det er mere almindeligt, end du måske tror, at nogen bor i en stat, mens de er ansat i en anden. Du skal muligvis indgive en ikke-resident selvangivelse, hvis du har tjent penge i en stat, hvor du ikke bor, ud over en hjemmehørende selvangivelse med dit hjemland. Men nogle stater tilbyder undtagelser fra denne regel, og den føderale regering vil ikke lade dig blive beskattet af den samme indkomst to gange.,
skatteordninger mellem gensidige Stater
nogle stater har gensidighedsaftaler på plads mellem dem, der giver indbyggere i andre stater mulighed for at arbejde der uden at indgive ikke-residente statslige selvangivelser. Dette er mest almindeligt blandt nabolandene, hvor krydsning over linjen for at gå på arbejde er en almindelig praksis blandt beboerne.,
Du behøver sandsynligvis ikke at indgive et afkast i den ikke—residente stat, hvis din bopælsstat og den stat, hvor du arbejder, har gensidighed, men disse aftaler dækker typisk kun arbejdsindkomst-hvad du indsamler fra faktisk beskæftigelse. Rapportering og betaling af skatter på ufortjent indkomst kan stadig kræve indgivelse af afkast.
du ønsker at indgive et afkast i dit arbejde tilstand, selvom du ikke er forpligtet til at betale skat der for at få en refusion, hvis din arbejdsgiver fejlagtigt tilbageholdt skat fra din løn trods en gensidig aftale er på plads.,
arbejdsindkomst inkluderer løn, lønninger, provisioner, bonusser, tip—dybest set alt hvad du modtager i bytte for tjenester, du leverer som medarbejder.
Medlemsstaterne Med gensidighedsaftaler
Seksten stater og District of Columbia har gensidighed med en eller flere andre stater, som i 2020., Disse er arbejde stater, ikke bopæl stater:
- Arizona
- District of Columbia
- Illinois
- Indiana
- Iowa
- Kentucky
- Maryland
- Michigan
- Minnesota
- Montana
- New Jersey
- North Dakota
- Ohio
- Pennsylvania
- Virginia
- West Virginia
- Wisconsin
New Jersey havde en aftale med Pennsylvania for næsten 40 år, før gensidighed endte på Dec., 31, 2016, men aftalen mellem disse stater er blevet genindført og er stadig på plads fra 2020.
disse aftaler kan og ændres med jævne mellemrum, så tjek med statens skattemyndighed i din ikke-residente stat for at være sikker på dine arkiveringsforpligtelser der. Din arbejdsgivers personaleafdeling skal også kunne hjælpe dig.,
stater uden indkomstskat
ni stater pålægger overhovedet ingen indkomstskat på nogen arbejdsindkomst fra 2020, så en arbejdsgiver, der er beliggende i en af dem, ville ikke tilbageholde skat for den stat, hvis du arbejder der., Disse lande er:
- Alaska
- Florida
- Nevada
- New Hampshire (kun skat kapitalindkomst, ikke tjent indkomst)
- South Dakota
- Tennessee (kun skat kapitalindkomst, ikke arbejdsindkomst)
- Texas
- Washington
- i Wyoming
Du er nødt til at indberette denne indtægt på din egen medlemsstat, afkast og din føderale selvangivelsen, dog.
vil du betale skat to gange?,
Du skal ikke betale statsskat to gange på samme indkomst, selvom du arbejder i en stat, der ikke har gensidighed med din hjemland. Den amerikanske højesteret fastslog i Comptroller of the Treasury of Maryland v. Wynne et U.i 2015, at stater ikke lovligt kan beskatte indkomsten for beboere, der er optjent ud af staten, hvis de pålægger en skat på ikke-residente indtægter i staten.
ændringen vil koste nogle stater en hel del skatteindtægter, og beslutningen kom ikke let., Justices diskuterede og lyttede til mundtlige argumenter i over seks måneder, før de i sidste ende og snævert stemte 5-4 om, at stater skal fritage skatteindtægterne, der blev beskattet andetsteds.
2015 Højesterets dom mandater, at medlemsstaterne skal indeholde en mekanisme i deres skattemæssige koder, som ville generelt forhindre, at den samme indkomst bliver beskattet to gange i stater, der beskatte indkomst af beboerne ikke er optjent i staten og den indkomst af ikkehjemmehørende optjent i staten.,
Du skal stadig indgive et ikke-resident afkast i din arbejdsstat, hvis der ikke er gensidighed, men ingen skat forfalder i henhold til denne skelsættende beslutning. Din hjemstat skal tilbyde dig en skattekredit eller en anden form for justering for eventuelle skatter, du har betalt til andre stater.
Når Du Skal indgive en Herboende Retur
Du skal indsende en herboende vende tilbage, hvis du har arbejdet eller lønindkomst i en tilstand, hvor du ikke er en udlænding, hvis denne tilstand ikke har gensidighed med din egen stat.,
du skal også indsende en retur der, hvis du ikke arkiverede det nødvendige papirarbejde hos din arbejdsgiver for at fritage dig for tilbageholdelse. Bestemmelserne i en gensidighedsaftale sker ikke automatisk. Du skal indsende en statsspecifik formular til din arbejdsgiver for at sikre, at skatter for din arbejdsstat ikke tilbageholdes fra din løn der. Du bliver nødt til at indgive et ikke-resident afkast, hvis du ikke gør det.
sørg for, at din arbejdsgiver tilbageholder skatter for den stat, hvor du bor, eller du kan være i en grim overraskelse kommer skat tid., Du kan ende med at skylde din stat en rimelig smule penge, når disse skatter i sidste ende skyldes.
skattepligtig indkomst uden beskæftigelse
Du behøver ikke rent faktisk at arbejde i en stat for at skylde skatter der, fordi de fleste stater beskatter alle typer indkomst, der kommer fra dem. Andre typer indkomst, der kan beskattes til en ikke-hjemmehørende, inkluderer:
- indkomst som partner i en LLC, partnerskab eller S-corporation: din andel som partner kan være skattepligtig i den stat, hvor virksomheden er baseret. Dette gælder dog ikke, hvis du blot er en medarbejder i virksomheden.,indtægter fra tjenester, der udføres i staten: for eksempel skal en selvstændig reparationsperson, der rejser over statslinjer for at reparere en ovn i en persons hjem, indgive en ikke-hjemmehørende retur i ovnejerens tilstand.lotteri eller gambling gevinster: disse er skattepligtige i den stat, hvor du vandt, så du bliver nødt til at indsende et afkast der.
- indtægter fra salg af ejendom: Dette kræver en ikke-resident selvangivelse, når ejendommen er beliggende et andet sted end dit hjemland, ligesom lejeindtægter optjent der.,
- udøvelse af en virksomhed, handel, erhverv eller erhverv i en stat: du skal indgive et ikke-hjemmehørende afkast, hvis du arbejdede som konsulent eller entreprenør i en anden stat.
Du behøver ikke betale skat af renteindtægterne til den pågældende stat, hvis du har en bankkonto i en stat, hvor du ikke bor, og den tjener renter. Du behøver at kræve det og betale skat på det på din føderale og hjemstat selvangivelser, imidlertid.,
Skriv et svar