vidste du, at ACA arbejder for at ændre den måde, amerikanske borgere i udlandet beskattes på? Der er et lovforslag i Kongressen for at gøre netop det, “skat Fairness for Americans Abroad Act,” indført af kongresmedlem Holding (R-NC). Hjælp med at støtte ACA ‘ s bestræbelser på at reformere beskatningen for amerikanere, der bor og arbejder i udlandet. Tilmeld dig vores organisation eller donere i dag!
du er en amerikansk statsborger eller en green card-indehaver, og du bor et sted uden for USA (dvs., i et “fremmed” land).
Du kan have Amerikanske skatteregistreringsforpligtelser, hvis du har personlig indkomst såsom Løn, Løn, provisioner, tip, konsulentgebyrer, pensionsfond, underholdsbidrag, amerikansk og / eller udenlandsk social sikring, renter, udbytte, kapitalgevinster, lejeboliger, landbrugsindkomst, royalties, arv eller betaling i naturalier i USA eller i udlandet.
Du kan have Amerikanske skatteregistreringsforpligtelser, selvom du aldrig har boet i USA eller forladt for flere år siden, og al din indkomst er fra “udenlandske” kilder.,
Du kan have Amerikanske skatteregistreringsforpligtelser, selvom en del af eller hele din indkomst allerede blev beskattet ved kilden eller vil blive beskattet af et fremmed land.
Du kan have Amerikanske skatteregistreringsforpligtelser, selvom du ikke tjener penge, men er gift med en person, der havde indkomst.grundlæggende skal du arkivere IRS-formular 1040 og relevante tidsplaner for det foregående år, hvis din indkomst var over en bestemt tærskel. Disse tærskler er de samme som for amerikanske beboere., For skat år 2020 (arkivering i 2021) tærskler (samlede årlige indkomst) er:
Under 65 år 65 år eller ældre
Du er enlige (ugifte) $12,400 $14,050
Du er gift, arkivering fællesskab $24,800 $27,400 (både over 65 år)
Du er gift, arkivering separat $5 $5
Du er arkivering som “Overhoved” $18,650 $20,300
Du er en enke eller enkemand $24,800 $26,100
Disse indgivelse af tærskler, der svarer til den STANDARD FRADRAG for hver indlevering kategori. Det personlige fritagelsesbeløb blev sat til nul i henhold til skattelettelser og Joblov., Når skatteydere vælger at arkivere som “gift arkivering separat”, skal de begge kræve standardfradrag ved arkivering, eller de skal begge specificere deres fradrag. En ægtefælle er forbudt at kræve standardfradrag, hvis den anden ægtefælle specificerer. Hvis begge ægtefæller specificerer, er der intet standardfradrag og ingen personlig fritagelse. Derfor er arkiveringstærsklen $ 5 for denne kategori-skatter starter ved $5 af indkomsten.,arkivering af 1040 skyldes normalt hvert år den 15. April med en automatisk forlængelse til 15. juni for amerikanere, der er bosiddende i udlandet, men hvis der skyldes skatter, beregnes renter fra 15.April op til betalingsdato. Du kan anmode om en yderligere forlængelse ved at indgive formular 4868.
hvordan mindsker det at bo i udlandet din amerikanske skat?
Hvis du kvalificerer dig som amerikansk statsborger, der er bosiddende i udlandet (dybest set har boet mindst et år i udlandet), er der to metoder, hvormed du kan reducere din amerikanske skat med et betydeligt beløb., Dette er” udenlandsk Indkomstudelukkelse (FEIE) “og” udenlandsk skattekredit.”
ingen af disse metoder undskylder dig imidlertid fra arkivering, hvis din indkomst var over arkiveringstærsklen.
udelukkelsen af udenlandsk arbejdsindkomst (FEIE, ved hjælp af IRS-formular 2555) giver dig mulighed for at ekskludere et vist beløb af din udenlandske arbejdsindkomst fra amerikansk skat. For skatteår 2020 (arkivering i 2021) er udelukkelsesbeløbet $107.600. Hvad dette betyder er, at hvis du for eksempel har tjent $114,000 i 2020, kan du trække $107,600 fra det, der forlader $6,400 som skattepligtig af USA., Men pas på: denne $ 6,400 er skattepligtig til skattesatser, der gælder for $ 114,000 (den såkaldte “stablingsregel”). Udelukkelsen gælder kun for udenlandsk indkomst. Andre indtægter, såsom pensioner, renter, udbytte, kapitalgevinster, indkomst fra USA osv., kan ikke udelukkes med FEIE. Du er ansvarlig for fuld amerikansk skat på disse typer af indkomst.
Her er et simpelt eksempel. Antag, at du bor i Frankrig, og du tjente 100,000 100.000 (omkring $114.000) fra din franske arbejdsgiver., Du er gift arkivering i fællesskab, har to børn, og du tager standardfradrag ($24,800) og børneskatskredit ($4,000 for to børn).
den amerikanske skat på denne indkomst beregnes som følger:
amerikansk skat på $114,000 er $ 7,204
amerikansk skat på $ 107,600 (beløb ekskluderet) ville være $ 5,796
netto amerikansk skat
($7,204 – $5,796) = $1,408
selvom dette kun er en omtrentlig beregning, giver det dig en ID.om, hvordan systemet fungerer.
den anden metode til reduktion af din amerikanske skatteregning er den udenlandske skattekredit ved hjælp af IRS-formular 1116., Hvis din indkomst blev beskattet af et fremmed land, kan du trække denne skat fra din amerikanske skat, i de fleste tilfælde væsentligt reducere din amerikanske skatteregning. Men vær forsigtig: du kan ikke kræve en udenlandsk skattekredit for udenlandske indkomstskatter udelukket på formular 2555. Med andre ord kan du kun kræve en udenlandsk skattekredit for udenlandske skatter på den samme indkomst, som USA beskatter. Den brøkdel af dine udenlandske skatter, der kan tages som skattekredit, bestemmes af forholdet mellem ikke-ekskluderede indtægter og den samlede indkomst. Her er et eksempel, ved hjælp af de samme tal som ovenfor.,
fransk skat på €100,000 ($114,000) er €11,872 = $13,534
Brøkdel af udenlandske skatter og afgifter, der kan tages som kredit
($114,000 – $107,600)
—————————— = 0.056
$114,000
Net franske skat, som kan tages som kredit
(0.056 x $13,534) = $758
Dette net fransk skat kan trækkes fra din AMERIKANSKE skat
($1,408 – $758) = $650 der skal være betalt til SKATTEMYNDIGHEDERNE.
i dette særlige eksempel ville du faktisk have det bedre ved blot at bruge den udenlandske skattekredit alene og ikke engang hævde FEIE., Hvis du gør dette, behøver du ikke betale noget i amerikanske skatter (fransk skat $13,534 er større end amerikansk skat $7,204). Derudover kan den udenlandske skattekredit også anvendes (i nogle tilfælde) mod skat på ufortjent indkomst.
så du kan se, at ved velovervejet at kombinere FEIE med den udenlandske skattekredit eller ved kun at anvende den udenlandske skattekredit, kan du reducere eller endda få din amerikanske skatteregning ned til nul. Igen er dette kun en omtrentlig beregning for at tjene som et eksempel på, hvordan systemet fungerer.,
Påmindelse: Du skal indsende dine amerikanske skatteformularer, selvom din beregnede skatteregning er nul, når du anvender FEIE og / eller den udenlandske skattekredit.
Bemærk, at hvis din ægtefælle med amerikansk statsborger også har udenlandsk indkomst, kan han/hun også anvende FEIE op til maksimalt $107,600 på hans/hendes egen indtjening, men du kan ikke anvende din ægtefælles udelukkelse til din egen indkomst.
for at opsummere: Hvis din udenlandske arbejdsindkomst var mindre end $107,600, skal du bruge FEIE til at reducere din amerikanske skat på denne indkomst til nul., Men hvis din udenlandske indkomst var mere end $107,600, skal du undersøge muligheden for at bruge dine udenlandske skatter som kredit mod enhver amerikansk skat, der måtte være forfalden.
Vær opmærksom på, at hvis du har været hævder, at den FEIE i de foregående år, ved hjælp af Formular 2555, og du beslutter dette år kun at bruge den udenlandske skat, kredit, du kan ikke gå tilbage til FEIE for de næste seks år, medmindre du får tilladelse fra SKATTEMYNDIGHEDERNE.
i nogle tilfælde kan du udelukke kvalificerede boligudgifter fra din skattepligtige indkomst. Denne udelukkelse kan beregnes ved hjælp af Del VI på formular 2555.,
Der er mange andre aspekter, der skal overvejes, når du regner med dine amerikanske skatter. Blandt disse er den “Alternative Minimum Tax” (AMT); håndtering af optjente (passiv) indkomst, såsom renter og kursgevinster; den udenlandske udelukkelse fra boligmarkedet for din logi; indtjening af en ikke-AMERIKANSKE ægtefælle erhvervsmæssige udgifter, muligheden for tydelig angivelse fradrag i stedet for at anvende standardfradrag; statslige skatter i visse stater i USA, hvor du tidligere har opholdt sig; osv., osv., men de går ud over den enkle forklaring, som denne artikel er beregnet til at være., Selvstændige skatter (for Social sikring og Medicare) kan gælde, hvis din netto årlige indtjening overstiger $400, og du bor i et land, der ikke har en social sikring “totalisering” aftale med USA. Hvis du har brug for at overveje et af disse elementer, vil du være opmærksom på at konsultere en international skatteekspert, hvis liste findes her.
CPR-nummer og ITIN
alle selvangivelser skal enten have et CPR-nummer (for en amerikansk statsborger eller bosiddende) eller et ITIN (individuelt skatteidentifikationsnummer).,
mens SSN-numre er gyldige for livet, kan ITINs for en ikke-hjemmehørende udlænding ægtefælle eller afhængig brugt på et tidligere år selvangivelse kræve fornyelse. For mere information gå til www.irs.gov/individuals/individual-taxpayer-identification-number .
pas tilbagekaldelse
Internal Revenue Service er forpligtet til at underrette State Department of skatteydere “certificeret” som følge af en alvorlig kriminel skattegæld. Udenrigsministeriet er generelt forbudt at udstede eller forny et pas til en skatteyder med en alvorligt kriminel skattegæld (over $53,000 i 2020)., For mere information se her.
Affordable Care Act
skatteydere er stadig forpligtet til at opnå mindst væsentlig sundhedsforsikringsdækning for sig selv og deres pårørende, kvalificere sig til en fritagelse for sundhedsdækning eller foretage en delt ansvarsbetaling med deres føderale selvangivelse for månederne uden dækning eller fritagelse gennem 31.December 2018., Begyndende i 2019, er der ingen individuelle fælles ansvar betaling, hvis en person undlader at fastholde minimum væsentlig dækning, men som en Amerikaner, der bor i udlandet, bør du være opmærksom på behovet for at erklære dig selv, ikke er omfattet af den Overkommelige Care Act “fælles ansvar” bestemmelse, som angiver, at du kan drage fordel af “, der anses for dækket” status fra en udenlandsk sundhedsplanen, og at du ikke behøver at deltage i en amerikansk pensionsordning eller betale strafgebyr.
udenlandske bankkonti
den amerikanske regering beskatter ikke rigdom som sådan., IRS ønsker dog stadig at vide om penge på udenlandske bankkonti, især hvis det producerede indtægter som renter og/eller kapitalgevinster. På grund af den seneste lovgivning er der desværre to forskellige rapporteringskrav for udenlandske bankkonti. Disse er henholdsvis” FBAR “og” FATCA”, hvoraf den ene eller begge kan gælde for dig.,
FBAR (Udenlandsk bankkonto Rapport) har eksisteret siden 1972, og skal indgives, hvis din samlede udenlandske bedrifter, der er værd $10.000 eller mere, på ethvert tidspunkt i løbet af skatteåret, eller hvis du har signatur myndighed over en eller flere udenlandske konti, for eksempel hvis du er kasserer i en forening eller arbejde i regnskabsafdelingen af din arbejdsgiver og tegn for betalinger. Fra 2014 og i de efterfølgende år skal FBAR indleveres elektronisk som FinCen Form 114 hos Finansministeriet., Det skal indgives inden 15. April hvert år (på samme tid, men adskilt fra Formular 1040) med en automatisk forlængelse til 15.oktober, hvis du bor i udlandet.,e Form 8938 hvis din udenlandske bedrifter, der er værd $100.000 eller mere på den sidste dag af det skatteår, eller var på mere end $150.000 på ethvert tidspunkt i løbet af skatteåret;
Ugift eller gift arkivering separat og bor i udlandet: du bør fil Form 8938 hvis din udenlandske bedrifter, der er værd $200.000 eller mere på den sidste dag af det skatteår, eller var på mere end $300.000 til på ethvert tidspunkt i løbet af skatteåret;
Gift med arkivering i fællesskab, og som bor i udlandet: du bør fil Form 8938 hvis din udenlandske bedrifter, der er værd $400,000 eller mere på den sidste dag af det skatteår, eller var på mere end $600.000 og på ethvert tidspunkt i løbet af skatteåret., For mere information, se her.fra 1. januar 2015 har udenlandske banker under FATCA rapporteret direkte eller indirekte til IRS, så det er især vigtigt, at du arkiverer formular 8938 korrekt.
Hvis dine samlede udenlandske bankkontobeholdninger overskrider tærsklen for et eller begge af disse rapporteringskrav (FBAR og/eller FATCA), vil du være opmærksom på at konsultere en international skatteekspert.
ACA har udarbejdet en liste over internationale skatterådgivere.IRS Publication 54 indeholder detaljerede oplysninger om arkivering af amerikanske skatter fra udlandet. Gå til: www.irs.gov/pub/irs-pdf/p54.,pdf
det er vigtigt, at du forbliver opdateret i din amerikanske skat arkivering forpligtelser. I henhold til FATCA skal udenlandske banker rapportere direkte eller indirekte til IRS-oplysningerne på alle konti, der indehaves af amerikanske personer. Hvis IRS får at vide, at du har en udenlandsk bankkonto, før du arkiverer dine amerikanske skatter og FBAR, er du i dybe problemer. Straffe er stejle.
Skriv et svar