Top 25 Malé firmy Daňové Odpočty

Odpisy

V některých případech můžete odepsat veškeré náklady určitého majetku, nákupu pro obchodní využití, v daňovém roce, ve kterém jste jej zakoupili. To zahrnuje část 179 odpočet, který vám umožní odečíst plné náklady na nákup zařízení až do určitého limitu dolaru ($1,020,000 v 2019; $1,040,000 v 2020). Některé další limity se vztahují i na paragraf 179.

kromě toho se nazývá příspěvek na odpisy bonusu, což je další typ odpisu v roce, kdy vznikly náklady., Limit bonusových odpisů je 100% u obchodního majetku získaného a uváděného do provozu v roce 2019 (stejně jako v roce 2020).

dalším způsobem, jak uplatnit odpis pro obchodní majetek, je odpisování. Odpisy znamená každý rok odečíst z vašich daní určitý příspěvek, který rozloží náklady pro účely odpisu daně. Odpisy se vypočítávají na základě metody schválené IRS pro přidělování určité částky nákladů každý rok v průběhu času, například 10 let.

Nepřehlédněte zbývající odpisové povolenky z předchozích let., Zkontrolujte staré výnosy pro příležitosti odpisů.

pronájem obchodního majetku

plně odečte náklady na pronájem prostor pro vaše podnikání. Pronájem může zahrnovat kancelář, Butik, prodejnu, továrnu nebo jiný typ zařízení.

Utilities

plně odečte elektřinu pro vaše zařízení. Další náklady na utilitu zahrnují poplatky za mobilní telefon.

Jedno omezení: nelze uplatnit odpočet za náklady na první linku do svého domova, pokud tvrdíte, že domácí kancelář odpočet a mít pevnou linku., Nárokujte druhý řádek jako odpočitatelné náklady na utilitu.

ostatní daně

některé daně jsou odečitatelné z federálních daní z příjmu. Obecně si můžete odečíst daně z nemovitostí, daně z osobního majetku. Licence a regulační poplatky jsou také považovány za daně podle pravidel IRS pro tento účel.

odpočitatelné daně se skládají také z daní zaměstnavatele, včetně podílu zaměstnavatele na daních fica, FUTA a státní nezaměstnanosti. Samostatně výdělečně činní živnostníci však nemohou uplatnit nárok na odpočet za polovinu daně ze samostatné výdělečné činnosti., Místo toho by majitelé měli zaznamenat jako úpravu hrubého příjmu na jejich osobní návratnosti 1040 a použít plán SE.

vlastníci pass-through entit nemohou považovat státní a místní daně z příjmu za odpis podnikání. Jedná se o osobní daňové odpočty pro daně. Státní a místní daně z příjmu jsou odpočitatelné pouze podle plánu a formuláře 1040 nebo 1040-SR (a pro 2018 až 2025, podléhají limitu $10,000 pro všechny státní a místní daně).,

Pojištění

náklady Na vaše podnikání vlastníka pojištění, nekalé praktiky pojištění, pojištění proti povodni na obchodní prostory, počítačové krytí odpovědnosti, a obchodní pokračování pojištění jsou plně odpočitatelné obchodní náklady.

pro zdravotní pojištění existují dvě pravidla, která je třeba poznamenat. Malý podnik může mít nárok na slevu na dani až do výše 50% zaplaceného pojistného pro zaměstnance(úvěr je lepší daňové úlevy než odpočet)., Také náklady na zdravotní pojištění pro osoby samostatně výdělečně činné a akcionáře více než 2% S corporation nejsou odpočtem podnikání. Místo toho se pojistné odečte z osobního návratu majitele.

opravy

náklady na běžné opravy a údržbu podnikatelského majetku jsou plně odečitatelné. Na druhou stranu náklady, které se přidávají k hodnotě nemovitosti, jsou obvykle kapitalizovány a vymáhány odpisy. Různá pravidla bezpečného přístavu však v každém případě umožňují okamžitý odpočet. Váš daňový poradce může vysvětlit pravidla bezpečného přístavu.,

provize a poplatky

provize a poplatky, které platíte, jsou plně daňově uznatelné. Můžete být požádáni, abyste je nahlásili na formuláři 1099-MISC pro rok 2019 (formulář 1099-NEC pro platby v roce 2020) (viz bod #3).

provize zaplacené v souvislosti s nákupem nemovitostí však nejsou odečitatelné. Provize z nemovitostí se přidávají k základu nemovitosti a obvykle se vymáhají odpisy.

Travel

Pokud vy nebo zaměstnanci provádíte služební cesty, zjistíte náklady na dopravu (např. letenky) a ubytování plně odpočitatelné., Musíte doložit obchodní účel nároku na odpočet cesty. Nezapomeňte na vedlejší cestovní výdaje, jako jsou poplatky za odbavená zavazadla nebo nadrozměrná zavazadla, tipy a další.

místní náklady na dojíždění na druhou stranu obvykle zůstávají nesnížitelné. Dojíždění znamená dostat se do az pracoviště. Přečtěte si více o malé obchodní cestovní daňové odpočty.

Reklama

můžete plně odečíst běžné reklamní výdaje na daňové přiznání, bez ohledu na reklamní média, které používáte., To může zahrnovat vše od tisku vizitek až po reklamní kampaně Facebook a cokoli mezi tím. Výdaje související s marketingem často spadají do kategorie „reklamní náklady.“

Home Office

je možné odečíst část nákladů na domácí kancelář jako obchodní náklady. Aby se nárok na tento odpočet, podnikání majitelé musí používat domů pravidelně a výhradně jako své hlavní místo podnikání, místo, kde se sejdeme nebo jednat s klienty nebo zákazníky, nebo jako samostatné struktury používané v podnikání.,

můžete odečíst přímé náklady, jako je malování domácí kanceláře. Můžete také odečíst nepřímé náklady ve formě procenta z nájemného nebo hypotečních úroků a daní z nemovitostí, které odrážejí procento obchodního využití bydliště.

můžete se obávat, že nárok na odpočet ministerstva vnitra pošle auditorům červenou vlajku. Nebojte se využít tohoto odpočtu, pokud máte nárok. Dnes více než polovina všech podniků v USA hlásí jako domácí. Takže IRS nebude pohled na domácí kancelář odpočet stejné podezření jako v minulosti., Více o odpočtu ministerstva vnitra čtěte zde.

právní a účetní poplatky

účetní poplatky můžete plně odečíst. Můžete si také odečíst poplatky, které jste zaplatili za přípravu daňového přiznání během kalendářního roku, a nikoli daňový rok, ke kterému se poplatky vztahují. Například vlastníte společnost s, která v březnu 2018 zaplatila poplatky za přípravu daňového přiznání za rok 2017. Poplatky jsou odečitatelné z výnosu společnosti S-corporation za rok 2018.

odpočitatelnost právních poplatků závisí na tom, k čemu je používáte., Můžete plně odečíst náklady právníka, který přezkoumá obchodní smlouvu nebo pronájem. Nemůžete však odečíst náklady na zpracování uzavření při nákupu nemovitosti a poté je přidat k základu nemovitosti.

jídla

odečíst tyto obchodní výdaje pouze do 50% (i když existují plně odpočitatelná jídla). To ve skutečnosti znamená, že platíte za polovinu pracovního oběda a strýček Sam platí za druhého. Odpočet můžete uplatnit pouze tehdy, pokud doložíte, že výdaje jsou výhradně pro obchodní účely.,

nájemné za stroje a zařízení

poplatky zaplacené za pronájem nebo pronájem předmětů používaných ve vašem malém podniku jsou plně odpočitatelné.

úroky z obchodního dluhu

většina daňových poplatníků může odečíst úroky zaplacené z podnikatelských úvěrů. Například úroky z úvěrové linky používané ve stavebnictví jsou odpočitatelné. Společnosti s průměrnými ročními hrubými příjmy v předchozích třech letech více než 26 milionů dolarů v roce 2019 (nebo 2020) však musí omezit procento úroků, které jsou odpočitatelné.,

úroky z půjček vlastníků na nákup jejich podniků se zachází jinak. Nezapomeňte odlišit obchodní zájem od investičního zájmu vlastníka nebo zájmu o pasivní činnost, což není odpočet podnikání. Například jednotlivec, který si vezme osobní půjčku na nákup akcií v korporaci S, musí rozdělit výnosy z dluhu na obchodní aktiva. Za předpokladu, že používáte aktiva v podnikání, pak se Váš zájem počítá jako odpočitatelný obchodní zájem.,

Pokud některá aktiva zahrnují investice, můžete část úroků považovat za investiční zájem. Můžete to počítat jako osobní odpočet omezený na rozsah čistých investičních příjmů. Pokud se některá aktiva vztahují k pasivní činnosti, jako je pronájem nemovitostí, přidělený úrok se počítá jako zájem o pasivní aktivitu podléhající omezení ztráty pasivní aktivity.,

Zaměstnanecké Programy a Kvalifikované Penzijní Plány

můžete odečíst náklady na zaměstnanecké programy, jako je vzdělávání pomoci a péče o závislé pomoc, jakož i příspěvky zaměstnanců, kvalifikované penzijního plánu účtů.

Pro osoby samostatně výdělečně činné, příspěvky na své vlastní kvalifikované penzijního plánu účtů, jsou osobní odpočty tvrdil na Formuláři 1040 nebo 1040-SR.

Hypoteční Úroky

Odečíst hypoteční úroky, pokud vaše podnikání vlastní nemovitost. Zákon omezuje zájem o osobní pobyt., Neexistuje však žádný limit na velikost podnikatelských úvěrů, na které lze požadovat úroky.

kancelářské výdaje

používáte květiny, rybí nádrže, předplatné časopisů a další položky, které vám pomohou vylepšit vaši kancelář? Kancelářské výdaje jsou daňově uznatelné.

přenesení

vaše daňové aktivity v předchozích letech někdy přinášejí odpisy v současnosti. Často můžete použít minulé ztráty a veškeré částky, které jste nebyli schopni uplatnit plně v předchozím roce, snížit svůj daňový účet v tomto roce., Například, pokud jste dříve měli špatný rok, stále můžete mít čistý přenos provozní ztráty, který můžete použít ke snížení současného zdanitelného příjmu.

Zkontrolujte předchozí roční výnosy. Podívejte se na všechny nepoužité částky přenést. Příklady přenosů patří čisté provozní ztráty, kapitálové ztráty, charitativní příspěvky, investiční zájem, a home office srážky, které byly dříve předmětem zdanitelných příjmů omezení.

Špatné Dluhy

Některé podniky zprávu o akruální metodou účetnictví a mají nezaplacené pohledávky nebo jiné dluhy., Podniky používající akruální metodu mohou odečíst daň za jakoukoli dlužnou částku, která je částečně nebo zcela bezcenná.

například, pokud vaše podnikání pokročilé peníze na zaměstnance, zákazníka nebo dodavatele, a nebyl splacen, můžete mít nárok na špatný dluh odpočet. Pokud se jedná o obchodní špatný dluh, který se stává částečně nebo zcela bezcenným, odečtete částku jako běžný obchodní odpočet.,

Ostatní Výdaje na Podnikání

I když se náklad nevejde úhledně do žádné z kategorií uvedených výše, můžete stále najít to odpočitatelné tak dlouho, jak je to „běžné a nezbytné“ pro podnikání. Zahrňte položky, které zaplatíte z drobné hotovosti. Příklady: obchodní a obchodní časopisy, které si koupíte v trafice, kávu se zákazníkem nebo jízdu taxíkem k prodejci. Klíčem k jejich odečtení je mít dokumentaci. Návrh: pokud nemůžete získat potvrzení, pořiďte fotografii pomocí smartphonu (který je vytištěn s datem) a udržujte protokol o různých výdajích.,

odpočet QBI

zatímco majitel malé firmy může odepsat osobní daň na formuláři 1040 nebo 1040-SR, založíte to na příjmech z průchozí entity. Odpočet kvalifikovaného příjmu z podnikání (QBI) snižuje efektivní daňovou sazbu zaplacenou z podnikatelských zisků z osobních přiznání vlastníků. Odpočet tvoří 20% QBI. Můžete však najít limity, které omezí nebo znemožní nárok na odpisy. Přečtěte si více: kvalifikovaný odpočet příjmů.

co jiného mohu odečíst jako obchodní náklady?,

Níže jsou uvedeny drobné daňové odpočty, které jsou často přehlíženy nebo které platí za omezených okolností.

náklady na spuštění-můžete odečíst až $5,000 v nákladech na spuštění a $5,000 v organizačních nákladech (jako je začlenění) vzniklých v prvním roce podnikání — ale pouze v případě, že náklady v obou případech nepřesáhly $50,000. Někteří začínající podnikatelé se mohou rozhodnout považovat náklady za kapitálové výdaje (přidané k vaší investici do podnikání). Většina z nich si však tyto náklady odečte až do výše 5 000 dolarů. Jakákoli zbývající částka se pak amortizuje (odečte se ratably) za období 15 let.,

bankovní poplatky-poplatky, které platíte za vedení vašeho obchodního běžného účtu, přístup k bankomatu, získání nových šeků a další bankovní poplatky jsou plně odpočitatelné. Zkontrolujte své bankovní výpisy a identifikujte poplatky.

členské příspěvky – můžete odečíst členské příspěvky od profesionálních a obchodních organizací. Mezi organizace patří obchodní komory, občanské organizace a obchodní sdružení.

franšíza a ochranná známka-Pokud si koupíte franšízu, ochrannou známku nebo obchodní název, můžete odečíst částku, kterou zaplatíte nebo vzniknou jako obchodní náklady. Platí určitá ustanovení.,

zrušení-věci se mohou pokazit, což nutí zrušení plánů. Například jste si možná rezervovali služební cestu a museli jste přeplánovat. Poplatek za splátkový kalendář letecké společnosti, jakož i hotelový vklad, který jste ztratili, jsou odpočitatelné.

poplatky za kreditní karty-malý podnik, který používá kreditní karty, může odečíst poplatky za pohodlí účtované kartovými společnostmi. Poplatek za pohodlí je jakékoli nestandardní použití kreditní karty, za kterou obchodník účtuje zvláštní poplatek. To může být poplatek za přijímání telefonních objednávek.,

výdaje na vzdělávání-běžné a nezbytné výdaje zaplacené za náklady na vzdělávání a školení vašich zaměstnanců jsou odpočitatelné. Můžete také odečíst náklady na vlastní vzdělání související s vaším obchodem nebo obchodem.

náklady na stěhování – možná budete moci odečíst náklady na stěhování, pokud jste jediným vlastníkem nebo samostatně výdělečně činným a museli jste se přesunout více než 50 mil pro podnikání.

Internet-obecně můžete odečíst výdaje související s internetem, jako jsou poplatky za registraci domény a náklady na poradenství webmasteru pro vaše webové stránky společnosti.,

ujistěte se, že také vyzkoušet non-odpočitatelné výdaje.

mohu vzít standardní odpočet a stále odečíst obchodní výdaje?

Ano, vlastníků malých podniků mohou uplatnit standardní odpočty na jejich osobní 1040 vrátí, a také psát z podnikání výdaje na Plán C.

Nyní, že standardní odpočet částky jsou vyšší, méně daňoví poplatníci jsou rozepsáním srážky. Užívání standardního odpočtu na lince 9 vašeho návratu z roku 1040 je stále populárnější.,

Nicméně, standardní odpočet je něco zcela samostatné z podnikání výdaje, které jsou rozepsány zvlášť na Plán C.

Konzultovat Poradce

výše uvedené informace vám dává obecnou odpověď na otázku, „co mohu odečíst jako výdaj podniku“. Daňové odpočty však mohou být matoucí a budete se chtít vyhnout největším daňovým chybám. Nejlepší praxí je konzultovat CPA nebo jiného kvalifikovaného daňového zpracovatele, co platí při vyplňování daňového přiznání.