Un Roth 401 (k) es un plan de jubilación de contribuciones definidas financiado con dólares después de impuestos. El plan Roth 401(k) comparte muchas similitudes con el plan tradicional 401(k), aunque este último se financia con dólares antes de impuestos. Un Roth 401 (k) también comparte su enfoque de contribuciones después de impuestos con el plan Roth IRA., Sin embargo, hay diferencias importantes que debe entender entre una Roth 401(k), una 401(k) tradicional y una IRA Roth. Echemos un vistazo más de cerca a todos los detalles.
diferencias fiscales: los impuestos Roth vs 401(K) tradicionales
y cuando los pagas son clave para entender la diferencia entre un Roth 401(k) y un 401(k) tradicional. Usted contribuye a un Roth 401(k) después de impuestos: el impuesto sobre la renta se retiene de su cheque de pago, y luego su contribución Roth 401(k) se deposita en su cuenta. Cuando toma distribuciones calificadas en la jubilación, no paga impuestos sobre la renta por los retiros.,
contrasta este tratamiento con un 401(k) tradicional, donde las aportaciones se realizan antes de impuestos. El dinero depositado en su cuenta 401(k) tradicional se deduce de su cheque de pago antes de que los impuestos sobre la renta se retengan de su pago. Las contribuciones antes de impuestos a un 401(k) tradicional reducen su ingreso imponible, reduciendo la cantidad que paga en impuestos hoy. Cuando toma distribuciones calificadas en la jubilación, debe impuestos sobre los ingresos por los retiros.
Cuándo pagar los impuestos sobre la renta de sus ahorros para la jubilación 401(k) es una consideración fundamental al decidir entre un Roth vs 401(k) tradicional., Pregúntese: ¿cuándo estará en un nivel de impuestos sobre la renta más alto: hoy, Cuando está haciendo contribuciones, o dentro de años, cuando retire dinero en la jubilación?
- Si cree que sus impuestos serán más bajos durante la jubilación de lo que son ahora, contribuir a un 401(k) tradicional puede ser una mejor estrategia. Evite impuestos más altos hoy y pague impuestos más bajos al tomar distribuciones.
- Si cree que sus impuestos sobre la renta son más bajos ahora de lo que serán cuando retire dinero de su cuenta, Un Roth 401(k) podría ser una mejor opción., Pague impuestos sobre la renta más bajos sobre las contribuciones que haga ahora y evite impuestos sobre la renta más altos más adelante. Si recién está comenzando su carrera y tiene un salario bajo y una tasa de impuestos baja, contribuir a un Roth 401(k) podría tener más sentido que a un 401 (k) tradicional.
otra cosa a tener en cuenta: Si su empleador ofrece contribuciones 401(k) equivalentes, deben depositarse en una cuenta 401(k) tradicional. Incluso si ha optado por contribuir a un Roth 401(k), Las contribuciones equivalentes de su empleador todavía se depositan en una cuenta 401 (k) tradicional separada., Pagarás impuestos sobre las distribuciones desde la cuenta financiada por la contrapartida de tu empleador, incluso mientras tus distribuciones Roth estén libres de impuestos.
límites de Contribución 401(k) de Roth
tanto los 401(k)de Roth como los 401(k)tradicionales tienen los mismos límites de Contribución: en 2020 y 2021, los empleados de 50 años o menos pueden contribuir hasta 1 19,500, con contribuciones adicionales de recuperación de $6,500 disponibles para los ahorradores que tendrán 50 años al final del año.,
estos límites son acumulativos: si tiene más de una cuenta 401(k)—por ejemplo, tanto una cuenta Roth 401(k) como una cuenta tradicional 401(k), o 401(k) con dos empleadores después de cambiar de trabajo—las contribuciones combinadas a ambas cuentas no pueden exceder un total de 1 19,500, o $26,000 para aquellos que tienen 50 años o más.
El límite combinado de los empleadores contribuciones de contrapartida y las contribuciones de los empleados es la menor de $58,000 en 2021 ($57,000 para 2020) o el 100% de la remuneración del empleado (hasta un máximo de $290,000 en 2021 y $285,000 en 2020)., Para los empleados mayores de 50 años, el límite combinado es de 6 64,500 en 2021 y 6 63,500 en 2020, incluida la contribución de catchup de 6 6,500. Si las contribuciones del empleador no lo llevan al límite total de contribuciones en un año determinado, algunos planes le permiten hacer contribuciones no Roth, después de impuestos a un 401(k) tradicional.
reglas de retiro Roth 401(k)
Hay tres tipos de retiros de un Roth 401(k): distribuciones calificadas, distribuciones por dificultades y distribuciones no calificadas. Cada tipo tiene sus propias reglas, pros y contras.,
Puede comenzar a hacer distribuciones calificadas desde un Roth 401 (k) una vez que haya satisfecho dos condiciones: tenga 59 ½ años o más y haya cumplido con la regla de los cinco años. Esta regla establece que debe haber hecho su primera contribución a la cuenta al menos cinco años antes de hacer su primer retiro. Tenga en cuenta que si se jubila y deposita su saldo Roth 401(k) en una cuenta IRA Roth que ha estado abierta por más de cinco años, se cumple el requisito de cinco años.,
por ejemplo, si comenzó a contribuir a un Roth 401 (k) a la edad de 58 años, tendría que esperar hasta que tuviera 63 años para comenzar a hacer distribuciones calificadas.
hay algunas otras condiciones que le permiten retirar dinero de su Roth 401(k) debido a dificultades, dependiendo de las reglas de su plan. Estos incluyen:
- para pagar los gastos médicos que excedan el 10% de su ingreso bruto ajustado.
- queda permanentemente deshabilitado.
- Si eres miembro de una reserva militar llamada al servicio activo.
- Si deja a su empleador a los 55 años o más.,
- Una «orden de jubilación doméstica calificada» emitida como parte de un divorcio o separación aprobada por el Tribunal.
Además, si usted muere, el monto total en su Roth 401(k) puede ser distribuido a sus beneficiarios nombrados sin penalización.
Roth 401(k) Early Withdrawals
Puede retirar fondos de su Roth 401(k) anticipadamente sin cumplir las condiciones mencionadas anteriormente; estos retiros son distribuciones no calificadas., Si no tiene 59 ½ años, o no ha esperado cinco años después de hacer sus primeras contribuciones, o no califica para un retiro por dificultades, es posible que tenga que pagar impuestos sobre la renta y una multa impositiva del 10% del IRS en parte, pero no en toda, la cantidad que saca.
Aquí está la parte difícil: los retiros anticipados deben incluir tanto las contribuciones como las ganancias, prorrateadas en función de la relación entre las contribuciones y las ganancias en la cuenta. Considere la posibilidad de un Roth 401(k) con un saldo de $20,000—$16.000 de los cuales son contribuciones y $4.000 de los cuales son ganancias., Cualquier retiro anticipado de esta cuenta comprendería, por lo tanto, el 80% de las contribuciones y el 20% de las ganancias.
si nuestro titular teórico de la cuenta realizó un retiro anticipado, la porción del 80% del retiro que provenía de las contribuciones estaría libre de impuestos y no estaría sujeta a la penalización del 10%. Pero la porción del 20% que comprende las ganancias se gravaría como ingreso regular y estaría sujeta a una multa impositiva del 10%.,
estas reglas proporcionan flexibilidad adicional para retirar dinero de su Roth 401(k) en momentos de necesidad y posiblemente pagar menos multas que pagaría por un retiro temprano similar de un 401(k) tradicional. Sin embargo, no es una buena idea renunciar a sus ahorros de jubilación duramente ganados y las ganancias en los pagos de multas fiscales, y los retiros anticipados de las cuentas de jubilación siempre deben ser los últimos en una larga lista de alternativas.,
Roth 401(k) distribuciones mínimas requeridas
Al igual que un 401 (k) tradicional, debe comenzar a tomar distribuciones mínimas requeridas(RMD) de su Roth 401 (k) antes del 1 de abril del año después de cumplir 72 años. La cantidad de su RMD anual se calcula en función del saldo de su cuenta y su esperanza de vida.
al determinar un horario de retiro que sea mejor para usted, es una buena idea consultar con un asesor financiero. Pueden ayudarlo a averiguar cómo equilibrar sus diversas tasas de retiro y de retiro, así como ayudarlo a equilibrarlas con los beneficios del Seguro Social.,
si ha cumplido los 72 años, una forma de evitar las RMD es transferir su Roth 401(k) a una cuenta IRA Roth. Sin embargo, es importante tener en cuenta que cuando transfiera los fondos a una cuenta IRA Roth recién abierta, es posible que tenga que esperar otros cinco años antes de comenzar a tomar retiros calificados. Si transfieres los fondos a una cuenta IRA Roth ya establecida que ha existido durante al menos cinco años, no hay espera.
¿puede tomar un préstamo de su Roth 401 (k)?
si las reglas de tu plan lo permiten, puedes obtener un préstamo de tu cuenta Roth 401 (k)., Las reglas para los préstamos 401(k) son bastante uniformes una vez que se distribuyen los fondos, pero depende de su empleador decidir si desea ofrecer este beneficio o no. También deciden quién califica para un préstamo 401(k).
los préstamos 401(k) implican riesgos. Si usted es despedido o renunció mientras su préstamo está pendiente, tendrá que pagar el préstamo para el momento en que presente los impuestos el año después de que dejó su trabajo. Aprovechar todas las extensiones posibles significaría que tiene hasta el 15 de octubre del próximo año para pagar el préstamo., De lo contrario, el saldo pendiente del préstamo se considera como un retiro anticipado no calificado, sujeto a la penalización del impuesto del 10%.
Roth 401(k) vs Roth IRA
tanto Roth 401 (k)como Roth IRA se financian mediante contribuciones después de impuestos. Y una vez que haya sido propietario de cualquiera de los tipos de cuenta durante al menos cinco años, podrá comenzar a retirar dinero libre de impuestos después de cumplir 59 ½ años. Pero hay diferencias clave entre estas dos cuentas de jubilación con nombre similar que debe conocer:
- límites de Contribución., El límite de contribución de Roth IRA para 2020 y 2021 es de 6 6,000, con contribuciones adicionales de recuperación de 1 1,000 permitidas para los ahorradores que tengan 50 años o más al final del año. Como se señaló anteriormente, los límites de contribución anual Roth 401(k) para las personas son mucho más altos. Además, también puede ser elegible para contribuciones del empleador con un Roth 401(k); solo entienda que las contribuciones equivalentes deben depositarse en un 401(k) tradicional.
- límites de Ingresos. Hay umbrales de ingresos que limitan quién puede contribuir directamente a una cuenta IRA Roth., Si usted es soltero y su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de 2020 fue superior a 1 139,000 (o superior a 1 140,000 en 2021), o casado con MAGI de 2020 superior a MAG 206,000 (o superior a $208,000 en 2021), no se permiten contribuciones Roth IRA directas. Las contribuciones Roth 401(k) pueden ser hechas por cualquier persona, independientemente de sus ingresos.
- Disponibilidad. Si cumple con los requisitos de elegibilidad e ingresos, cualquier persona puede abrir una cuenta IRA Roth y contribuir hasta los límites legales descritos anteriormente. Los Roth 401 (k) solo están disponibles en un empleador.,
- distribuciones mínimas requeridas (RMD): al cumplir 72 años, debe tomar RMD de un Roth 401 (k). Las IRA Roth no tienen RMD, incluso puede dejar el saldo completo sin tocar y pasar la cuenta a un heredero. (Si ha heredado una IRA Roth de alguien que no sea su cónyuge, puede estar sujeto a RMDs).
- retiros anticipados: si ha sido propietario de una cuenta IRA Roth durante al menos cinco años, puede retirar su multa por contribuciones sin cargo antes de cumplir los 59½ años (pero no las ganancias, en la mayoría de los casos pagaría la multa del 10%)., Los retiros tempranos de un Roth 401 (k) son más complicados, como se describió anteriormente.
- préstamos 401(k): si desea acceder al dinero de su Roth 401(k) y no califica para un retiro anticipado, puede solicitar un préstamo de su cuenta. Esa opción no está disponible con una cuenta IRA Roth.
Deja una respuesta