presentación de FBAR
requisitos de presentación de FBAR: el FBAR es un formulario de información internacional que el IRS hace cumplir. Técnicamente, se conoce como el» formulario de Cuenta Bancaria y financiera extranjera «o» formulario 114 de FinCEN.»El requisito de presentación de FBAR no es territorial, y se requiere si usted vive en los EE.UU. o en el extranjero. Se requiere para cualquier persona de los Estados Unidos que cumpla con el umbral para la presentación. En otras palabras, si usted es U. S., Ciudadano, residente permanente Legal o extranjero que cumple con la prueba presente sustancial — usted puede tener un FBAR requisitos de informes.
en los últimos años, el IRS ha lanzado una agresiva campaña en apoyo del cumplimiento de las cuentas extranjeras. Pero, también han creado varios programas de Amnistía FBAR o» divulgación offshore » diseñados para reducir y minimizar las sanciones offshore.
resumiremos los requisitos de informes de FBAR con un proceso de presentación de 10 pasos a continuación.,
también tenemos una página común de preguntas y respuestas de FBAR sobre las preguntas más frecuentes recibidas sobre el cumplimiento de cuentas extranjeras.
siempre puede buscar en nuestra biblioteca de Derecho Tributario Internacional gratuita en línea si tiene preguntas adicionales.
preguntas comunes de FBAR&respuestas (FAQ)
Las preguntas sobre FBAR pueden encenderse indefinidamente — hay mucho que saber.
Aquí están 12 de las preguntas más comunes que recibimos:
¿Qué es FBAR (formulario 114 de FinCEN)?
el FBAR es un formulario electrónico utilizado de conformidad con el título 31 (AML: Anti-Money Laundering).,
el formulario se introdujo por primera vez hace 50 años para ayudar al Gobierno de EE.
según lo dispuesto por el IRS:
«FBAR se refiere al formulario 114, Informe de cuentas bancarias y financieras extranjeras, que debe presentarse ante la red de cumplimiento de Delitos Financieros (FinCEN), que es una oficina del Departamento del Tesoro.
el formulario debe presentarse electrónicamente y solo está disponible en línea a través del sitio web de BSA e-FilingSystem…El requisito de presentación de FBAR no es parte de la presentación de una declaración de impuestos.
el formulario 114 de FBAR se presenta por separado y directamente con FinCEN….,Las solicitudes de FBAR han aumentado en los últimos años, según datos de FinCEN
¿Quién tiene que presentar el FBAR?
cualquier persona que cumpla con el umbral para presentar un FBAR puede tener que presentar.
además, es más que solo los individuos que tienen que presentar el FBAR; también incluye:
- Trusts
- Estates
- Corporations
- Partnerships
- otras entidades.
algunas conclusiones clave:
- NO es de $10,000 por cuenta, sino más bien un total agregado anual
- incluye cuentas de autoridad conjuntas y de firma.,
- Se requiere incluso si la persona no tiene un requisito de declaración de impuestos.
- no importa si la cuenta es anterior a convertirse en una persona estadounidense
¿Cuál es el umbral para presentar FBAR?
si una persona tiene un total agregado anual en todas las cuentas (no por total de cuenta) que excede más de $10,000 en un día determinado del año, se deben presentar las reglas de Reporte de FBAR y el formulario.
el +1 10,000 no es un requisito por cuenta, sino más bien +total 10,000 en total para todas las cuentas combinadas.
¿Qué tipos de cuentas se reportan en FBAR?,
Todos los diferentes tipos de cuentas son FBAR reportables.
el FBAR requiere que informe la mayoría de las cuentas bancarias y financieras extranjeras.
es importante tener en cuenta que no se limita solo a las cuentas bancarias.
también puede incluir:
- Cuentas de Inversión
- Cuentas de Pensiones
- Cuentas de Existencias
- Seguro de Vida
¿Quién Debe presentar el FBAR?
cualquier persona que cumpla con el umbral de +1 10,000 debe presentar el FBAR.,
un aspecto muy confuso de la FBAR es que tiene que presentar el formulario incluso si no está obligado a presentar una declaración de impuestos en el año en curso.
es un requisito de información completamente separado de la declaración de impuestos.
¿Los individuos archivan FBAR?
Sí, las personas presentan un FBAR anual.
¿Las entidades archivan FBAR?
Sí, las entidades también archivan la FBAR.
¿Qué pasa con los menores, archivan FBAR?
Sí. No hay excepción para presentar el FBAR para menores.
¿Qué hay de Fideicomisos y patrimonios, también archivan FBAR?,
sí, tampoco hay excepción para fideicomisos y patrimonios.
¿Cuándo es la fecha de vencimiento de FBAR?
el FBAR vence en abril, pero está en extensión automática hasta octubre. (esto puede cambiar en el futuro).
¿Cómo archivo el FBAR?
Los individuos pueden ir a la FinCEN.org sitio web, descargue el PDF, guárdelo en su computadora y envíelo directamente desde el propio formulario.
¿Por qué las instrucciones de FBAR son tan confusas?,
no sabemos por qué lo hacen tan difícil, pero hemos preparado nuestro propio conjunto de instrucciones de FBAR como guía de 10 pasos para tratar de ayudarlo a comprender los requisitos para presentar.
¿Qué pasa si me perdí la fecha límite de FBAR?
Puede estar sujeto a sanciones, pero hay varios programas de Amnistía FBAR para ayudarlo.
tenga cuidado con los abogados que tratan de asustarlo.
siempre tenga cuidado con los autoproclamados «expertos de FBAR».»
¿Cuáles son las penalizaciones FBAR?
las penalizaciones de FBAR varían ampliamente.
Algunas personas conseguir lejos con una carta de advertencia en lugar de sanciones., Otros pueden ser golpeados con sanciones por intencionalidad, pero la mayoría de las personas son no intencionales, y esas sanciones son más limitadas.
es extremadamente raro que una violación FBAR se convierta en criminal.
¿Cómo sabe el IRS que no presenté FBAR?
el IRS tiene muchas maneras diferentes de encontrarte.
tal vez alguien más divulgó una cuenta que usted posee conjuntamente con ellos, o que ya ha enviado al programa de Amnistía de FBAR.
más comúnmente, con la introducción de FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act), más de 110 países y 300,000 instituciones financieras extranjeras están reportando activamente a Estados Unidos., personas con relaciones de cuentas extranjeras.
¿Qué es la amnistía FBAR?
la amnistía FBAR es un método aprobado para cumplir con seguridad.
muchos contribuyentes pueden reducir o incluso evitar las sanciones por completo.
Por favor, tenga cuidado con cualquier profesional de impuestos que recomiende una divulgación silenciosa-esos son ilegales y pueden resultar en una investigación de un Agente Especial del IRS (léase: no es bueno)
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