1099 Pravidla pro Majitele podniků

(aktualizováno 1/29/21)

v posledních několika letech, tam bylo několik změn a aktualizace týkající se vykazování, pravidla pro tajemné Formuláře 1099. Říkám „tajemný“, protože mnoho podnikatelů prostě hádat, co jsou pravidla a často se rozčilují a prostě se vzdát výběru podat vůbec nic. To může být velmi nebezpečný krok a vést k sankcím, které se mohou velmi rychle sčítat.,

sankce za to, že podání výkaznictví 1099 lze přidat až rychle, a liší se od $50 do $110 za Formu v závislosti na tom, jak dlouho po termínu společnost je vydává. Ve skutečnosti, pokud podnik úmyslně ignoruje požadavek poskytovat správné příjemce prohlášení, je předmětem minimální pokutu ve výši $550 za prohlášení, s maximální (Více o tom níže).

takže teď, že snad mám vaši pozornost. Dovolte mi rozebrat základy a udělat několik doporučení, jak se můžete postarat o vaše 1099.,

nová forma a název změny a termíny

největší změnou v letošním roce je zavedení nového formuláře s názvem 1099-nec non-zaměstnanecké kompenzace. Také název a účel formuláře 1099-MISC byl změněn z různých příjmů na různé informace.

• 1099-NEC. Podniky nyní podají formulář 1099-NEC pro každou osobu v průběhu podnikání plátce, kterému během roku zaplatily nejméně 600 usd. Tato platba by byla za služby prováděné osobou nebo společností, která není zaměstnancem plátce., (Návod k formuláři 1099-NEC)
• 1099-MISC. Ostatní platby nad $600 že plátce dělá v průběhu podnikání plátce pro věci, jako je nájemné, ceny a ocenění, nebo „ostatní platby z příjmů“ jsou uvedeny na formuláři 1099-MISC.

„obecným pravidlem“ je, že majitelé podniků musí vydat formulář 1099-NEC každé osobě, které jste zaplatili nejméně 600 $v nájemném, službách (včetně dílů a materiálů), cenách a cenách nebo jiných platbách z příjmů. Nemusíte vydávat 1099 pro platbu provedenou pro osobní účely., Jste povinni vydávat zprávy 1099-NEC pouze pro platby, které jste provedli v průběhu svého obchodu nebo podnikání.

nezapomeňte také na další formuláře 1099, které se na vás mohou vztahovat jako vlastník firmy nebo investor. Poskytl jsem odkazy na pokyny pro tyto další typy formulářů 1099s.

• 1099-INT. Jedná se o daňový formulář používaný k vykazování úrokových příjmů, které všichni „plátci“ úrokových příjmů platí investorům nebo soukromým věřitelům na konci roku (1099-pokyny INT).
• 1099-DIV., Tato Forma se obvykle používá velké banky a další finanční instituce, aby zpráva dividendy a jiné formy rozdělování daňových poplatníků a úřadu IRS, Pokud jste vlastnit a provozovat C-Společnost s akcionáři, to by byl Formulář pro nahlášení platby ty investory (1099-DIV Instrukce).
• 1099-R.tento formulář se používá k hlášení rozdělení důchodových dávek, jako jsou důchody a anuity. Také, pokud budete mít distribuce z Self-directed IRA nebo 401k, obdržíte nějaký typ formuláře 1099-R. (1099-R instrukce).,

• Facebook
• Twitter
• LinkedIn

Tady jsou Základy o výkaznictví 1099, měli byste vědět, jak Majitele Podniku

• Kdo jste povinni odeslat Formulář 1099-NEC?, Jste povinni odeslat Formulář 1099-NEC dodavatelů nebo subdodavatelů při běžném podnikání jste zaplatili více než $600, a která zahrnuje všechny jedince, partnerství, Společnost s Ručením Omezeným (LLC), komanditní společnost (LP), nebo Nemovitostí.
• kdo jsou považováni za dodavatele nebo subdodavatele? V podstatě je to osoba nebo společnost, kterou jste zaplatili za služby, které nejsou zaměstnancem.
• jaké jsou výjimky?, Seznam je poměrně dlouhý, ale nejčastější je, že nemusíte poslat 1099-NEC:
  • Dodavatelé působící jako S nebo C-Korporace (najdete jejich stav, když se dostanete na W-9…viz níže)
  • LLCs nebo partnerství (POUZE v případě, že jsou zdaňovány jako S nebo C-Corp…zase vidět, W-9 níže)
  • Prodejci zboží, nákladní, skladování nebo podobné položky.
  • platby nájemného realitním agentům nebo prostřednictvím nich (typicky správcům nemovitostí). Mějte však na paměti, že musíte vydat 1099 pronajímateli, kterému platíte nájemné, pokud nesplní jinou výjimku.,
• nebojte se o platby kreditní kartou a PayPal. IRS umožňuje daňovým poplatníkům vyloučit z formuláře 1099-NEC veškeré platby provedené kreditní kartou, debetní kartou, dárkovou kartou nebo platební sítí třetích stran, jako je PayPal. (Tyto platby jsou vykazovány vydavateli karet a platebními sítěmi třetích stran na formuláři 1099-K.)
• Venmo je však jiné zvíře. Pokud vlastníci jsou pomocí Venmo zaplatit prodejci čas od času, potřebují o ujistěte se, a zahrnout tyto platby ve svých „knihy“ a určit, jestli jsem zaplatil, Prodejce více než $600., Venmo se nestará o 1099 pro vás. Majitel firmy je zodpovědný za vydání řádného 1099 těm, kteří zaplatili prostřednictvím Venmo.
• právníci dostanou krátký konec hůlky. Je ironií, že vláda nevěří, že právníci budou podávat zprávy o všech svých příjmů, takže i když váš právník je začleněna, jsou stále zapotřebí, aby jim poslat Formulář 1099 pokud je zaplaceno více než $600.
• W-9 je váš „nejlepší přítel“. Někteří z vás mohou být frustrovaní, že nemáte informace, které potřebujete k vydání formuláře 1099., Jedním z nejchytřejších postupů, které může vlastník firmy implementovat, je požádat o W-9 od jakéhokoli dodavatele, od kterého očekáváte, že zaplatí více než 600$, než je zaplatíte. Používat to jako normální obchodní praxe vám dá prodejce, e-mailové informace, Daňové IDENTIFIKAČNÍ číslo, a také od nich vyžadovat, aby uvedli, zda jsou korporace, nebo ne (což vám ušetří bolesti hlavy, že jim zašle 1099 příští rok). W-9 si můžete stáhnout zde.
• postup. Bohužel, nemůžete prostě jít www.irs.gov a stáhněte si spoustu formulářů 1099 a pošlete je svým prodejcům před termínem., Formulář je“ předtištěn “ ve trojím vyhotovení IRS. Tedy, budete muset objednat Formy z IRS, je vyzvednout na IRS servis center, nebo snad chytit, zatímco zásoby poslední z pošty nebo nějaké jiné zásuvky.
• lhůta pro příjemce. Daňoví poplatníci jsou povinni vydat a poštu všechny Formy 1099-NEC, 1099-MISC, 1099-DIV, 1099-INT, 1099-R (pro ty, kteří zaplatili více než 600 dolarů v roce 2020), nejpozději do 1. února tohoto roku (v důsledku 31. ledna, které spadají na víkend).
• termín IRS pro 1099-NEC … Toto je nové pravidlo-vezměte na vědomí!!, Nyní musí podnikatelé sestavit všechny své formuláře 1099-NEC a doprovodné formuláře 1096 a poslat je finančnímu úřadu, nebo je elektronicky podat finančnímu úřadu do 1. února (ne do konce února-staré pravidlo). Také, v závislosti na státním právu, možná budete muset také podat 1099-NEC se státem. Zní to jako zábava…že? (To je místo, kde delegování úkolu na vašeho účetního opravdu přijde užitečné).
• termíny IRS pro všechny ostatní 1099s., Pro Formuláře 1099-MISC, 1099-DIV, 1099-INT, 1099-R, podnikání majitelé musí kompilovat všechny výkaznictví 1099 a e-MAIL je (pokud se rozhodnete použít MAIL) IRS Formulář 1096 od 1. Března tohoto roku (v důsledku 28. února, které spadají na víkend). POKUD chcete podat ELEKTRONICKY, můžete shromáždit všechny stejné dokumenty a podat elektronicky do 31. Března.
• nezapomeňte na Státy (omlouvám se). A přidejte urážku zranění, existuje řada států, které mají požadavky na podání formuláře 1099 a zejména 1099-NEC., Tyto stavy vyžadují, abyste s nimi podali 1099-NEC-CA, DE, HI, KS, MA, MT, NJ, OH, OK, nebo, PA, RI, VT a WI. Ujistěte se, že potvrdit pravidla a lhůty, pokud pracujete ve stavu, kde je to nutné.
• Musím podat elektronicky? Pokud máte k dispozici více 250 formulářů 1099, musíte podat elektronicky. Pokud jste povinni tak učinit, a nesplňují, a nemají schválené vzdání se, můžete být předmětem sankce až do výše $100 za návrat za selhání podat elektronicky, pokud zjistíte důvodnou příčinu., Nyní můžete stále „vybrat“ soubor elektronicky, pokud máte méně než 250 formulářů a je to pro vás jednodušší. Můžete však podat až 250 návratů na papíře; tyto výnosy nebudou podléhat trestu za selhání elektronicky.
• a co zahraniční pracovníci? Také, pokud si najmout non-americký občan, který vykonává jakoukoli práci uvnitř Spojených států, budete muset vydat formulář 1099-NEC. Pokud nejsou občanem a vykonávají veškerou svou práci mimo USA, nemusíte vydávat 1099-NEC., Je však vaší odpovědností ověřit, že pracovník (1) je skutečně občanem mimo USA a (2) vykonával veškerou práci uvnitř nebo vně Spojených států. Za tímto účelem, v budoucnu budete chtít, aby zahraniční pracovník vyplnil, podepsat, a vrátit se k Vám formulář W-8BEN.

navrhovaný postup pro rok 2021. Do budoucna v tomto roce, ujistěte se, že získat formulář W-9 od všech vašich dodavatelů, než budou moci dostat zaplaceno. Pokud se chcete dostat zaplaceno ‚pod stolem’…řekněte jim, aby přesunout do jiné země a říct „Děkuji vám za placení daní a poskytování silnice pro mě a národní obrany!!,“Získání W-9 od nich zajistí vaši konečnou daň-odepsat a určitě vám ušetří spoustu bolesti hlavy příští Leden, takže nemusíte sledovat jejich poštovní adresy nebo Einy. (Viz zde pokyny pro W-9).

jaké jsou sankce, pokud mi chybí termín?

Jak jsem již zmínil výše, sankce za to, že podání správné 1099 lze přidat až rychle, a liší se od $50 do $110 za Formu v závislosti na tom, jak dlouho po termínu., Navíc, pokud IRS může prokázat, že podnik úmyslně ignoroval požadavek poskytnout správné prohlášení příjemce, podléhají minimální pokutě ve výši $550 za výpis, bez maxima!

nechci ignorovat 1099 nebo proces a dostat se s vaší CPA, aby ujistěte se, že splňují příslušné lhůty.,

Real-life story. Doslova jsem měl předchozí klient kontaktujte mě minulý rok, protože se rozhodli podat své 1099s na vlastní pěst a ne pečlivě dodržovat pravidla. Nechtěně zasílali do formulářů a elektronicky nepodávali (viz níže uvedená pravidla týkající se elektronického podání). Výsledek-Finanční úřad je zasáhl 17 000 dolary v pokutách a naší jedinou nadějí bylo ukázat rozumnou příčinu, abychom je dostali z trestu. ** Aktualizace … o několik měsíců později jsme jim mohli pomoci dostat se z trestu…ale až po hodně času a slzách.,

Pokud jste již pozdě v podání formulářů…máte velké rozhodnutí (myslím, že „The Rock“ ve filmu ‚Přehled‘, pokud jste ho ještě neviděli – klasický):

• Možnost (a) – Sát ho a rychle a soubor…ALE mějte na paměti, POKUD je to váš první čas, je pozdě, a můžete ukázat nějakou rozumnou příčinu, trest by mohl být upuštěno. Já tady nic neslibuji,ale je celkem běžné, že první pachatelé dostanou mírnější léčbu….opět-obecně.
• Option (B) – IRS vás bude platit., Takže … v podstatě nepodávat a doufat, že vás Finanční úřad nebo stát neověří. Není dobré pro zdravý spánek v noci a když jednou projdete perleťovými branami.

nakonec buďte opatrní a důvěřujte webům, abyste ušetřili jen pár dolarů. Může vás to stát velký čas, pokud vám chybí i malé pravidlo nebo postup. Většina účetních má Cenově dostupný postup, který pomáhá při podání a může být obrovským zdrojem. Majitelé podniků musí brát tento proces podávání vážně a vzít osobní odpovědnost, aby se ujistili, že budou dokončeni.,

Nakupovat, ale jen vím, náš poplatek za Kohler & Eyre CPAs je $50 za 1096 a $5,00 za 1099, než 31. ledna a $10,00 za 1099 po termínu…takže to nemusí být tak drahé. Pokud potřebujete podporu nebo máte otázky, prosím, kontaktujte Maxwell Rodgers v naší kanceláři za tuto službu na 435-865-5866 nebo e-mail ho přímo na .

* přihlásit Se pro Marka je Zdarma týdenní E-Newsletter a obdržíte jeho Zdarma E-Knihy „Top 10 Nejlepších Daňové Úspory Tajemství, Každý By měl Vědět,“ navštivte www.markjkohler.com.

Mark J., Kohler je CPA, Advokát, spolumoderátor Rádiové Show „Osvěžit Své Bohatství“ a autor nové knihy „The Business Owner‘ s Guide k Finanční Svobodě – Co Wall Street není Ti“ a „Daňové a Právní Playbook – Hra Měnící Řešení Pro Vaše Malé Obchodní Otázky“. On je také partnerem v advokátní kanceláři Kyler Kohler Ostermiller & Sorensen, LLP a účetní firmy K&E CPAs, LLP.