en nyttig ting du kan gøre med din portefølje under markedets fald er tjekke din skattepligtige konti for muligheder for skat-tab høst. (Bemærk: skat-tab høst gælder ikke for IRA ‘ er eller andre skat-beskyttede konti.)
for at forklare, hvad skat-tab høst er, lad os se på et eksempel.
Mary er i 24% skat beslag. I begyndelsen af året købte Mary $100,000 af Vanguard Total International Stock inde.Fund på sin skattepligtige konto., Og lad os forestille os, at det fra i dag er værd omkring $93.000. Til skat-tab høst, Mary ville sælge denne fond, derved anerkende en $ 7,000 kapital tab. Og Mary ville bruge provenuet fra salget til at købe en anden fond til at tjene som erstatning i sin portefølje.Mary kan bruge $ 7,000 kapitaltab til at udligne eventuelle kapitalgevinster, hun realiserede i år. Og hvis Marys kapitaltab overstiger hendes kapitalgevinster for året, kan hun bruge op til $3,000 af sit nettokapitaltab til at udligne almindelig indkomst og derved reducere hendes indkomstskat med $720 (dvs. $ 3,000 24 24%)., Hvis hun stadig har resterende kapitaltab efter det, kan de fremføres til brug i de kommende år (med samme begrænsning).
Hvad er meningen?
du har dog muligvis bemærket, at når du til sidst sælger erstatningsfonden, vil din kapitalgevinst være større, end den ville have været, hvis du ikke havde høstet skattetab (fordi erstatningsfonden er købt til en lavere pris end den oprindelige fond).,
for At vende tilbage til vores eksempel ovenfor, hvis Mary bruger sin $93,000 at købe Vanguard FTSE All-World Ex-OS-Indekset, som hun sælger et par år senere for $130,000, hendes langsigtet kapitalgevinst, der vil være $37,000 snarere end $30.000.
så kom Mary stadig ud foran? Ja, af nogle få grunde.
først, om ikke andet, udskudte hun sine skatter i et par år — i det væsentlige at få et rentefrit lån fra Onkel Sam.,
for det andet, hvis hun var i stand til at bruge noget af hendes $7,000 kapitaltab til at kompensere for almindelig indkomst (eller kortsigtede kapitalgevinster), sparede kapitaltabet hendes penge med en sats på 24% (fordi hun er i 24% skattekonsol). Når hun sælger erstatningsfonden, beskattes den langsigtede kapitalgevinst til en lavere sats (sandsynligvis 15%).
endelig, hvis Mary var endt med at dø, før hun solgte fonden, ville besparelserne fra høst af skattetab være ren fortjeneste (fordi hendes arvinger vil modtage fondens nuværende markedsværdi som deres omkostningsgrundlag, når de arver den).,
Hvornår skal Skat-tab høst
mange investorer tjekke for skat-tab høst muligheder lige inden udgangen af året — når de begynder at tænke på skatter. Mens det er helt fint, kan det være en fordel at tjekke flere gange i løbet af året. Investeringer kan være volatile, og det er helt muligt, at en mulighed for at høste skattetab vil opstå tidligt på året, kun for at forsvinde inden årets udgang.
potentiel faldgrube: reglen om vaskesalg
det sted, hvor folk ofte rejser op, er ved et uheld at udløse reglen om “vaskesalg”., Et vaskesalg opstår, når du:
- sælger en investering for et tab, og
- køber “væsentligt identiske” værdipapirer inden for 30 dage før eller efter salget.
når et vaskesalg finder sted, er tabet ikke tilladt. Heldigvis justeres omkostningsgrundlaget for dine nye aktier opad med et beløb svarende til det ikke — tilladte tab, så når du sælger aktierne i fremtiden — forudsat at du ikke udløser vaskesalgsreglen endnu en gang-vil du være i stand til at kræve tabet (eller, afhængigt af omstændighederne, en mindre kapitalgevinst).,eksempel: Catherine køber 100 aktier i en aktie til $ 38 pr. Et par måneder senere sælger Catherine aktierne for $25 pr. Fem dage senere køber hun yderligere 100 aktier i samme aktie til $ 29 pr. Fordi hun købte nye aktier inden for 30 dage efter salget, vil vaskesalgsreglen blive udløst, og Catherines tab på $ 13 pr. Hendes omkostningsgrundlag i de nye aktier vil dog være $ 42 per aktie ($29 købspris + $ 13 fra det ikke tilladte tab), hvilket giver mulighed for et større kapitaltab eller mindre kapitalgevinst, når hun sælger aktierne i fremtiden.,
vaskesalg på grund af en ægtefælles transaktioner
nogle investorer håber at undgå vaskesalgsreglen ved at få deres ægtefælle til at købe en bestemt investering på samme tid, som de sælger den for et tab. Men, som forklaret i IRS publikation 550, dette virker ikke. Med det formål at udløse et vaskesalg har din ægtefælle, der køber eller sælger en investering, samme virkning som du køber eller sælger investeringen.,
Vask Salg som Følge af at Købe i en IRA
Andre investorer forsøger at undgå en vask salg ved at sælge en investering for et tab i deres skattepligtige konto, derefter at købe den samme investering i deres IRA — med en idé om, at IRA er titlen på en anden måde end den afgiftspligtige konto, så ville det ikke udløse en vask salg.
Dette virker heller ikke. At købe en “væsentligt identisk” investering i din IRA (om Roth eller traditionel) inden for 30 dage efter salget vil resultere i en vask salg.,
vaskesalg på grund af køb inden for 30 dage før salg
endelig tænker mange investorer på vaskesalg som kun forekommende, hvis du køber investeringen igen kort efter at have solgt den. Det vil sige, de glemmer, at et vaskesalg kan forekomme, hvis du køber aktier inden for 30 dage før salget.eksempel: den 1. januar køber Josh 100 aktier på Vanguard Total Stock Market ETF på sin mæglerkonto for $ 60 pr. Den 15. januar køber Josh yderligere 100 aktier for $ 58 pr. Den 20. januar sælger Josh 100 aktier til en pris på $56 pr. Josh har en vask salg., Hans tab vil blive afvist og tilføjet omkostningsgrundlaget for hans resterende 100 aktier.Bemærk dog, at du ikke behøver at bekymre dig om vaskesalg, hvis du afvikler alle dine aktier i en given investering, og du ikke tilbagekøber væsentligt identiske værdipapirer inden for 30 dage.eksempel: den 1. januar køber Lucy 100 aktier på Vanguard Total Stock Market ETF på sin mæglerkonto til en pris på $60 pr. Den 10. januar sælger Lucy sine 100 aktier for $ 55 per aktie, og hun køber ikke væsentligt identiske værdipapirer på nogen af sine konti inden for de næste 30 dage., Lucy vil være i stand til at kræve sit tab på $5 pr.
vaskesalg ved køb i en 401(k)
opdatering: nogle få læsere spurgte, om et vaskesalg kan udløses, når der efter at have solgt en investering for et tab på en skattepligtig konto købes stort set identiske værdipapirer i en 401(k) eller 403(B).
dette svar er lidt vanskeligere. Afsnit 1091 i Internal Revenue Code er den lov, der opretter vaskesalgsreglen. Det nævner slet ikke pensionskonti., Reglen om vask salg udløses fra køb i en IRA kommer fra IRS indtægter afgørelse 2008-5. Hvis du læser afgørelsen, vil du se, at den taler specifikt til IRA ‘ er og ikke nævner 401(k) eller andre arbejdsgiversponsorerede pensionsordninger.
så vidt jeg ved, er der ingen officiel IRS-afgørelse, der specifikt taler for at vaske salg, der oprettes ved en transaktion i en 401(k). Med andre ord er jeg ikke opmærksom på nogen kilde til juridisk myndighed, der klart siger, at et køb i en 401(k) ville udløse et vaskesalg.,
efter min mening synes det dog ret klart, at ræsonnementet i den ovenfor forbundne indtægtsafgørelse ville gælde for arbejdsgiversponsorerede pensionsordninger såvel som IRA ‘ er.
så personligt ville jeg ikke være komfortabel med at tage stilling til en selvangivelse, der er baseret på antagelsen om, at køb i en 401(k) ikke kan udløse et vaskesalg. Men det er bare min personlige mening. Andre kan være uenige.
Hvad gør to gensidige fonde “væsentligt identiske”?,
Update #2: flere læsere skrev også ind med spørgsmål om, hvordan man ved, om to gensidige fonde er “væsentligt identiske” med det formål at udløse et vaskesalg.Desværre er jeg ikke opmærksom på nogen officiel IRS-position, der giver en skåret og tørret test for at afgøre, om to fonde er væsentligt identiske. Fra hvad jeg samler, udfordrende folk på vask salg regel er bare ikke en topprioritet fra en skat håndhævelse synspunkt.,personligt er min standard dette: hvis IRS udfordrede min position, og jeg endte i retten med at skulle gøre sagen om, at disse to midler ikke var væsentligt identiske, ville jeg føle mig sikker på min chance for succes? Medmindre svaret er “ja, absolut”, ville jeg vælge en anden (mindre lignende) gensidig fond.,
For eksempel, ville jeg ikke være tryg at gøre det tilfælde, at følgende er ikke identisk:
- ETF version og den gensidige fond version af en given Vanguard indeks fond,
- To indeks-fonde eller Etf ‘ er at spore den samme indeks (selv om deres bedrifter er ikke identiske), eller
- To “samlede marked” indeksfonde, selv om de spor lidt forskellige indekser.,
kort sagt vil jeg nok ikke bruge en given fond som en skattetabshøstpartner til en anden fond, medmindre jeg ikke kun kunne vise, at de underliggende porteføljer er forskellige, men også give et diagram, der viser, at de to fonde virkelig udfører mærkbart anderledes. Men som med det foregående spørgsmål er dette en, hvor andre mennesker rationelt kunne nå en anden konklusion.,
Endelig, som forfatter Taylor Larimore ofte minder investorer på Bogleheads forum: Hvis du ønsker at skattemæssige tab høst med en særlig fond, og du ikke ønsker at bekymre dig om at finde en afløser fond, der er lignende, men ikke identisk, kan du altid bare vente 31 dage efter salget, og derefter købe de originale fund.
Skriv et svar