¿necesita retener dinero de los salarios de los empleados más allá de los impuestos (por ejemplo, embargos o beneficios)? Entonces es posible que se pregunte cuándo deduce exactamente las contribuciones del empleado, antes o después de impuestos. Bueno, depende. Para una retención precisa, comprenda qué son las deducciones antes de impuestos.
¿no está seguro de lo que eso significa o cómo afecta sus cálculos de impuestos? Te tenemos cubierto.
¿qué son las deducciones antes de impuestos?,
una deducción antes de impuestos es dinero que usted quita del salario de un empleado antes de retener dinero para impuestos, reduciendo su ingreso imponible. Las deducciones antes de impuestos se destinan a los beneficios de los empleados. No todos los beneficios son deducciones antes de impuestos.
muchos beneficios son patrocinados por empleados y empleadores, lo que significa que ambas partes contribuyen a cualquier prima, cuenta o programa que tenga el empleado. Pero cuando usted deduce la contribución del empleado de sus salarios, lo hace antes o después de impuestos, dependiendo del tipo de beneficio.,
si ofrece una variedad de beneficios para empleados, es probable que encuentre una deducción antes de impuestos. Y es probable que te encuentres con deducciones posteriores a impuestos, que son beneficios que retiene después de impuestos.
a diferencia de las deducciones después de impuestos, las deducciones antes de impuestos benefician a los empleados de más de una manera. Los empleados pueden disfrutar del beneficio y reducir la cantidad de dinero que deben en impuestos. Sin mencionar que los empleadores también disfrutan de una reducción de impuestos.
¿cómo afectan los impuestos las deducciones antes de impuestos?
de nuevo, las deducciones antes de impuestos reducen los salarios imponibles de un empleado., Esto a menudo les da a los empleados más dinero para gastar.
entonces, ¿qué impuestos reduce una deducción antes de impuestos? Las deducciones antes de impuestos pueden reducir los impuestos federales, estatales y locales de un empleado:
- impuesto Federal sobre la renta
- impuesto FICA (impuestos del Seguro Social y Medicare)
- impuesto estatal sobre la renta (si corresponde)
- impuesto Local sobre la renta (si corresponde)
las deducciones de nómina antes de impuestos también reducen el impuesto federal de desempleo (impuesto FUTA), que solo pagan los empleadores. Y, estas deducciones pueden reducir el impuesto de desempleo estatal, que solo pagan los empleadores (con algunas excepciones estatales).,
tenga en cuenta que no todas las deducciones antes de impuestos son completamente libres de impuestos. Algunas deducciones están exentas del impuesto federal sobre la renta, pero no de los impuestos FICA y FUTA.
ejemplo
digamos que tienes un empleado con una deducción antes de impuestos. La deducción es de 5 50 por nómina, y usted paga al empleado un pago bruto de 1 1,000 por período de pago quincenal.
primero, reste la retención de withholding 50 antes de impuestos del salario bruto del empleado ($1,000):
$1,000 – $50 = $950
el ingreso imponible del empleado es de 9 950 para el período de pago. Ahora puede retener impuestos sobre 9 950 en lugar de $1,000.,
impuestos futuros
aunque ahora no hay impuestos, los empleados pueden deber impuestos sobre los beneficios antes de impuestos más adelante, como cuando van a usar el beneficio.
por ejemplo, un empleado tiene una cuenta de jubilación antes de impuestos. Retiene el dinero antes de impuestos y lo deposita en la cuenta. Cuando el empleado se jubile y use los fondos ahorrados, deberá impuestos sobre la cantidad.
límites
algunas deducciones de beneficios son solo antes de impuestos hasta una cierta cantidad. Esto significa que la deducción está exenta de impuestos hasta que el empleado alcance una contribución del IRS o un límite exento de impuestos., El límite del IRS para cada tipo de deducción antes de impuestos con un umbral está sujeto a cambios anuales.
por ejemplo, las deducciones de la cuenta de ahorros para la salud tienen un límite de contribución anual del IRS que está exento de impuestos.
lista de deducciones antes de impuestos
entonces, ¿qué deducciones son antes de impuestos? Una serie de beneficios complementarios permiten deducciones antes de impuestos. A continuación se muestra una lista de deducciones antes de impuestos de beneficios comunes para empleados.
contribuciones al plan de jubilación
algunos planes de jubilación son elegibles para deducciones antes de impuestos, como ciertos planes ira y tipos de planes 401(k)., Esto permite a los empleados ahorrar para la jubilación y reducir sus ingresos imponibles.
Las cuentas de jubilación antes de impuestos generalmente están exentas de todos los impuestos sobre el empleo. Consulte el plan específico que ofrece para obtener más detalles.
los planes de jubilación tienen requisitos y límites de Contribución del IRS que cambian anualmente. Existe un límite de cotización adicional para los trabajadores mayores de cierta edad.
aunque algunos planes de jubilación son deducciones antes de impuestos, los empleados deben pagar los impuestos cuando reciben distribuciones.
tenga en cuenta que no todos los planes de jubilación son antes de impuestos., Las contribuciones Roth IRA y Roth 401(k) son deducciones posteriores a impuestos. Esto requiere que los empleados paguen impuestos sobre ellos antes de retenerlos. Sin embargo, el empleado no debe impuestos sobre las distribuciones.
primas de seguro de salud
es posible que pueda retener las primas de seguro de salud antes de impuestos, especialmente si los beneficios de salud son parte de un plan de la Sección 125.,
Los beneficios comunes de seguro de salud antes de impuestos incluyen:
- seguro de salud
- seguro de accidentes
- seguro Dental
- seguro de visión
en su mayor parte, los beneficios de salud son antes de impuestos. Algunos beneficios de salud tienen límites de contribución o reglas especiales de retención de impuestos.
contribuciones a la HSA y la FSA
¿contribuyen sus empleados a una cuenta de ahorros para la salud (HSA) o una cuenta de gastos flexibles (FSA)? Si es así, sus contribuciones son deducciones antes de impuestos.,
tanto las HSA como las FSA son cuentas que los empleados pueden contribuir y usar para financiar gastos médicos calificados, como copagos y deducciones. Estas cuentas ayudan a los empleados a ahorrar Para gastos médicos que el seguro no cubre y reducen sus ingresos imponibles.
el IRS establece un límite de contribución anual para una HSA y FSA. Al igual que los planes de jubilación, las personas mayores de cierta edad pueden contribuir más a su cuenta.
primas de seguro de vida
El seguro de vida grupal está exento de todos los impuestos sobre el empleo., Sin embargo, solo está exento de impuestos FICA hasta el costo de coverage 50,000 de cobertura.
Las primas deben ir hacia el seguro de vida que:
- proporciona un beneficio general por muerte
- Se proporciona a un grupo de al menos 10 empleados de tiempo completo
- El empleador lleva, ya sea directa o indirectamente
contribuciones al Programa de transporte
Los beneficios de transporte, o para viajeros, son deducciones antes de impuestos que pueden cubrir los gastos relacionados con el transporte de un empleado.
los gastos de transporte que califican incluyen:
- pases de transporte público (e.,g., autobuses, trenes, metros, etc.)
- gastos de estacionamiento (por ejemplo, estacionar en o cerca del trabajo)
dependiendo de los tipos de beneficios para viajeros que ofrezca, puede haber límites. Una vez que el beneficio alcanza ese límite, ya no está exento de impuestos.
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Este artículo ha sido actualizado desde su fecha de publicación original del 25/4/2012.
esto no pretende ser asesoramiento legal; para obtener más información, haga clic aquí.,
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