comprender los beneficios fiscales de los planes 529

beneficios fiscales

cuando invierte en Bright Start, cualquier ganancia crece libre de impuestos federales y está libre de impuestos cuando se retira por gastos universitarios calificados. Si usted vive en Illinois, también obtiene algunos beneficios adicionales de impuestos estatales. Para los contribuyentes de Illinois, las contribuciones a Bright Start son deducibles de impuestos., Disfrutará de una deducción de hasta 1 10,000 por año (2 20,000 si está casado y presenta una declaración conjunta) y no pagará impuestos estatales sobre los ingresos y retiros que se utilizan para gastos universitarios calificados1. También puede deducir la porción de contribución (pero no las ganancias) de las refinanciaciones de otros planes estatales 529. 31 de diciembre fecha límite para las contribuciones. Para ser deducible por un año calendario usted debe hacer la contribución antes del final de ese año calendario dado. Las contribuciones mataselladas el 31 de diciembre o antes de esa fecha deben considerarse hechas en el año en que se enviaron.,

tenga en cuenta que si los fondos se gastan en gastos no calificados, pagará impuestos sobre sus ganancias, más un impuesto federal adicional del 10%. Y la cantidad de cualquier deducción tomada previamente para propósitos de impuestos sobre la renta de Illinois está sujeta a recaptura cuando se retira para propósitos no calificados o si los activos se transfieren a un plan 529 que no es de Illinois. Otros estados ofrecen beneficios similares a sus residentes, por lo que si vive fuera de Illinois, querrá comprender su propio plan del Estado de origen y sus beneficios y características.,

impuesto sobre donaciones

la exclusión anual actual del impuesto sobre donaciones es de $15,000 por año ($30,000 para un contribuyente casado que elige dividir donaciones).

Además, si las contribuciones totales de un donante a las cuentas de un beneficiario en un solo año superan la exclusión anual para ese año, el donante puede optar por considerar que las contribuciones, hasta cinco veces la exclusión anual, se han hecho en forma proporcional durante un período de cinco años., En consecuencia, un solo donante puede contribuir hasta 7 75,000 en un solo año sin incurrir en el impuesto federal sobre donaciones, siempre y cuando el donante no haga otras donaciones al mismo beneficiario durante el año civil en que se realiza la contribución o en cualquiera de los próximos cuatro años civiles.

una elección para que la contribución se tenga en cuenta de manera proporcional durante un período de cinco años debe ser hecha por el donante en un formulario de Declaración de impuestos de donación de los Estados Unidos 709.

invierta su reembolso de impuestos

Si recibirá un reembolso de impuestos federal o estatal, considere invertirlo en su cuenta Bright Start 529., Tanto sus declaraciones de impuestos federales como estatales le permiten depositar la totalidad o una parte de cualquier reembolso de impuestos.

Aquí está la información que necesitará al completar la sección» reembolso – depósito directo » de sus declaraciones de impuestos federales y/o de Illinois. Utilice la siguiente información bancaria:

número de Ruta: 10 491 0795
Tipo de Cuenta: Ahorros
Número de Cuenta: 4529 seguido de su número de cuenta de 10 dígitos de Bright Start.

gastos de Educación Superior calificados (fuente: Publicación 970 del IRS (17 de enero de 2020)).,

Estos son gastos relacionados con la inscripción o asistencia a una escuela postsecundaria elegible. Como se muestra en la siguiente lista, para ser calificado, algunos de los gastos deben ser requeridos por la escuela y algunos deben ser incurridos por los estudiantes que están matriculados al menos medio tiempo, definido más adelante.

1. Los siguientes gastos deben ser requeridos para la inscripción o asistencia de un beneficiario designado en una escuela postsecundaria elegible.
1. matrícula y tasas.
2. Libros, suministros y equipos.,
2. Los gastos por servicios de necesidades especiales que necesita un beneficiario de necesidades especiales se deben incurrir en relación con la inscripción o asistencia a una escuela postsecundaria elegible.
3. Los gastos de alojamiento y comida deben ser incurridos por los estudiantes que están matriculados al menos medio tiempo (definido a continuación). El gasto por alojamiento y comida califica solo en la medida en que no sea más que el mayor de los siguientes dos montos.,
1. La asignación para alojamiento y comida, según lo determinado por la escuela, que se incluyó en el costo de asistencia (para fines de ayuda financiera federal) para un período académico particular y el arreglo de vida del estudiante.
2. El monto real cobrado si el estudiante reside en una vivienda propiedad u operada por la escuela. Es posible que tenga que ponerse en contacto con la institución educativa elegible para los costos de alojamiento y comida calificados.,
4. la compra de equipo de computadora o periférico, software de computadora o acceso a Internet y servicios relacionados Si va a ser utilizado principalmente por el beneficiario durante cualquiera de los años en que el beneficiario esté inscrito en una escuela postsecundaria elegible. (Esto no incluye los gastos de software de computadora para deportes, juegos o pasatiempos a menos que el software sea predominantemente educativo en naturaleza.,)
5. Para distribuciones realizadas después de 2018, gastos por honorarios, libros, suministros y equipo necesarios para la participación del beneficiario designado en un programa de aprendizaje registrado y certificado con el Secretario de trabajo bajo la Sección 1 de la Ley Nacional de aprendizaje.
6. para distribuciones realizadas después de 2018, no más de 1 10,000 pagados como principal o interés en préstamos estudiantiles calificados del beneficiario designado o del hermano del beneficiario designado. Un hermano incluye a un hermano, hermana, hermanastro o hermanastra., Para los propósitos de la limitación de 1 10,000, los montos tratados como un gasto calificado de educación superior para los préstamos de un hermano se toman en cuenta para el hermano y no para el beneficiario designado. No puede deducir como interés de un préstamo estudiantil cualquier cantidad pagada de una distribución de ganancias de un programa de matrícula calificado después de 2018 en la medida en que las ganancias se traten como libres de impuestos porque se usaron para pagar intereses de préstamos estudiantiles.,

gastos calificados de Educación Primaria y secundaria

estos son gastos por no más de 1 10,000 de matrícula, incurridos por un beneficiario designado, en relación con la inscripción o asistencia a una escuela primaria o secundaria elegible.

estudiante de medio tiempo. Un estudiante está matriculado «por lo menos medio tiempo» si él o ella está matriculado por lo menos la mitad de la carga de trabajo académico de tiempo completo para el curso de estudio que el estudiante está siguiendo, según lo determinado bajo los estándares de la escuela donde el estudiante está matriculado.,

*precaución: los gastos calificados de Illinois no incluyen los gastos de:

• matrícula en relación con la inscripción o asistencia del Beneficiario a una escuela primaria o secundaria pública, privada o religiosa., La cantidad de distribuciones en efectivo para tales gastos de todos los 529 programas de matrícula calificados con respecto a un beneficiario no excederá, en total, 1 10,000 durante el año tributario;
• matrícula, tarifas, libros, suministros y equipos requeridos para participar en un programa de aprendizaje;
• pagos de préstamos educativos calificados del beneficiario o un hermano del Beneficiario, sujeto a un límite agregado de 1 10,000.,
• si se realiza un retiro para tales fines, puede ser un retiro calificado Federal y no estar incluido en los ingresos para fines federales e Illinois, pero si se reclamó previamente una deducción del impuesto sobre la renta de Illinois por contribuciones a la cuenta, la totalidad o parte de esa deducción puede agregarse a los ingresos para fines del impuesto sobre la renta de Illinois.

consulte con su asesor fiscal.

información de impuestos de 2020

Averigüe dónde encontrar su formulario de impuestos de 2020, dónde obtener el monto completo de la contribución del año 2020 para impuestos y otras preguntas relacionadas con impuestos., Leer más >

formulario de Reporte de retiros

¿solicitó un retiro de su cuenta Bright Start 529 en 2020? Si es así, recibirá el formulario 1099-Q del IRS (enviado por correo a Bright Start antes del 31 de enero de 2021). El 1099-Q Es un formulario de impuestos del IRS que muestra la cantidad total de todos los retiros solicitados al mismo beneficiario, así como el principal y las porciones de ganancias de esos retiros.1EL propietario de la cuenta recibirá el 1099-Q si el cheque era pagadero al propietario de la cuenta. El beneficiario recibe el 1099-Q por cualquier retiro pagado al beneficiario o a la escuela., Le recomendamos que guarde los recibos y la documentación de sus gastos universitarios con su papeleo de impuestos en caso de que haya alguna pregunta sobre la cantidad que ha retirado. Usted debe discutir cualquier requisito de declaración de impuestos con su profesional de impuestos.

otra información y consideraciones fiscales importantes

los beneficios fiscales otorgados a los planes 529 deben coordinarse con otros programas diseñados para proporcionar beneficios fiscales para cubrir gastos calificados de Educación Superior para evitar la duplicación de tales beneficios., Debe consultar con un asesor fiscal calificado con respecto a los diversos beneficios de educación.

reconstitución de montos reembolsados

si un estudiante recibe un reembolso de gastos de educación calificados que fueron tratados como pagados por una distribución de programas de matrícula calificados, el estudiante puede volver a contribuir estos montos en cualquier programa de matrícula calificado para el cual sea el beneficiario dentro de los 60 días posteriores a la fecha del reembolso para evitar la necesidad de calcular la parte imponible de la distribución de programas de matrícula calificados. Consulte con su profesional de impuestos con respecto a los requisitos adecuados de presentación de informes y retención de Registros.,

Resources

• Departamento de ingresos de Illinois
• IRS
• IRS Publication 970
• IRS: Education Credits – American Opportunity Tax Credit and Lifetime Learning Credit

Internal Revenue Service Circular 230 Notice

aunque nuestros profesionales proporcionan información sobre Bright Start, no pueden proporcionar asesoramiento fiscal. La información, incluidas todas las páginas y documentos vinculados, en el Sitio Web de Bright Start no pretende ser asesoramiento fiscal y no se puede utilizar para evitar sanciones fiscales., Union Bank & Trust, y sus afiliados, y sus asociados no proporcionan asesoramiento legal o fiscal. Cualquier discusión relacionada con impuestos, incluidas todas las páginas y documentos vinculados, contenidos en el Sitio Web de Bright Start no está destinada o escrita para ser utilizada, y no puede ser utilizada, con el propósito de: 1) evitar cualquier sanción fiscal que pueda imponerse bajo el código de Impuestos Internos o las disposiciones aplicables de la ley fiscal estatal o local; o 2) promover, comercializar o recomendar a cualquier persona cualquier transacción o asunto tratado en este documento. Usted debe consultar a su propio asesor fiscal.