Ratio Analyse (Dansk)

Hvad er Ratio Analyse?

Ratio analyse refererer til analysen af forskellige stykker af finansielle oplysninger i årsregnskabettre Regnskaberde tre årsregnskaber er resultatopgørelsen, balancen og pengestrømsopgørelsen. Disse tre centrale udsagn er af en virksomhed. De bruges hovedsageligt af eksterne analytikere til at bestemme forskellige aspekter af en virksomhed, såsom dens rentabilitet, likviditet og solvens.,

analytikere er afhængige af nuværende og tidligere årsregnskaber for at få data til at evaluere en virksomheds økonomiske resultater. De bruger dataene til at afgøre, om en virksomheds økonomiske sundhed er på en opadgående eller nedadgående tendens og til at sammenligne med andre konkurrerende virksomheder.

anvendelse af Ratio Analyse

1. Sammenligninger

en af anvendelserne af ratio analyse er at sammenligne en virksomheds økonomiske resultater til lignende virksomheder i branchen for at forstå virksomhedens position på markedet., Fremskaffelse af økonomiske nøgletal, som Price/Earnings, fra kendte konkurrenter og sammenligne det til virksomhedens nøgletal, der kan hjælpe ledelsen med at identificere huller i markedet og undersøge dens konkurrencemæssige advantagesCompetitive AdvantageA konkurrencefordel er en attribut, der gør det muligt for en virksomhed at udkonkurrere sine konkurrenter. Konkurrencefordele gør det muligt for en virksomhed at opnå, styrker og svagheder. Ledelsen kan derefter bruge oplysningerne til at formulere beslutninger, der sigter mod at forbedre virksomhedens position på markedet.

2., Trend linje

virksomheder kan også bruge nøgletal for at se, om der er en tendens i de finansielle resultater. Etablerede virksomheder indsamler data fra årsregnskabet over et stort antal rapporteringsperioder. Den opnåede tendens kan bruges til at forudsige retningen for fremtidige økonomiske resultater og også identificere enhver forventet økonomisk turbulens, som ikke ville være muligt at forudsige ved hjælp af nøgletal for en enkelt rapporteringsperiode.

3., Driftseffektivitet

ledelsen af et selskab kan også bruge analyse af økonomisk forhold til at bestemme graden af effektivitet i forvaltningen af aktiver og passiver. Ineffektiv brug af aktiver som motorkøretøjer, jord og bygning resulterer i unødvendige udgifter, der burde fjernes. Finansielle forholdfinansielle Forholdfinansielle Forholdfinansielle nøgletal er skabt med brug af numeriske værdier taget fra årsregnskabet for at få meningsfuld information om en virksomhed kan også bidrage til at afgøre, om de finansielle ressourcer er over – eller underudnyttet.,

Ratio Analyse – Kategorier af Finansielle Nøgletal

Der er mange økonomiske nøgletal, der anvendes til ratio analyse, og de er inddelt i følgende kategorier:

1. Likviditetsforhold

likviditetsforhold måler en virksomheds evne til at opfylde sine gældsforpligtelser ved hjælp af sine omsætningsaktiver. Når et selskab oplever økonomiske vanskeligheder og ikke er i stand til at betale sin gæld, kan det konvertere sine aktiver til kontanter og bruge pengene til at afvikle eventuelle verserende gæld med mere lethed.,

nogle almindelige likviditetsforhold inkluderer quickuick ratioquuick RatioThe Quickuick Ratio, også kendt som Acid-test, måler en virksomheds evne til at betale sine kortfristede forpligtelser med aktiver, der let kan konverteres til kontanter, kontantforholdet og det aktuelle forhold. Likviditetsforhold bruges af banker, kreditorer og leverandører til at afgøre, om en klient har evnen til at ære deres økonomiske forpligtelser, når de kommer på grund.

2. Solvens nøgletal

solvens nøgletal måle en virksomheds langsigtede finansielle levedygtighed., Disse nøgletal sammenligner gældsniveauet for et selskab med dets aktiver, egenkapital eller årlige indtjening.

vigtige solvensnøgletal omfatter gældskvoten, gældskvoten, rentedækningsgraden og aktiemultiplikatoren. Solvensnøgletal bruges hovedsageligt af regeringer, banker, ansatte og institutionelle investorer.

3. Rentabilitetsforhold

rentabilitetsforhold måler en virksomheds evne til at tjene overskud i forhold til deres tilknyttede udgifter. Registrering af et højere rentabilitetsforhold end i den foregående regnskabsperiode viser, at virksomheden forbedrer sig økonomisk., Et rentabilitetsforhold kan også sammenlignes med et lignende firmas forhold for at bestemme, hvor rentabel virksomheden er i forhold til sine konkurrenter.

Nogle eksempler på vigtige rentabilitet nøgletal omfatter afkast på egenkapital, afkastningsgrad, overskudsgrad, brutto margin, og kapitalafkast employedReturn på investeret Kapital (ROCE)Forrentning af investeret Kapital (ROCE), en rentabilitet ratio, der måler, hvor effektivt en virksomhed bruger sin kapital til at generere overskud. Afkastet af kapitalen.

4., Effektivitetsforhold

effektivitetsforhold mål, hvor godt virksomheden bruger sine aktiver og forpligtelser til at generere salg og tjene overskud. De beregner brugen af lagerbeholdning, maskinudnyttelse, omsætning af forpligtelser samt brugen af egenkapital. Disse nøgletal er vigtige, fordi, når der er en forbedring i effektivitet nøgletal, virksomheden står til at generere flere indtægter og overskud.,

Nogle af de vigtige effektivitetsgrader omfatter aktivomsætningsforholdetaktiv Omsætningsforholdaktivomsætningsforholdet, også kendt som det samlede aktivomsætningsforhold, måler den effektivitet, hvormed en virksomhed bruger sine aktiver til at producere salg. En virksomhed med et højt aktivomsætningsforhold fungerer mere effektivt sammenlignet med konkurrenter med et lavere forhold., opgørelse omsætning, gæld omsætning, driftskapital omsætning, anlægsaktiver omsætning, og tilgodehavender omsætningsforhold.

5., Dækningsgrad

dækningsgrad måler en virksomheds evne til at servicere sin gæld og andre forpligtelser. Analytikere kan bruge dækningsforholdene på tværs af flere rapporteringsperioder til at tegne en tendens, der forudsiger virksomhedens økonomiske stilling i fremtiden. En højere dækningsgrad betyder, at en virksomhed kan servicere sin gæld og tilknyttede forpligtelser med større lethed.,de vigtigste dækningsgrader omfatter Gældsdækninggebt Service Dækningsforholdgældsdækningsgraden (DSCR) måler en virksomheds evne til at bruge sine driftsindtægter til at tilbagebetale alle sine gældsforpligtelser, herunder tilbagebetaling af hovedstol og renter på både kort-og langfristet gæld. forholdet, renter dækning, fast afgift dækning, og EBIDTA dækning.

6. Markedsudsigtsforhold

markedsudsigtsforhold hjælper investorer med at forudsige, hvor meget de vil tjene på specifikke investeringer. Indtjeningen kan være i form af højere aktieværdi eller fremtidige udbytter., Investorer kan bruge nuværende indtjening og udbytte til at hjælpe med at bestemme den sandsynlige fremtidige aktiekurs og det udbytte, de kan forvente at tjene.nøgletal for markedsudsigter inkluderer udbytteudbytte, indtjening pr. aktie, pris-til-indtjeningsforholdprisforholdprisfortjeningsforholdet (P / E-forhold) er forholdet mellem en virksomheds aktiekurs og indtjening pr.aktie. Det giver investorerne en bedre fornemmelse af værdien af en virksomhed. P / E viser markedets forventninger og er den pris, du skal betale pr.,

Relateret Aflæsninger

RETTEN giver Økonomisk Modellering & Værdiansættelse Analytiker (FMVA)™FMVA® CertificationJoin 350,600+ studerende, der arbejder for selskaber som Amazon, J. P. Morgan, og Ferrari certification program for dem, der ønsker at tage deres karriere til det næste niveau. Til at holde læring og fremme din karriere, efter RETTENS ressourcer, der vil være nyttige:

• Analyse af Finansielle StatementsAnalysis af Finansielle StatementsHow til at udføre Analyse af årsregnskabet., Denne vejledning vil lære dig at udføre regnskab analyse af resultatopgørelsen,
• aktuelle Ratio Formelnuværende Ratio Formelden nuværende Ratio formel er = omsætningsaktiver / kortfristede forpligtelser. Det nuværende forhold, også kendt som arbejdskapitalforholdet, måler en virksomheds evne til at opfylde sine kortsigtede forpligtelser, der forfalder inden for et år. Forholdet tager højde for vægten af de samlede omsætningsaktiver i forhold til de samlede kortfristede forpligtelser., Den angiver en virksomheds finansielle sundhed
• finansielle Analyseforhold Ordlistefinansielle Analyseforhold Ordlisteoversigt over begreber og definitioner for fælles finansielle analyseforhold vilkår. Det er vigtigt at have en forståelse af disse vigtige vilkår.
• begrænsninger af Ratio Analysis begrænsninger af Ratio AnalysisRatio analyse er en teknik til finansiel analyse for at sammenligne data fra årsregnskaber til historie eller konkurrenter. Den fokuserer på nøgletal, der afspejler rentabiliteten, effektivitet, finansiering gearing, og andre vigtige oplysninger om en virksomhed., Begrænsninger af forholdet analyse er