análisis de Ratio

¿qué es el análisis de Ratio?

El análisis de Ratio se refiere al análisis de varias piezas de información financiera en los estados financieros tres estados Financieroslos tres estados financieros son la cuenta de resultados, el balance y el estado de flujos de efectivo. Estas tres declaraciones centrales son de un negocio. Son utilizados principalmente por analistas externos para determinar varios aspectos de un negocio, como su rentabilidad, liquidez y solvencia.,

Los analistas se basan en los estados financieros actuales y pasados para obtener datos para evaluar el rendimiento financiero de una empresa. Utilizan los datos para determinar si la salud financiera de una empresa está en una tendencia ascendente o descendente y para hacer comparaciones con otras empresas competidoras.

usos del análisis de cocientes

1. Comparaciones

uno de los usos del análisis de cocientes es comparar el rendimiento financiero de una empresa con empresas similares en la industria para comprender la posición de la empresa en el mercado., La obtención de ratios financieros, como precio/ganancias, de competidores conocidos y su comparación con las ratios de la empresa puede ayudar a la administración a identificar las brechas del mercado y examinar sus ventajas competitivas ventaja competitiva una ventaja competitiva es un atributo que permite a una empresa superar a sus competidores. Las ventajas competitivas permiten a una empresa alcanzar, fortalezas y debilidades. La gerencia puede entonces utilizar la información para formular decisiones que apunten a mejorar la posición de la compañía en el mercado.

2., Línea de tendencia

Las empresas también pueden usar ratios para ver si hay una tendencia en el rendimiento financiero. Las empresas establecidas recopilan datos de los estados financieros durante un gran número de períodos de presentación de informes. La tendencia obtenida puede utilizarse para predecir la dirección del rendimiento financiero futuro, y también para identificar cualquier turbulencia financiera prevista que no sería posible predecir utilizando ratios para un solo período de presentación de informes.

3., Eficiencia operativa

la dirección de una empresa también puede utilizar el análisis de ratio financiero para determinar el grado de eficiencia en la gestión de activos y pasivos. El uso ineficiente de activos como vehículos de motor, terrenos y edificios resulta en gastos innecesarios que deben eliminarse. Ratios financieras ratios financieraslas ratios Financierasse crean con el uso de valores numéricos tomados de los estados financieros para obtener información significativa sobre una empresa también puede ayudar a determinar si los recursos financieros están sobreutilizados o subutilizados.,

análisis de ratios – categorías de Ratios financieros

existen numerosos ratios financieros que se utilizan para el análisis de ratios, y se agrupan en las siguientes categorías:

1. Los ratios de liquidez

los ratios de liquidez miden la capacidad de una empresa para cumplir sus obligaciones de deuda utilizando sus activos corrientes. Cuando una empresa está experimentando dificultades financieras y no puede pagar sus deudas, puede convertir sus activos en efectivo y usar el dinero para saldar cualquier deuda pendiente con más facilidad.,

algunos ratios de liquidez comunes incluyen el Quick ratioQuick Ratioel Quick Ratio, también conocido como la prueba de ácido, mide la capacidad de una empresa para pagar sus pasivos a corto plazo con activos fácilmente convertibles en efectivo, el cash ratio y el current ratio. Los ratios de liquidez son utilizados por los bancos, acreedores y proveedores para determinar si un cliente tiene la capacidad de cumplir con sus obligaciones financieras a su vencimiento.

2. Ratios de solvencia

los ratios de solvencia miden la viabilidad financiera a largo plazo de una empresa., Estos ratios comparan los niveles de deuda de una empresa con sus activos, capital o ganancias anuales.

los ratios de solvencia importantes incluyen el ratio deuda / capital, el ratio deuda, el ratio cobertura de intereses y el Multiplicador de capital. Los coeficientes de solvencia son utilizados principalmente por gobiernos, bancos, empleados e inversores institucionales.

3. Ratios de rentabilidad

las ratios de rentabilidad miden la capacidad de una empresa para obtener beneficios, en relación con sus gastos asociados. El registro de una relación de rentabilidad más alta que en el período anterior del informe financiero muestra que la empresa está mejorando financieramente., Una relación de rentabilidad también se puede comparar con la relación de una empresa similar para determinar qué tan rentable es el negocio en relación con sus competidores.

algunos ejemplos de ratios de rentabilidad importantes incluyen el ratio de retorno sobre el capital, El retorno sobre los activos, el margen de beneficio, el margen bruto y el retorno sobre el capital empleado (ROCE)el retorno sobre el Capital empleado (ROCE), un ratio de rentabilidad, mide la eficiencia con la que una empresa está utilizando su capital para generar beneficios. La rentabilidad del capital.

4., Ratios de eficiencia

las ratios de eficiencia miden qué tan bien la empresa está utilizando sus activos y pasivos para generar ventas y obtener ganancias. Calculan el uso de inventario, la utilización de maquinaria, la rotación de pasivos, así como el uso de capital. Estos ratios son importantes porque, cuando hay una mejora en los ratios de eficiencia, el negocio puede generar más ingresos y beneficios.,

algunos de los coeficientes de eficiencia importantes incluyen la relación de volumen de negocios de los activos la relación de volumen de negocios de los activos, también conocida como la relación de volumen de negocios total de los activos, mide la eficiencia con la que una empresa utiliza sus activos para producir ventas. Una empresa con una alta tasa de rotación de activos Opera de manera más eficiente en comparación con los competidores con una tasa más baja., rotación de inventario, rotación de cuentas por pagar, rotación de capital de trabajo, rotación de activos fijos y relación de rotación de cuentas por cobrar.

5., Ratios de cobertura

los ratios de cobertura miden la capacidad de una empresa para atender sus deudas y otras obligaciones. Los analistas pueden usar los ratios de cobertura en varios períodos de informes para dibujar una tendencia que predice la posición financiera de la compañía en el futuro. Una tasa de cobertura más alta significa que una empresa puede pagar sus deudas y obligaciones asociadas con mayor facilidad.,

los ratios de cobertura clave incluyen la ratio de cobertura del servicio de la deuda (debt coverageDebt Service Coverage ratione) el Ratio de cobertura del servicio de la deuda (Debt Service Coverage Ratio, DSCR) mide la capacidad de una empresa para utilizar sus ingresos de explotación para pagar todas sus obligaciones de deuda, incluido el reembolso del principal y los intereses de la deuda tanto a corto como a largo plazo. ratio, cobertura de intereses, cobertura de cargo fijo y cobertura de EBIDTA.

6. Ratios de prospectos de mercado

los ratios de prospectos de Mercado ayudan a los inversores a predecir cuánto ganarán de inversiones específicas. Las ganancias pueden ser en forma de mayor valor de las acciones o dividendos futuros., Los inversores pueden utilizar las ganancias y los dividendos actuales para ayudar a determinar el precio futuro probable de las acciones y los dividendos que pueden esperar ganar.

los ratios de prospectos de mercado clave incluyen el rendimiento de dividendos, las ganancias por acción, la relación precio-beneficio relación precio-beneficio el Ratio precio-beneficio (Ratio P/E) es la relación entre el precio de las acciones de una empresa y las ganancias por acción. Da a los inversores una mejor idea del valor de una empresa. El P/E muestra las expectativas del mercado y es el precio que debe pagar por unidad de ganancias actuales (o futuras), y la relación de pago de dividendos.,

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