věděli jste, že ACA se snaží změnit způsob, jakým NÁS občanů v zahraničí jsou zdaněny? V Kongresu je návrh zákona, který má udělat právě to, „zákon o daňové spravedlnosti pro Američany v zahraničí“, který představil kongresman Holding (R-NC). Pomozte podpořit úsilí ACA o reformu zdanění Američanů žijících a pracujících v zahraničí. Připojte se k naší organizaci nebo darujte ještě dnes!
jste občanem USA nebo držitelem zelené karty a žijete někde mimo USA (tj., v „cizí“ zemi).
možná Jste NÁS daňové evidence závazků, pokud máte osobní příjmů, jako jsou mzdy, platy, provize, tipy, poplatky za poradenství, penzijní fond, alimenty, USA a/nebo zahraniční sociálního zabezpečení, úroky, dividendy, kapitálové zisky, pronájem nemovitostí, farma, příjmu, poplatků, dědictví nebo platbu v naturáliích v NÁS nebo v zahraničí.
můžete mít daňové povinnosti v USA, i když jste nikdy nežili v USA nebo jste odešli před několika lety a veškerý váš příjem pochází z „zahraničních“ zdrojů.,
můžete mít daňové povinnosti, i když některé nebo všechny vaše příjmy již byly zdaněny u zdroje nebo budou zdaněny cizí zemí.
můžete mít daňové povinnosti, i když nevyděláváte žádné peníze, ale jste ženatí s někým, kdo měl příjem.
v zásadě musíte podat formulář IRS 1040 a příslušné plány pro předchozí rok, pokud byl váš příjem nad určitou prahovou hodnotu. Tyto prahové hodnoty jsou stejné jako u obyvatel USA., Pro daňový rok 2020 (podání v roce 2021) prahové hodnoty (celkové roční výnosy) jsou:
Pod 65 65 nebo starší.
Jste single (svobodný) $12,400 $14,050
Jste ženatý, podání společně $24,800 $27,400 (oba 65)
Jste ženatý, podání samostatně $5 $5
Jste podání jako „Hlava domácnosti“ $18,650 $20,300
vy Jste vdova nebo vdovec $24,800 $26,100
Tyto podání prahové hodnoty odpovídají STANDARDNÍ ODPOČET pro každé podání kategorii. Výše osobní výjimky byla podle zákona o snižování daní a pracovních míst stanovena na nulu., Když poplatníků vybrat soubor jako „ženatý podání samostatně“ musí oba tvrdí, standardní odpočet při podání, nebo se musí rozvrhnout své odpočty. Jeden z manželů je zakázáno požadovat standardní odpočet, pokud druhý z manželů je itemizing. Pokud se oba manželé rozdělí, neexistuje standardní odpočet a žádná osobní výjimka. To je důvod, proč práh podání je $5 pro tuto kategorii-daně začínají na $5 příjmů.,
Podání 1040 je obecně kvůli každý rok 15. dubna se automatické prodloužení do 15. června, pro Američany žijící v zahraničí, ale pokud nějaké daně se počítá úrok začíná 15. dubna až do splatnosti. Můžete požádat o další rozšíření podáním formuláře 4868.
jak život v zahraničí snižuje vaši americkou daň?
Pokud máte nárok jako Americký občan s bydlištěm v zahraničí (v podstatě žil alespoň jeden rok v zahraničí), existují dvě metody, které můžete snížit váš daňový tím, že značné množství., Jedná se o“ vyloučení ze zahraničních příjmů (FEIE) „a“ zahraniční daňový úvěr.“
žádná z těchto metod vás však neomlouvá z podání, pokud byl váš příjem nad prahovou hodnotou podání.
vyloučení zahraničního příjmu (FEIE, pomocí formuláře IRS 2555) vám umožňuje vyloučit určitou částku vašeho zahraničního příjmu z americké daně. Pro daňový rok 2020 (podání v roce 2021) je částka vyloučení $107,600. To znamená, že pokud jste například v roce 2020 vydělali $114,000, můžete odečíst $107,600 z toho, že ponecháte $6,400 jako zdanitelné USA., Ale pozor: tento $6,400 je zdanitelný při daňových sazbách, které se vztahují na $114,000 (tzv. Vyloučení se vztahuje pouze na zahraniční příjmy. Ostatní příjmy, jako jsou důchody, úroky, dividendy, kapitálové zisky, příjmy pocházející z USA atd., nelze vyloučit s FEIE. Jste odpovědní za plnou americkou daň z těchto typů příjmů.
zde je jednoduchý příklad. Předpokládejme, že žijete ve Francii a vy jste získali €100,000 (asi $114,000) od svého francouzského zaměstnavatele., Jste ženatý, podání společně, mají dvě děti a budete mít standardní odpočet ($24,800) a sleva na dani na dítě ($4,000 pro dvě děti).
USA daň z tohoto příjmu se vypočte takto:
NÁS daň na $114,000 je $7,204
NÁS daň na $107,600 (množství vyloučené) by $bylo vyrobeno 5 796
Net NÁM splatné daně
($7,204 – $5,796) = $1,408
i Když je to jen přibližný výpočet, to vám dává představu o tom, jak systém funguje.
další metodou pro snížení daňového účtu v USA je zahraniční daňový kredit pomocí formuláře IRS 1116., Pokud byl váš příjem zdaněn cizí zemí, můžete tuto daň odečíst od daně z USA, ve většině případů podstatně snížit daňový účet v USA. Ale buďte opatrní: na formuláři 2555 si nemůžete nárokovat zahraniční daňový úvěr na zahraniční daně z příjmů. Jinými slovy, můžete si nárokovat pouze zahraniční daňový úvěr na zahraniční daně ze stejného příjmu, který USA zdaňují. Zlomek vašich zahraničních daní, které lze považovat za daňový úvěr, je určen poměrem nevylučovaného příjmu k celkovému příjmu. Zde je příklad, pomocí stejných čísel jako výše.,
francouzské daně na 100 000 eur ($114,000) €11,872 = $13,534
část zahraniční daně, která mohou být přijata jako úvěrových
($114,000 – $107,600)
—————————— = 0.056
$114,000
Net francouzské daně, která může být užíván jako kredit
(0.056 x $13,534) = $758
Tento čistý francouzské daně lze odečíst z vašeho daňového
($1,408 – $758) = $650 které by měly být placeny finančnímu úřadu.
V tomto konkrétním příkladu by bylo lepší, jen pomocí zahraničních dani sám a ani prohlašovat FEIE., Pokud to uděláte, nemusíte platit nic z amerických daní (Francouzská daň $13,534 je vyšší než americká daň $7,204). Kromě toho lze zahraniční daňový úvěr uplatnit (v některých případech) i proti dani z nezasloužených příjmů.
takže vidíte, že uvážlivým spojením FEIE se zahraničním daňovým kreditem nebo použitím pouze zahraničního daňového kreditu můžete výrazně snížit nebo dokonce snížit daňový účet v USA na nulu. Opět je to pouze přibližný výpočet, který slouží jako příklad toho, jak systém funguje.,
připomenutí: musíte podat daňové formuláře v USA, i když váš vypočtený daňový účet je při použití FEIE a/nebo zahraničního daňového úvěru nulový.
Všimněte si, že pokud váš Americký občan manžel má také zahraniční příjmy, on/ona může také použít FEIE až do maximální výše $107,600 na jeho/její vlastní zisk, ale nemůžete použít váš manžel je vyloučení, na své vlastní příjmy.
shrnout: pokud vaše zahraniční příjmy byly nižší než $107,600 použijte FEIE ke snížení americké daně z tohoto příjmu na nulu., Nicméně, pokud váš zahraniční příjem byl více než $107,600 prozkoumat možnost využití své zahraniční daně jako úvěr proti jakékoliv americké daně, které mohou být splatné.
uvědomte si, že pokud jste byli tvrdí FEIE v předchozích letech pomocí Formuláře 2555 a vy se rozhodnete, v letošním roce použít pouze pro zahraniční daňový kredit nelze vrátit do FEIE pro příštích šest let, pokud obdrží povolení od IRS.
v některých případech můžete vyloučit kvalifikované výdaje na bydlení z vašeho zdanitelného příjmu. Toto vyloučení lze vypočítat pomocí části VI na formuláři 2555.,
při zjišťování daní v USA je třeba zvážit mnoho dalších aspektů. Mezi nimi jsou „Alternativní Minimální Daň“ (AMT); zpracování nezasloužené (pasivní) příjmy, jako jsou úroky a kapitálové výnosy; zahraniční vyloučení z bydlení pro vaše ubytování, zisk non-US manžela; obchodní náklady; možnost rozepsáním srážky namísto použití standardní odpočet daně, státní daně v některých státech USA, kde jste dříve bydleli; atd., atd., ale jdou nad rámec jednoduchého vysvětlení,že tento článek má být., Self-zaměstnání daně (Sociální Zabezpečení a Medicare), lze použít, pokud váš čistý roční zisk vyšší než $400 a žijete v zemi, která nemá sociální zabezpečení „sčítání“ dohody s USA. Pokud potřebujete zvážit některý z těchto prvků, doporučujeme vám poradit se s mezinárodním daňovým odborníkem, jehož seznam je uveden zde.
číslo sociálního zabezpečení a ITIN
všechna daňová přiznání musí mít buď číslo sociálního zabezpečení (pro občana USA nebo rezidenta) nebo ITIN (individuální daňové identifikační číslo).,
zatímco čísla SSN jsou platná po celý život, pro nerezidenta cizího manžela nebo závislého na předchozím roce může daňové přiznání vyžadovat obnovení. Pro více informací přejděte na www.irs.gov/individuals/individual-taxpayer-identification-number .
zrušení pasu
služba Interních příjmů je povinna oznámit ministerstvu zahraničí daňové poplatníky „certifikované“ jako dlužné vážně delikventní daňové dluhy. Ministerstvo zahraničí je obecně zakázáno vydávat nebo obnovovat cestovní pas daňovému poplatníkovi s vážně delikventním daňovým dluhem (v roce 2020 přes $53,000)., Více informací naleznete zde.
Zákon O Dostupné Péči
daňoví Poplatníci jsou stále povinen získat minimálně základní zdravotní pojištění pro sebe a své rodinné příslušníky, nárok na zdravotní pojištění osvobození od daně nebo činit společná odpovědnost platby s jejich federální daňové přiznání za měsíce bez pokrytí nebo osvobození do 31. prosince 2018., Začátek v roce 2019, není tam žádná jednotliví sdílené odpovědnosti splatnosti, pokud jedinec nedokáže udržovat minimální základní pokrytí; nicméně, jako Američan žijící v zahraničí, měli byste si být vědomi, že je třeba stanovit sami, nejsou předmětem Zákona o Cenově dostupnou Péči „společná zodpovědnost“ ustanovení uvádějící, že jste vy, těžit z „za něž se“ status z cizího zdravotní plán a že není třeba k účasti v americkém plánu, nebo platit sankční poplatek.
zahraniční bankovní účty
americká vláda nezdanila bohatství jako takové., IRS však stále chce vědět o penězích na zahraničních bankovních účtech, zejména pokud vytvořil jakýkoli příjem, jako jsou úroky a/nebo kapitálové zisky. Bohužel kvůli nedávné legislativě existují dva různé požadavky na vykazování zahraničních bankovních účtů. Jedná se o“ FBAR „a“ FATCA“, z nichž jeden nebo oba se mohou vztahovat na vás.,
FBAR (Zahraniční Bankovní Účet, Zpráva) byla kolem roku 1972 a měla by být podána, pokud vaše úhrnných zahraničních podniků jsou v hodnotě 10.000 dolarů nebo více, kdykoli v průběhu daňového roku, nebo pokud máte podpis orgánu, v průběhu jednoho nebo více cizích účtů, například, pokud jste pokladník sdružení nebo práci v účetním oddělení vašeho zaměstnavatele a znamení pro platby. Od roku 2014 a v následujících letech musí být FBAR podán elektronicky jako FinCEN Form 114 u Ministerstva financí., Každý rok by měl být podán do 15. dubna (současně ale oddělen od formuláře 1040) s automatickým prodloužením do 15.října, pokud žije v zahraničí.,e Formulář 8938, pokud vaše zahraniční účastí, jsou v hodnotě 100 000 dolarů nebo více na poslední den zdaňovacího období, nebo byly více než $150,000 kdykoli v průběhu daňového roku;
Svobodný či ženatý, podání samostatně a žijící v zahraničí: by měl podat Formulář 8938, pokud vaše zahraniční účastí stojí za 200.000 dolarů nebo více na poslední den zdaňovacího období, nebo byly více než $300,000 kdykoli v průběhu daňového roku;
Ženatý podání společně a žijí v zahraničí: by měl podat Formulář 8938, pokud vaše zahraniční účastí, jsou v hodnotě 400.000 dolarů nebo více na poslední den zdaňovacího období, nebo byly více než $600,000 kdykoli v průběhu daňového roku., Více informací naleznete zde.
od 1. ledna 2015, zahraničních bank, v rámci FATCA, hlásí, přímo nebo nepřímo daňovému úřadu, tak to je obzvláště důležité, aby si podat Formulář 8938 správně.
Pokud vaše agregátní zahraniční bankovní účet podíly překročí práh pro jednu nebo obě tyto požadavky na podávání zpráv (FBAR a/nebo FATCA), ty by se dobře radí, poradit se mezinárodní daňové expert.
ACA sestavila seznam mezinárodních daňových poradců.
IRS publikace 54 poskytuje veškeré podrobnosti o podání amerických daní ze zahraničí. Přejít na: www.irs.gov/pub/irs-pdf/p54.,pdf
je důležité, abyste ve svých daňových povinnostech v USA zůstali aktuální. Podle FATCA jsou zahraniční banky povinny přímo nebo nepřímo informovat IRS o všech účtech vedených americkými osobami. Pokud se IRS dozví, že máte zahraniční bankovní účet, než podáte své americké daně a FBAR, máte hluboké potíže. Tresty jsou strmé.
Napsat komentář