1099 Regler for virksomhedsejere

(opdateret 1/29/21)

i Løbet af de seneste par år har der været en række ændringer og opdateringer vedrørende rapportering reglerne for den mystiske 1099 Former. Jeg siger “mystisk”, fordi mange virksomhedsejere simpelthen gætte på, hvad reglerne er, og ofte bliver irriteret og bare opgive at vælge at arkivere intet overhovedet. Dette kan være en meget farlig bevægelse og resultere i sanktioner, der kan tilføje op meget hurtigt.,

straffen for ikke at indgive 1099 ‘ er kan tilføjes hurtigt og varierer fra $50 til $110 pr. Faktisk, hvis en virksomhed med vilje ignorerer kravet om at give en korrekt betalingsmodtagererklæring, er den underlagt en minimumsstraf på $550 pr.

så nu, at jeg forhåbentlig har din opmærksomhed. Lad mig nedbryde det grundlæggende og lave et par anbefalinger om, hvordan du kan tage sig af dine 1099 ‘ er.,

den nye Form og navneændringer og frister

den største ændring i år er introduktionen af en ny Form kaldet 1099-NEC ikke-medarbejder kompensation. Desuden er titlen og formålet med Formular 1099-MISC ændret fra diverse indtægter til diverse oplysninger.

• 1099-NEC. Virksomheder vil nu fil Formular 1099 – nec for hver person i løbet af payor virksomhed, som de har betalt mindst $600 i løbet af året. Denne betaling ville have været for tjenester udført af en person eller virksomhed, der ikke er betalerens medarbejder., (Instruktioner til at danne 1099-NEC)
• 1099-diverse. Andre betalinger over $ 600, som en betaler foretager i løbet af betalerens forretning for ting som husleje, præmier og priser eller “andre indkomstbetalinger” rapporteres på Formular 1099-MISC.

“generel regel” er, at virksomhedsejere skal udstede en Formular 1099-NEC til hver person, som du har betalt mindst $600 i husleje, serviceydelser (herunder dele og materialer), præmier og priser, eller andre indtægter betalinger. Du behøver ikke at udstede 1099 ‘ er til betaling til personlige formål., Du er forpligtet til at udstede 1099-nec rapporter kun for betalinger, du har foretaget i løbet af din handel eller virksomhed.

glem heller ikke andre 1099-formularer, der muligvis gælder for dig som virksomhedsejer eller investor. Jeg leverede linkene til instruktionerne for disse andre typer formular 1099s.

• 1099-INT. Dette er den skatteform, der bruges til at rapportere renteindtægter, betalt af alle ‘betalere’ af renteindtægter til investorer eller private långivere ved årets udgang (1099-INT instruktioner).
• 1099-DIV., Denne formular bruges typisk af store banker og andre finansielle institutioner til at rapportere udbytte og andre udlodninger til skatteydere og til IRS, hvis du ejer og driver et C-selskab med aktionærer, ville dette være formularen til at rapportere betalinger til disse investorer (1099-DIV instruktioner).
• 1099-R. Denne formular bruges til at rapportere fordelingen af pensionsydelser som pensioner og livrenter. Også, hvis du tager distributioner fra en selvstyret IRA eller 401k, vil du modtage en Form for Formular 1099-R. (1099-R instruktioner).,

• Facebook
• Twitter
• LinkedIn

Her er det Grundlæggende om 1099s bør du vide, at som en Virksomhed Ejer

• Hvem er du forpligtet til at sende en Formular 1099-NEC?, Du skal sende formular 1099-NEC til leverandører eller underleverandører under det normale forretningsforløb, du har betalt mere end $ 600, og det inkluderer ethvert individ, partnerskab, aktieselskab (LLC), begrænset partnerskab (LP) eller ejendom.
• Hvem betragtes som leverandører eller underleverandører? I det væsentlige er dette en person eller virksomhed, du har betalt for tjenester, der ikke er en medarbejder.
• hvad er undtagelserne?, Listen er ret lang, men det mest almindelige er, at du ikke behøver at sende en 1099-NEC at:
  • Leverandører, der opererer som S-eller C-Virksomheder (du vil finde deres status ud, når du får en W-9 – …se nedenfor)
  • LLCs eller partnerskaber (KUN hvis de er beskattet som en S-eller C-Corp…igen se W-9 nedenfor)
  • Sælgere af varer, fragt, opbevaring eller lignende.
  • betalinger af husleje til eller gennem ejendomsmæglere (typisk ejendomsadministratorer). Husk dog, at du skal udstede en 1099 til en udlejer, du betaler husleje, medmindre de opfylder en anden undtagelse.,
• du skal ikke bekymre dig om kreditkortbetalinger og PayPal. IRS giver skatteyderne mulighed for at ekskludere fra Formular 1099-NEC eventuelle betalinger, du har foretaget med kreditkort, betalingskort, gavekort eller tredjepartsbetalingsnetværk som PayPal. (Disse betalinger indberettes af kortudstedere og tredjepartsbetalingsnetværk på Formular 1099-K.)
• Venmo er dog et andet dyr. Hvis virksomhedsejere bruger Venmo til at betale leverandører fra tid til anden, de har brug for o sørg for og inkludere disse betalinger i deres ‘bøger’ og afgøre, om de har betalt en leverandør mere end $600., Venmo tager sig ikke af 1099 for dig. Virksomhedsejeren er ansvarlig for at udstede den korrekte 1099 til dem, der betales gennem Venmo.
• advokater får den korte ende af stokken. Ironisk nok stoler regeringen ikke på, at advokater vil rapportere al deres indkomst, så selvom din advokat er ‘indarbejdet’, er du stadig forpligtet til at sende dem en formular 1099, hvis du betalte dem mere end $600.
• W-9 er din “bedste ven”. Nogle af jer kan være frustrerede over, at du ikke har de oplysninger, du har brug for for at udstede formular 1099., En af de smarteste procedurer, en virksomhedsejer kan implementere, er at anmode om en 9-9 fra enhver leverandør, du forventer at betale mere end $600, før du betaler dem. Brug af dette som en normal forretningspraksis vil give dig sælgers mailingoplysninger, skatte-ID-nummer og også kræve, at de angiver, om de er et selskab eller ej (sparer hovedpine ved at sende dem en 1099 næste år). Du kan do .nloade en 9-9 her.
• proceduren. Desværre kan du ikke bare gå til www.irs.gov og Do .nload en masse 1099 formularer og send dem ud til dine leverandører inden fristen., Formularen er “fortrykt” i tre eksemplarer af IRS. Således skal du bestille formularerne fra IRS, hente dem i et IRS-servicecenter eller forhåbentlig få fat i dem, mens forsyningerne varer fra posthuset eller et andet afsætningsmarked.
• frist til betalere. Skatteydere er forpligtet til at udstede og sende alle former 1099-NEC, 1099-MISC, 1099-DIV, 1099-INT og 1099-R (til dem, der de betalte mere end $ 600 i 2020) senest den 1.februar i år (på grund af den 31. januar falder i en .eekend).
• frist til IRS for 1099-NEC … dette er en ny regel – Vær opmærksom!!, Nu er virksomhedsejere nødt til at kompilere alle deres 1099-nec – formularer og de ledsagende 1096 og sende dem til IRS, eller arkivere dem elektronisk med IRS inden 1.februar (ikke i slutningen af februar-den gamle regel). Afhængigt af statens lovgivning skal du muligvis også arkivere 1099-NEC med staten. Lyder sjovt … ikke? (Det er her delegering af opgaven til din revisor virkelig kommer til hjælp).
• frister til IRS for alle andre 1099s., For formularer 1099-MISC, 1099-DIV, 1099-INT og 1099-R skal virksomhedsejere kompilere alle 1099 ‘ erne og sende dem (hvis du vælger at bruge MAIL) til IRS med en formular 1096 inden 1.Marts i år (på grund af den 28. februar falder i en .eekend). Hvis du vil arkivere elektronisk, kan du samle alle de samme dokumenter og arkivere dem elektronisk inden den 31. marts.
• glem ikke staterne (undskyld). Og tilføj fornærmelse mod skade, der er en række stater, der har arkiveringskrav til Formular 1099 og især 1099-NEC., Disse stater kræver, at du arkiverer en 1099-NEC med dem-CA, de, hej, KS, MA, MT, NJ, OH, OK, eller, PA, RI, VT og .i. Sørg for at bekræfte regler og frister, hvis du opererer i en tilstand, hvor dette er påkrævet.
• skal jeg arkivere elektronisk? Hvis du har flere 250 Form 1099s at arkivere, skal du arkivere elektronisk. Hvis du er forpligtet til at gøre det, og undlader at overholde, og ikke har en godkendt afkald, kan du være genstand for en straf på op til $100 pr afkast for manglende fil elektronisk, medmindre du etablere rimelig årsag., Nu Kan du stadig ‘vælge’ at arkivere elektronisk, hvis du har mindre end 250 formularer, og det er lettere for dig. Du kan dog indsende op til 250 afkast på papir; disse afkast vil ikke blive pålagt en straf for manglende fil elektronisk.
• hvad med udenlandske arbejdstagere? Hvis du ansætter en ikke-amerikansk statsborger, der udfører noget arbejde i USA, skal du også udstede dem en formular 1099-NEC. Hvis de ikke er borger og udfører alt deres arbejde uden for USA, er du ikke forpligtet til at udstede en 1099-NEC., Det er dog dit ansvar at kontrollere, at arbejderen (1) faktisk er en ikke-amerikansk statsborger, og (2) udførte alt arbejde i eller uden for USA. Til dette formål vil du måske i fremtiden have den udenlandske arbejdstager udfylde, underskrive og vende tilbage til dig formular 8-8BEN.

foreslået Procedure for 2021. Fremadrettet i år, sørg for at få en formular 9-9 fra alle dine leverandører, før de kan få betalt. Hvis de ønsker at få betalt ‘under bordet’…fortæl dem at flytte til et andet land og fortælle dig “tak for at betale skat og give veje til mig og det nationale forsvar!!,”At få en 9-9 fra dem vil sikre din ultimative skat-afskrive og helt sikkert spare dig for en masse hovedpine næste januar, så du ikke behøver at spore deres postadresser eller EINs. (Se her vejledningen til W-9).

Hvad er straffen, hvis jeg går glip af en frist?

Som nævnt ovenfor kan sanktioner for ikke at indgive en korrekt 1099 hurtigt tilføjes og varierer fra $50 til $110 pr., Hvis IRS desuden kan bevise, at en virksomhed med vilje ignorerede kravet om at give en korrekt betalingsmodtagererklæring, er de underlagt en minimumsstraf på $550 pr.

ikke ignorere 1099 eller processen og komme med din CPA for at sørge for at opfylde de relevante frister.,

virkelige liv historie. Jeg havde bogstaveligt talt en tidligere klient, der kontaktede mig det sidste år, fordi de valgte at arkivere deres 1099 ‘ er på egen hånd og ikke nøje fulgte reglerne. De uforvarende sendt i formularerne og ikke elektronisk fil (se regler nedenfor vedrørende elektronisk arkivering). Resultat-IRS ramte dem med $ 17.000 i straffe, og vores eneste håb var at vise rimelig grund til at få dem ud af straffen. ** Opdatering … måneder senere var vi i stand til at hjælpe dem med at komme ud af straffen…men først efter en masse tid og tårer kaste.,

Hvis du allerede er sen til at indsende dine formularer…har du en stor beslutning at gøre (tænk på “The Rock” og i filmen “The Rundown”, hvis du ikke har set det – en klassisk):

• Option (a) – Suge det op og skynd dig og fil…MEN husk på, HVIS dette er din første gang at komme for sent, og du kan vise nogen form for rimelig grund, straffen kunne fraviges. Jeg lover ikke noget her…men det er ret almindeligt, at førstegangsforbrydere får mere mild behandling….igen-generelt.
• Option (B) – IRS vil gøre dig betale., Så … i det væsentlige ikke arkivering og håber, at IRS eller staten ikke reviderer dig. Ikke god til god søvn om natten, og når du går gennem perleportene en dag.

endelig skal du være forsigtig med at stole på websebsteder bare for at spare bare et par dollars. Det kan koste dig stor tid, hvis du savner selv en lille regel eller procedure. De fleste revisorer har en overkommelig procedure til at hjælpe med arkiveringen og kan være en enorm ressource. Virksomhedsejere skal tage denne arkiveringsproces alvorligt og tage personlig ansvarlighed for at sikre, at de bliver færdige.,

shoppe rundt, men som du bare kender vores gebyr på Kohler & Eyre CPA er $ 50 for 1096 og $ 5.00 per 1099 før januar 31st og $ 10.00 per 1099 efter deadline…so det behøver ikke at være så dyrt. Hvis du har brug for hjælp eller har spørgsmål, så kontakt Maxwell Rodgers i vores kontor for denne service på 435-865-5866 eller e-mail ham direkte på .

* for at tilmelde dig Marks ugentlige gratis e-nyhedsbrev og modtage hans Gratis E-bog “de 10 bedste skattebesparende hemmeligheder, som alle burde vide” besøg www.markjkohler.com.

Mark J., Kohler er en CPA, Advokat, co-vært i radioprogrammet “Opdater Din Rigdom” og forfatter af den nye bog “the Business Owner’ s Guide til Økonomisk Frihed – Hvad Wall Street er ikke at Fortælle Dig,” og, “Skatte-og Juridiske Playbook – Spil Skiftende Løsninger Til Din Lille Virksomhed Spørgsmål”. Han er også partner i advokatfirmaet Kyler Kohler Ostermiller & Sorensen, LLP og regnskabsfirmaet k&E CPA, LLP.