1099 Rules for Business Owners (Español)

(actualizado el 29/1/21)

en los últimos años, ha habido una serie de cambios y actualizaciones con respecto a las reglas de presentación de informes para los misteriosos formularios 1099. Digo «misterioso» porque muchos dueños de negocios simplemente adivinan cuáles son las reglas y a menudo se exasperan y simplemente renuncian a elegir no presentar nada en absoluto. Esto puede ser un movimiento muy peligroso y resultar en sanciones que pueden acumularse muy rápidamente.,

las sanciones por no presentar 1099 pueden acumularse rápidamente y variar de 5 50 a 1 110 por Formulario, dependiendo de cuánto tiempo después de la fecha límite que la compañía los emita. De hecho, si una empresa ignora intencionalmente el requisito de proporcionar una declaración de beneficiario correcta, está sujeta a una multa mínima de 5 550 por declaración, sin máximo (más sobre esto a continuación).

así que ahora, espero tener su atención. Permítanme desglosar los conceptos básicos y hacer un par de recomendaciones sobre cómo puede cuidar de sus 1099.,

el nuevo formulario y los cambios de nombre y los plazos

el mayor cambio de este año es la introducción de un nuevo formulario llamado 1099-NEC No-Employee Compensation. Además, el título y propósito del Formulario 1099-MISC se ha cambiado de ingresos varios a información Miscelánea.

• 1099-NEC. Las empresas ahora presentarán el Formulario 1099-NEC por cada persona en el curso del negocio del pagador a quien pagaron al menos 6 600 durante el año. Este pago habría sido por servicios prestados por una persona o empresa que no es el empleado del pagador., (Instrucciones para el Formulario 1099-NEC)
• 1099-MISC. Otros pagos de más de 6 600 que un pagador hace en el curso del negocio del pagador por cosas como alquiler, premios y premios, u «otros pagos de ingresos» se reportan en el Formulario 1099-MISC.

la «regla general» es que los propietarios de negocios deben emitir un Formulario 1099-NEC a cada persona a la que haya pagado al menos 6 600 en alquileres, Servicios (incluidas piezas y materiales), premios y premios u otros pagos de ingresos. No es necesario emitir 1099s para el pago realizado con fines personales., Usted está obligado a emitir informes 1099-NEC solo para los pagos que realizó en el curso de su comercio o negocio.

Además, no olvide otros formularios 1099 que podrían aplicarse a usted como propietario de un negocio o inversionista. Proporcioné los enlaces a las instrucciones para estos otros tipos de formulario 1099s.

• 1099-INT. Este es el formulario de impuestos utilizado para declarar los ingresos por intereses, pagados por todos los «pagadores» de ingresos por intereses a los inversores o prestamistas privados al final del año (instrucciones 1099-INT).
• 1099-DIV., Este formulario es usado típicamente por grandes bancos y otras instituciones financieras para reportar dividendos y otras distribuciones a los contribuyentes y al IRS, si usted posee y opera una corporación C con accionistas, este sería el formulario para reportar pagos a esos inversionistas (instrucciones 1099-DIV).
• 1099-R. este formulario se utiliza para reportar las distribuciones de beneficios de jubilación como pensiones y anualidades. Además, si toma distribuciones de una IRA autodirigida o 401k, recibirá algún tipo de Formulario 1099-R. (instrucciones 1099-R).,

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Aquí están los Fundamentos acerca de los formularios 1099 que usted debe saber como Propietario de un Negocio

• Que se necesita para enviar un Formulario 1099-NEC?, Usted está obligado a enviar el Formulario 1099-NEC a los proveedores o subcontratistas durante el curso normal del negocio que pagó más de $600, y que incluye cualquier individuo, sociedad, sociedad de Responsabilidad Limitada (LLC), Sociedad Limitada (LP), o patrimonio.
• ¿quiénes son considerados proveedores o subcontratistas? Esencialmente, se trata de una persona o empresa que ha pagado por servicios que no son un empleado.
• ¿cuáles son las excepciones?, La lista es bastante larga, pero la más común es que no necesita enviar un 1099-NEC A:
  • vendedores que operan como S O C-Corporations (encontrará su estado cuando obtenga un W-9 see Ver más abajo)
  • LLC o sociedades (solo si están gravados como S O C-Corp again nuevamente vea el W-9 abajo)
  • vendedores de mercancía, flete, almacenamiento o artículos similares.
  • pagos de alquiler a o a través de agentes inmobiliarios (típicamente administradores de propiedades). Sin embargo, tenga en cuenta que necesita emitir un 1099 a un propietario que está pagando el alquiler, a menos que cumpla con otra excepción.,
• No te preocupes por los pagos con tarjeta de crédito y PayPal. El IRS permite a los contribuyentes excluir del Formulario 1099-NEC cualquier pago que haya realizado con tarjeta de crédito, tarjeta de débito, tarjeta de regalo o red de pago de terceros como PayPal. (Estos pagos están siendo reportados por los emisores de tarjetas y redes de pago de terceros en el Formulario 1099-K.)
• Sin embargo, Venmo es un animal diferente. Si los dueños de negocios están usando Venmo para pagar a los proveedores de vez en cuando, necesitan o asegurarse e incluir estos pagos en sus ‘libros’ y determinar si han pagado a un proveedor más de $600., Venmo no se encarga del 1099 por ti. El dueño del negocio es responsable de emitir el 1099 apropiado a aquellos pagados a través de Venmo.
• Los abogados obtienen el extremo corto del palo. Irónicamente, el gobierno no confía en que los abogados reportarán todos sus ingresos, por lo que incluso si su abogado está «incorporado», aún debe enviarles un Formulario 1099 si les pagó más de $600.
• El W-9 es tu «mejor amigo». Algunos de ustedes pueden sentirse frustrados porque no tienen la información que necesitan para emitir el Formulario 1099., Uno de los procedimientos más inteligentes que un propietario de una empresa puede implementar es solicitar un W-9 a cualquier proveedor que espere pagar más de 6 600 antes de pagarles. El uso de esto como una práctica comercial normal le dará la información de correo del proveedor, número de identificación fiscal, y también les pedirá que indiquen si son una corporación o no (ahorrándole el dolor de cabeza de enviarles un 1099 el próximo año). Puede descargar un W-9 aquí.
• El procedimiento. Lamentablemente, no se puede simplemente ir a www.irs.gov y descargue un montón de formularios 1099 y envíelos a sus proveedores antes de la fecha límite., El formulario está «preimpreso» por triplicado por el IRS. Por lo tanto, usted tiene que pedir los formularios del IRS, recogerlos en un centro de servicio del IRS, o con suerte agarrarlos mientras duren los suministros de la oficina de correos o algún otro punto de venta.
• Fecha límite para los beneficiarios. Los contribuyentes deben emitir y enviar por correo todos los formularios 1099-NEC, 1099-MISC, 1099-DIV, 1099-INT y 1099-R (a aquellos a quienes pagaron más de 6 600 en 2020) a más tardar el 1 de febrero de este año (debido al 31 de enero que cae en un fin de semana).
• Fecha límite para IRS para 1099-NEC This esta es una nueva regla-tome nota!!, Ahora los dueños de negocios tienen que compilar todos sus formularios 1099-NEC y el 1096 que los acompaña y enviarlos por correo al IRS, o presentarlos electrónicamente con el IRS también antes del 1 de febrero (no a finales de febrero, la vieja regla). Además, dependiendo de la ley estatal, es posible que también tenga que presentar el 1099-NEC con el estado. Suena divertido right ¿verdad? (Aquí es donde delegar la tarea a su contador realmente es útil).
• plazos para IRS para todos los demás 1099s., Para los formularios 1099-MISC, 1099-DIV, 1099-INT y 1099-R, los propietarios de negocios tienen que compilar todos los 1099 y enviarlos por correo (si elige usar correo) al IRS con un Formulario 1096 antes del 1 de marzo de este año (debido al 28 de Febrero que cae en un fin de semana). Si desea presentar electrónicamente, puede reunir todos los mismos documentos y presentarlos electrónicamente antes del 31 de marzo.
• No olvide los Estados Unidos (lo siento). Y para colmo de males, hay varios estados que tienen requisitos para presentar el formulario 1099 y especialmente el 1099-NEC., Estos estados requieren que presente un 1099-NEC con ellos-CA, DE, HI, KS, MA, MT, NJ, OH, OK, OR, PA, RI, VT y WI. Asegúrese de confirmar las reglas y los plazos si está operando en un estado donde esto es necesario.
• ¿debo presentar la solicitud electrónicamente? Si tiene más formularios 250 1099 para presentar, debe presentar electrónicamente. Si se le requiere que lo haga, y no cumple, y no tiene una exención aprobada, puede estar sujeto a una multa de hasta 1 100 Por declaración por no presentar electrónicamente, a menos que establezca una causa razonable., Ahora todavía puede’ elegir ‘ presentar electrónicamente si tiene menos de 250 formularios y es más fácil para usted. Sin embargo, puede presentar hasta 250 declaraciones en papel; esas declaraciones no estarán sujetas a una multa por no presentar electrónicamente.
• ¿Qué pasa con los trabajadores extranjeros? Además, si contrata a un ciudadano no estadounidense que realice cualquier trabajo dentro de los Estados Unidos, deberá emitirle un Formulario 1099-NEC. Si no es ciudadano y realiza todo su trabajo fuera de los EE.UU., no está obligado a emitir un 1099-NEC., Sin embargo, es su responsabilidad verificar que el trabajador (1) es de hecho un ciudadano no estadounidense, y (2) realizó todo el trabajo dentro o fuera de los Estados Unidos. Para ese propósito, en el futuro es posible que desee que ese trabajador extranjero llene, firme y le devuelva el Formulario W-8BEN.

procedimiento sugerido para 2021. En el futuro este año, asegúrese de obtener un Formulario W-9 de todos sus proveedores antes de que puedan recibir el pago. Si quieren que les paguen ‘debajo de la mesa’tell diles que se muden a otro país y te digan «¡Gracias por pagar impuestos y proporcionar carreteras para mí y para la defensa nacional!!,»Obtener un W-9 de ellos asegurará su última cancelación de impuestos y ciertamente le ahorrará muchos dolores de cabeza el próximo enero para que no tenga que rastrear sus direcciones postales o EINs. (Vea aquí las instrucciones para el W-9).

¿cuáles son las penalizaciones si no cumplo una fecha límite?

como mencioné anteriormente, las sanciones por no presentar un 1099 correcto pueden acumularse rápidamente y variar de 5 50 a 1 110 por Formulario, dependiendo de cuánto tiempo haya pasado la fecha límite., Además, si el IRS puede probar que una empresa intencionalmente ignoró el requisito de proporcionar una declaración de beneficiario correcta, están sujetos a una multa mínima de 5 550 por declaración, ¡sin máximo!

no ignore el 1099 o el proceso y obtener con su CPA para asegurarse de cumplir con los plazos apropiados.,

historia de la vida Real. Literalmente tuve un cliente anterior en contacto conmigo el año pasado porque eligieron presentar sus 1099 por su cuenta y no siguieron cuidadosamente las reglas. Inadvertidamente enviaron los formularios por correo y no los presentaron electrónicamente (vea las reglas a continuación con respecto a la presentación electrónica). Resultado-el IRS los golpeó con penalties 17,000 en multas y nuestra única esperanza era mostrar una causa razonable para sacarlos de la multa. ** Actualización months meses después pudimos ayudarlos a salir de la penalización but pero solo después de mucho tiempo y lágrimas derramadas.,

Si usted ya es tarde en la presentación de sus formas…tienes una gran decisión (piense en «La Roca» en la película «El Resumen» si no la has visto – un clásico):

• Opción (a) – Suck it up y date prisa y archivo…PERO ten en cuenta, SI esta es tu primera vez siendo tarde y usted puede mostrar cualquier tipo de causa razonable, la pena puede ser renunciado. No estoy haciendo ninguna promesa aquí but pero es bastante común que los delincuentes por primera vez reciban un tratamiento más leve….de nuevo-en general.
• Opción (b) – el IRS le hará pagar., Así que essentially esencialmente no declarando y esperando que el IRS o el estado no te audite. No es bueno para dormir bien por la noche y cuando atravieses las puertas del cielo algún día.

Finalmente, tenga cuidado de confiar en los sitios web solo para ahorrar unos pocos dólares. Le puede costar mucho si se pierde incluso una pequeña regla o procedimiento. La mayoría de los contadores tienen un procedimiento asequible para ayudar en la presentación y puede ser un recurso enorme. Los propietarios de negocios deben tomar en serio este proceso de presentación y tomar la responsabilidad personal para asegurarse de que se completen.,

compre, pero como ya sabe, nuestra tarifa en Kohler & Eyre CPAs es de 5 50 por el 1096 y 5 5.00 por 1099 antes del 31 de enero y $10.00 por 1099 después del deadline…so no tiene que ser tan caro. Si necesita asistencia o tiene preguntas, comuníquese con Maxwell Rodgers en nuestra oficina para este servicio al 435-865-5866 o envíele un correo electrónico directamente a .

* para inscribirse en el boletín electrónico semanal gratuito de Mark y recibir su libro electrónico gratuito» los 10 mejores secretos de ahorro de impuestos que todos deben saber » visite www.markjkohler.com.

Mark J., Kohler es CPA, abogado, co-presentador del Programa de Radio » Refresh Your Wealth «y autor del nuevo libro» The Business Owner’s Guide to Financial Freedom – What Wall Street isn’t Telling You «y,»The Tax and Legal Playbook – Game Changing Solutions For Your Small Business Questions». También es socio de la firma de abogados Kyler Kohler Ostermiller & Sorensen, LLP y de la firma de contabilidad K&e CPAs, LLP.