Jedna užitečná věc, kterou můžete udělat s vašeho portfolia během poklesu trhu, je zkontrolovat své zdanitelné účty pro možnosti daňové ztráty sklizně. (Poznámka: sklizeň daňových ztrát se nevztahuje na IRAs nebo jiné účty chráněné daňovým pojištěním.)
Chcete-li vysvětlit, co je sklizeň daňových ztrát, podívejme se na příklad.
Mary je v daňovém pásmu 24%. Na začátku roku Mary koupila na svém zdanitelném účtu 100 000 dolarů mezinárodního akciového indexu Vanguard Total., A představme si, že od dnešního dne stojí přibližně 93 000 dolarů. Na sklizeň daňových ztrát by Mary tento fond prodala, čímž by uznala kapitálovou ztrátu 7,000 xnumx$. A Mary by využila výtěžek z prodeje na nákup jiného fondu, který by sloužil jako náhrada ve svém portfoliu.
Mary může využít kapitálové ztráty ve výši 7 000 dolarů, aby kompenzovala veškeré kapitálové zisky, které si letos uvědomila. A pokud Mariiny kapitálové ztráty přesáhnou její kapitálové zisky za rok, může použít až 3 000 dolarů své čisté kapitálové ztráty k vyrovnání běžných příjmů, čímž sníží daň z příjmu o 720 dolarů (tj. 3 000 x 24%)., Pokud má ještě zbývající kapitálové ztráty poté, mohou být přeneseny dopředu, aby byly použity v budoucích letech (s výhradou stejného omezení).
jaký to má smysl?
možná Jste si všimli, však, že když se nakonec prodat na náhradní fondu, kapitálový zisk bude větší, než by byl, kdyby tě neměl daňová ztráta sklizené (protože náhradní fondu byly zakoupené za cenu nižší, než původní fond).,
vrátit Se k našemu příkladu výše, pokud Mary používá její 93000 dolarů na nákup Vanguard FTSE All-World Ex US Index, který se prodává o pár let později za $130,000, její dlouhodobý kapitálový zisk bude $37,000, spíše než $30,000.
takže Mary stále vyšla dopředu? Ano, z několika důvodů.
nejprve, pokud nic jiného, odložila své daně na několik let-v podstatě získala bezúročnou půjčku od strýce sama.,
za Druhé, pokud byla schopna využít ji $7,000 kapitálové ztráty kompenzovat běžný příjem (nebo krátkodobé kapitálové zisky), pak ztráty kapitálu zachránil ji peníze ve výši 24% (protože ona je v 24% daňové pásmo). Když prodá náhradní fond, dlouhodobý kapitálový zisk bude zdaněn nižší sazbou (pravděpodobně 15%).
a Konečně, pokud se Marie nakonec umírá dříve, než prodala fondu, úspory z daně-ztráta sklizeň by čistý zisk (protože její dědicové obdrží fondu, aktuální tržní hodnotu jako jejich základ nákladů, když zdědí).,
kdy zdanit-loss Harvest
mnoho investorů kontroluje příležitosti ke sklizni daňových ztrát těsně před koncem roku-když začnou přemýšlet o daních. I když je to naprosto v pořádku, může být výhodné zkontrolovat několikrát po celý rok. Investice mohou být volatilní, a je zcela možné, že daňová ztráta sklizeň příležitost vznikne na začátku roku, jen aby zmizel před koncem roku.
potenciální úskalí: pravidlo prodeje praní
místo, kde lidé často zakopávají, je náhodným spuštěním pravidla „prodej praní“., Výprodej praní nastane, když:
- prodáte investici za ztrátu a
- koupíte“ v podstatě identické “ cenné papíry do 30 dnů před nebo po prodeji.
když dojde k výprodeji, ztráta je zakázána. Naštěstí, náklady na základě vašich nových akcií je upravena směrem nahoru o částku, která se rovná zakázáno ztráta tak, že při prodeji akcií v budoucnu — za předpokladu, že nemají vyvolat umýt prodej pravidlo, ale — budete mít nárok na ztrátu (nebo, v závislosti na okolnostech, menší kapitálový zisk).,
příklad: Catherine kupuje 100 akcií akcie na $38 na akcii. O několik měsíců později Catherine prodává akcie za 25 dolarů na akcii. O pět dní později koupí dalších 100 akcií stejné akcie za 29 dolarů za akcii. Protože koupila nové akcie ve lhůtě 30 dnů od prodeje, wash prodej pravidlo se spustí, a Catherine je ztráta $13 za akcii bude zakázáno. Její základ nákladů v nových akcií, nicméně, bude 42 dolarů za akcii ($29 kupní cena + $13 z nepovolené ztráta), čímž se umožní větší ztráty kapitálu nebo menší kapitálový zisk, když ona prodává akcie v budoucnosti.,
prodej praní v důsledku transakcí manžela / manželky
někteří investoři doufají, že se vyhnou pravidlu prodeje praní tím, že jejich manžel koupí určitou investici současně, že ji prodají za ztrátu. Ale, jak je vysvětleno v publikaci IRS 550, to nefunguje. Za účelem spuštění výprodeje praní, váš manžel nákup nebo prodej Investice má stejný účinek jako nákup nebo prodej Investice.,
Mytí Prodeje Kvůli Nákupu v IRA
Další investoři snaží, aby se zabránilo mytí prodej tím, že prodává investiční ztráty v jejich daňový účet, pak nákup stejné investice v jejich IRA — s myšlenkou, že IRA je nazvaná jinak než povinná k dani účtu, takže by to vyvolat umýt prodej.
to také nefunguje. Nákup“ v podstatě identické “ investice do IRA (ať už Roth nebo tradiční)do 30 dnů od prodeje bude mít za následek výprodej praní.,
Umyjte Prodej z Důvodu Nákupu do 30 Dnů Před Prodej
a Konečně, mnoho investorů si umýt prodeje jako pouze se vyskytující, pokud jste re-buy investiční krátce po prodeji. To znamená, že zapomínají, že prodej praní může nastat, pokud si koupíte akcie do 30 dnů před prodejem.
Příklad: 1. ledna Josh kupuje 100 akcií Vanguard Total Stock Market ETF na svém makléřském účtu za 60 USD na akcii. 15. ledna Josh kupuje dalších 100 akcií za 58 dolarů na akcii. 20. ledna Josh prodává 100 akcií za cenu 56 USD za akcii. Josh má výprodej., Jeho ztráta bude zakázána a přidána k nákladovému základu zbývajících 100 akcií.
Všimněte si však, že se nemusíte starat o prodej praní, pokud zlikvidujete všechny své akcie dané investice a do 30 dnů neodkoupíte v podstatě identické cenné papíry.
Příklad: 1. ledna, Lucy koupí 100 akcií Vanguard Total Stock Market ETF v ní makléřské účtu, v ceně 60 dolarů za akcii. 10. ledna Lucy prodá svých 100 akcií za 55 dolarů na akcii a během následujících 30 dnů nekupuje v podstatě identické cenné papíry na žádném ze svých účtů., Lucy si bude moci nárokovat ztrátu 5 $na akcii, a to navzdory skutečnosti, že k nákupu došlo do 30 dnů před prodejem.
Mytí Prodeje z Nákupu v 401(k)
Update: několik čtenářů se zeptal, zda umýt prodej může být spuštěna, až po prodej investice za ztrátu na dani účtu, v podstatě identické cenné papíry jsou zakoupeny v 401(k) nebo 403(b).
tato odpověď je trochu složitější. § 1091 zákona o vnitřních příjmech je zákon, který vytváří pravidlo prodeje praní. O důchodových účtech se vůbec nezmiňuje., Pravidlo o praní prodeje jsou spuštěny z nákupů v IRA pochází z IRS Revenue vládnoucí 2008-5. Pokud si přečtete rozhodnutí, uvidíte, že mluví konkrétně s IRAs a nezmiňuje 401(k) nebo jiné penzijní plány sponzorované zaměstnavatelem.
podle mého nejlepšího vědomí neexistuje žádné oficiální rozhodnutí IRS, které by konkrétně hovořilo o praní prodeje vytvořeného transakcí v 401 (k). Jinými slovy, Nejsem si vědom žádného zdroje právní moci, který jasně říká, že nákup v 401(k) by spustil výprodej praní.,
podle mého názoru se však zdá být zcela jasné, že linie uvažování ve výše uvedeném rozhodnutí o příjmech by se vztahovala na penzijní plány sponzorované zaměstnavatelem i na IRAs.
takže osobně bych nebyl spokojen s postojem k daňovému přiznání, které je založeno na předpokladu, že nákupy v 401(k) nemohou spustit výprodej praní. Ale to je jen můj osobní názor. Jiní mohou nesouhlasit.
co dělá dva podílové fondy „v podstatě identické“?,
Aktualizace #2: několik čtenářů také psalo s otázkami, jak zjistit, zda jsou dva podílové fondy „v podstatě totožné“ pro účely spuštění výprodeje.
Bohužel, nejsem si vědom žádné oficiální IRS pozice poskytuje cut-a-sušené test k určení, zda dva podílové fondy jsou v podstatě identické. Z toho, co jsem zjistil, napadání lidí v pravidle výprodeje prádla prostě není z hlediska vymáhání daní nejvyšší prioritou.,
Osobně, můj standard je toto: Pokud IRS challenge svou pozici, a nakonec jsem skončil u soudu by museli dělat případě, že se tyto dva fondy byly v podstatě identické, by jsem přesvědčený o svou šanci na úspěch? Pokud odpověď zní „ano, absolutně“, vybral bych si jiný (méně podobný) podílový fond.,
například, já bych být pohodlné, aby v případě, že tyto nejsou v podstatě totožné:
- ETF verzi a podílový fond verzi dané Vanguard index fond,
- Dva indexové fondy nebo Etf, které sledují stejný index (i když je jejich hospodářství nejsou totožné), nebo
- Dva „celkový trh“ indexové fondy, i když se trať mírně odlišné indexy.,
stručně řečeno, já bych asi nechtěl používat daný fond jako daňové ztráty sklizeň partnera pro jiného fondu, pokud bych mohl prokázat nejen to, že podkladového portfolia jsou různé, ale také graf, který ukazuje, že dva fondy opravdu provést znatelně jinak. Ale stejně jako u předchozí otázky je to ten, ve kterém by ostatní lidé mohli racionálně dospět k jinému závěru.,
a Konečně, jak autor Taylor Larimore často připomíná, investory na Bogleheads fórum: Pokud chcete daňové ztráty sklizně s konkrétní fond, a nechcete, aby se starat o nalezení náhradní fondu, který je podobný, ale podstatně totožné, vždy se můžete jen čekat 31 dnů po prodeji, pak re-buy původní fond.
Napsat komentář