Getty
řady samostatně výdělečně činných Američanů rostou. Na konci roku 2019 bylo podle Gallupa téměř 30% amerických pracovníků samostatně výdělečně činných. Pandemie coronavirus pouze urychlila trend směrem k samostatné výdělečné činnosti.,
pracujete pro sebe, neznamená, že mají přijít o daňové výhody, které pravidelné zaměstnanci od standardních pracovišti odchodu do důchodu plány. Máte dvě vynikající možnosti: SEP IRAs a Solo 401 (k) plány. Oba nabízejí podobné výhody,ale jejich několik klíčových rozdílů může pro vás udělat lepší.
co je SEP IRA?
Kongres vytvořil zjednodušený důchod zaměstnanců individuální důchodový účet (SEP IRA) v roce 1978 rozšířit IRA koncept pro malé a střední podniky. Termín důchod je v tomto případě trochu archaický-SEP IRA není definovaný plán dávek., Spíše umožňuje samostatně výdělečně činným a malým podnikům a jejich zaměstnancům těžit z jednoduchých, daňově zvýhodněných účtů důchodového spoření podobných osobním individuálním důchodovým účtům (IRAs).
SEP IRAs jsou k dispozici od většiny hlavních makléřských firem a snadno se nastavují. Na rozdíl od tradičního plánu 401(k), SEP IRAs mají jen málo k žádné administrativní režii. Společnosti s jediným zaměstnancem mohou využít SEP IRAs, což znamená, že mohou být dobrou volbou pro sólové podnikatele nebo gigové pracovníky.,
a co je nejdůležitější, SEP IRAs nabízí velkorysejší daňové úlevy než osobní IRAs. V některých případech může být daňový odpočet za SEP IRA téměř 10krát vyšší než u IRA.
SEP IRA Způsobilost a Limity Příspěvek
žádný obchod s jedním nebo více zaměstnanci má nárok na SEP IRA, včetně externích pracovníků a nezávislých dodavatelů. To zahrnuje osoby samostatně výdělečně činné, výhradní vlastníci, LLP, C korporace A S korporace.,
existuje jedna klíčová vlastnost Sep IRAs, která je odlišuje od Solo 401 (k) s: pouze zaměstnavatel může přispívat na účet SEP IRA. Zaměstnanci nejsou oprávněni provádět vlastní volitelné příspěvky, ačkoli samostatný podnikatel nebo osoba samostatně výdělečně činná-která je ve skutečnosti zaměstnavatelem i zaměstnancem—může přispívat jako zaměstnavatel.
maximální příspěvek SEP IRA je menší než 25% upravených čistých příjmů nebo $57,000 pro 2020 ($58,000 pro 2021)., Účtování výjimek, to vyjde být asi 20% příjmů pro osoby samostatně výdělečně činné, jak je vypočítáno pomocí IRS publikace 560. To znamená, že osoba samostatně výdělečně činná do 50 let s ročním čistým ziskem 100 000 dolarů by mohla přispět celkem 18 587 dolary do IRA. Zejména proto, že příspěvky zaměstnanců nejsou povoleny, SEP IRAs neumožňují příspěvky na dohánění pro lidi 50 nebo starší.
prostředky vyplacené do SEP IRA jsou plně daňově uznatelné až do limitů IRS, což dává podnikateli nebo samostatně výdělečně činné osobě snížení zdanitelného příjmu za dolar., Pro zaměstnance, kteří neplatí srážkové daně a starají se o svůj účet na konci roku, může odpočet skutečně pomoci.
co je Sólo 401 (k)?
a Solo 401 (k) je v podstatě plán 401(k) určený pro jednotlivce. Plán může být také označován jako jednotlivec 401(k) nebo jeden účastník 401(k).
Tento daňově zvýhodněný důchodový plán je obecně omezen pouze na osoby samostatně výdělečně činné, ačkoli manželé, kteří pro ně pracují alespoň na částečný úvazek, mohou být způsobilí k tomu přispět., Pokud jste provozovali malou firmu pouze s jedním dalším zaměstnancem, který nebyl vaším manželem, pak byste neměli nárok na odchod do důchodu v sólovém 401(k).
Pro osoby samostatně výdělečně činné, nicméně, Sólo 401(k), mohou nabídnout vyšší roční příspěvky, a větší daňové odpočty než SEP IRA, v závislosti na vašem příjmu. Solo 401 (k) plány také umožňují provádět příspěvky po zdanění Roth.,
Sólo 401(k) Způsobilost a Limity Příspěvek
Zde je choulostivý část: Vzhledem k tomu, Sólo 401(k) vlastník se chová jako zaměstnavatel a zaměstnanec, oba typy příspěvků může být—a to znamená, že většina pracovníků může přispět více a získat vyšší daňové úlevy. To proto, že jako zaměstnanec mohou přispět až do výše $19,500, ale jako zaměstnavatel mohou přidat až 25% jejich upravený zisk pro maximální celkový příspěvek ve výši 57,000 v roce 2020 a $58,000 v roce 2021.,
v příkladu $100,000 výše by náš hypotetický pracovník do 50 let s ročním čistým ziskem $100,000 mohl celkem přispět až $38,087. Celkové příspěvek, $19,500 by být plat odklad jako zaměstnanec, zatímco $18,587 by být zisk sdílení příspěvku jako zaměstnavatel. Pokud by stejný pracovník byl 50 nebo starší,mohli by k tomuto součtu přidat $6,500.,
požadavky na Způsobilost jsou poměrně jednoduché: každý, kdo generuje čistého zisku od živnostenské, LLC nebo jiné obchodní organizace může otevřít sólo 401(k), jak dlouho jak oni nemají zaměstnance, stranou od svého manžela.
kdo by měl zvolit Sólo 401(k) Místo SEP IRA?
konvenční moudrost o Sólo 401(k) vs SEP IRA otázka je, že samostatně výdělečně činní lidé by měli zvolit Sólo 401(k), protože ve většině případů, potenciální daňové úspory jsou vyšší.,
„primární otázka, mnoho daňoví poplatníci se zeptat, při rozhodování mezi SEP a Sólo 401(k), je ‚to, Co je maximální mohu přispět? Ve většině případů, Sólo 401K umožňuje větší příspěvek a daňový odpočet, a to zejména v případech, kdy se jednotlivé příjmy samostatně výdělečně činných osob je omezený,“ říká Dave Cherill, certified public accountant (CPA) a člen Amerického Institutu CPAs Osobní Finanční Plánování Výkonného Výboru.
ale to není jediný důvod, proč vybrat Sólo 401 (k)., Sólo 401(k)y také nabízejí funkce, více na stejné úrovni s ostatními zaměstnavatel sponzorované penzijní plány, které SEP IRAs nedostatek: můžete, například, obecně vzít si půjčku od své Sólo 401(k) rovno menší hodnotě 50.000$, nebo 50% ze zůstatku na vašem účtu. Sólo 401(k)y také nabídnout catch-up příspěvky pro lidi, 50 a starší, stejně jako Roth možnost, která vám umožní platit daň z příjmu nyní výměnou za daňové-zdarma výběry v důchodu.
„řekl bych, že největším přínosem ze všech je možnost Roth,“ říká Desmond Henry, certifikovaný finanční plánovač (CFP) se sídlem v Topeka, kan., „Pro někoho, kdo je vysoce výdělečný, má Sólo smysl kvůli Rothově možnosti.“
solo 401(k) účty mají tendenci nabízet trochu větší flexibilitu při výběru investic, také, Henry říká. „Pokud chcete investovat do alternativního prostoru, můžete to udělat Sólo 401(k)…jako kryptoměny, životní pojištění, kovy,“ říká.
kdo by si měl vybrat SEP IRA namísto Sólo 401 (k)?,
Když nově ražené podnikatel nebo koncert pracovník přistane na Henryho dveře a zeptá se, zda chcete otevřít SEP IRA nebo Sólo 401(k), ptá se na jednu otázku: „máte v plánu najmout zaměstnance, a to i v budoucnu?“Pokud je odpověď možná, nasměruje je k SEP IRA, které lze použít k financování důchodů zaměstnanců.
najmutí pouze jednoho zaměstnance pro vaše podnikání v budoucnu-mimo vašeho manžela-by eliminovalo Sólo 401(k) jako možnost. Přechod ze Sólo 401 (k) na SEP IRA v nějakém budoucím datu může být velkým problémem, varuje Henry.,
Podnikatelé, kteří jdou s SEP IRA, protože potenciální budoucí najímá další důležité úvahy: Veškeré příspěvky zaměstnanců musí být stejné procento odškodnění. Například podnikatel, který chce do svého podniku vložit 10% svého čistého příjmu, musí do svého IRA vložit i 10% mzdy pracovníků.
ale i v některých případech, kdy najímání zaměstnanců jednoduše není v kartách, Henry někdy doporučuje samostatně výdělečně činným, aby si vybrali SEP IRA., Zjednodušené je v jejich jménu z nějakého důvodu: mohou být jednodušší nastavit než Solo 401 (k) plány, podle Henryho, a oni jsou více široce dostupné.
Na Vanguard, například plány SEP IRA lze nastavit online, zatímco účty Solo 401 (k) vyžadují telefonní hovor.
„Každá situace je jiná, a jednotlivec by měl posoudit možnost, která je nejlepší pro jejich finanční cíle, ale tam je něco pravdy na tom, že ŠVP je jednodušší otevřít,“ říká Cherill. „Ve skutečnosti může většina daňových poplatníků jednoduše otevřít účet SEP online u své makléřské firmy a spravovat ji sami.,“
jak otevřít SEP IRA
téměř všechny makléřské firmy nabízejí SEP IRAs a ve většině případů je lze otevřít online. Vyžaduje se formální písemná dohoda, známá jako formulář IRS 5305-SEP, ale zprostředkování se o to obvykle postará. Otevírací poplatky a roční poplatky jsou často nulové. Jednou z výjimek je Vanguard, který si účtuje $ 20 ročně, ale firma se vzdává poplatku za zůstatky na účtech více než $10,000.
daňové úlevy SEP IRA pro daný daňový rok můžete využít otevřením účtu do ročního termínu pro podání daně z 15. dubna.,
Při otevření účtu nezapomeňte uvést minimální investiční požadavky a investiční možnosti. Zatímco SEP IRAs mají obvykle širší škálu možností než účty 401 (k), možnosti jsou omezenější než možnosti dostupné na standardním makléřském účtu.
Jak Otevřít Sólo 401(k)
Otevření Sólo 401(k) může být poněkud složitější a časově náročnější. Většina hlavních makléřů nabízí podrobné pokyny na svých webových stránkách. Budete potřebovat identifikační číslo zaměstnavatele, které můžete získat od finančního úřadu, pokud jej již nemáte.,
Solo 401(k) plány musí být stanoveny do konce kalendářního roku pro vás těžit z daňových úlev pro daný daňový rok.
roční poplatky, minima účtů a investiční možnosti se mohou v plánu Solo 401(k) více lišit. Je možné najít opatrovníky, kteří umožní netradiční investice, jako je nemovitost nebo dokonce Bitcoin, ale ne všichni poskytovatelé to dovolují.
Napsat komentář