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las filas de los estadounidenses que trabajan por cuenta propia están creciendo. A finales de 2019, casi el 30% de los trabajadores estadounidenses trabajaban por cuenta propia, según Gallup. La pandemia del coronavirus no ha hecho más que acelerar la tendencia al autoempleo.,
trabajar por sí mismo no significa que tenga que perderse los beneficios fiscales que los empleados regulares obtienen de los planes de jubilación estándar en el lugar de trabajo, sin embargo. Tienes dos opciones excelentes: SEP IRA y planes Solo 401(k). Ambos ofrecen beneficios similares, pero sus pocas diferencias clave pueden hacer que uno sea mejor para usted.
¿Qué es una SEP IRA?
El Congreso creó la cuenta de jubilación individual de pensión simplificada para empleados (SEP IRA) en 1978 para extender el concepto de IRA a las pequeñas empresas. El término pensión en este caso es un poco arcaico – una SEP IRA no es un plan de beneficios definidos., Más bien, permite que los trabajadores por cuenta propia y las pequeñas empresas y sus empleados se beneficien de cuentas de ahorros para la jubilación simples y con ventajas fiscales similares a las cuentas de jubilación individuales personales (ira).
SEP IRA están disponibles en la mayoría de las principales firmas de corretaje y son fáciles de configurar. A diferencia de un plan 401(k) tradicional,las IRA SEP tienen poco o ningún gasto administrativo. Las empresas con un solo empleado pueden aprovechar las cuentas IRA de SEP, lo que significa que pueden ser una buena opción para empresarios individuales o trabajadores de gig.,
lo más importante es que las IRA SEP ofrecen exenciones fiscales más generosas que las IRA personales. En algunos casos, la deducción de impuestos para una IRA SEP puede ser casi 10 veces mayor que la de una IRA.
SEP IRA elegibilidad y límites de Contribución
cualquier negocio con uno o más empleados es elegible para una SEP IRA, incluyendo trabajadores independientes y contratistas independientes. Esto incluye personas que trabajan por cuenta propia, empresas unipersonales, LLPs, corporaciones C y corporaciones S.,
Hay una característica clave de las cuentas IRA SEP que las diferencian de las cuentas Solo 401(k): solo el empleador puede hacer contribuciones a una cuenta IRA SEP. Los empleados no están autorizados a hacer sus propias contribuciones electivas, aunque un empresario solo o trabajador por cuenta propia-que es en efecto tanto empleador como empleado—puede contribuir actuando como empleador.
la contribución máxima SEP IRA es la menor de 25% de las ganancias netas ajustadas o 5 57,000 para 2020 ($58,000 para 2021)., Teniendo en cuenta las exenciones, esto resulta ser alrededor del 20% de los ingresos para las personas que trabajan por cuenta propia, según se calcula utilizando la publicación 560 del IRS. Eso significa que una persona por cuenta propia menor de 50 años con un beneficio neto anual de 1 100,000 podría contribuir un total de.18,587 a una IRA SEP. En particular, dado que las contribuciones de los empleados no están permitidas, las cuentas IRA de SEP no permiten contribuciones de recuperación para personas de 50 años o más.
Los fondos pagados en la SEP IRA son totalmente deducibles de impuestos hasta los límites del IRS, dando a la empresa o a la persona que trabaja por cuenta propia una reducción Dólar por dólar en los ingresos imponibles., Para los trabajadores que no pagan impuestos retenidos y se preocupan por su factura de impuestos de fin de año, la deducción realmente puede ayudar.
¿Qué es un Solo 401 (k)?
UN Solo 401(k) es esencialmente un plan 401 (k) diseñado para individuos. El plan también puede denominarse 401(k) individual o 401(k) individual.
Este plan de jubilación con ventajas fiscales generalmente se limita a personas que trabajan por cuenta propia, aunque los cónyuges que trabajan al menos a tiempo parcial para ellos también pueden ser elegibles para contribuir a uno., Si usted dirigía una pequeña empresa con solo otro empleado que no era su cónyuge, entonces, no sería elegible para ahorrar para la jubilación en un solo 401(k).
para las personas que trabajan por cuenta propia, sin embargo, un Solo 401(k) puede ofrecer mayores contribuciones anuales y mayores deducciones de impuestos que una IRA SEP, dependiendo de sus ingresos. Los planes Solo 401 (k) también le permiten hacer contribuciones Roth después de impuestos.,
solo 401(k) elegibilidad y límites de Contribución
Aquí está la parte difícil: dado que el propietario de Solo 401 (k) actúa como empleador y empleado, se pueden hacer ambos tipos de contribuciones, y eso significa que la mayoría de los trabajadores pueden contribuir más y recibir una exención fiscal más alta. Esto se debe a que como empleado pueden contribuir hasta 1 19,500, pero como empleador pueden agregar a eso hasta el 25% de sus ingresos ajustados para una contribución total máxima de 5 57,000 en 2020 y 5 58,000 en 2021.,
En el $100,000 ejemplo anterior, nuestro hipotético bajo-50 trabajador con 100.000 dólares en beneficios netos anuales podría hacer una contribución total de hasta $38,087. De esa contribución total, 1 19,500 sería el aplazamiento del sueldo como empleado, mientras que 1 18,587 sería una contribución de participación en los beneficios como empleador. Si el mismo trabajador tuviera 50 años o más, podría agregar 6 6,500 a ese total.,
los requisitos de elegibilidad son bastante sencillos: cualquier persona que genere ganancias netas de una empresa unipersonal, LLC u otra organización comercial puede abrir un solo 401 (k) siempre y cuando no tenga empleados aparte de su cónyuge.
¿quién debería elegir un solo 401(k) en lugar de una IRA SEP?
la sabiduría convencional con respecto a la pregunta solo 401(k) vs SEP IRA es que las personas que trabajan por cuenta propia deben elegir el Solo 401(k) porque en la mayoría de los casos, el potencial de ahorro fiscal es mayor.,
«la pregunta principal que muchos contribuyentes hacen al decidir entre un SEP y un solo 401(k) es ‘¿Cuál es el máximo que puedo contribuir?»En la mayoría de los casos, el Solo 401K permite una mayor contribución y deducción de impuestos, especialmente en los casos en que los ingresos de trabajo por cuenta propia del individuo son limitados», dice Dave Cherill, Contador Público Certificado (CPA) y miembro del Comité Ejecutivo de planificación financiera Personal del American Institute of CPAs.
pero esa no es la única razón para elegir un solo 401(k)., Los planes Solo 401(k)también ofrecen características más parecidas a las de otros planes de jubilación patrocinados por el empleador que carecen de IRA SEP: por ejemplo, generalmente puede obtener un préstamo de su Solo 401(k) igual al menor de 5 50,000 o el 50% del saldo de su cuenta. Los Solo 401 (k) también ofrecen contribuciones de recuperación para personas mayores de 50 años, así como una opción Roth, que le permite pagar el impuesto sobre la renta ahora a cambio de retiros libres de impuestos en la jubilación.
«yo diría que el mayor beneficio de todos es la opción Roth», dice Desmond Henry, un planificador financiero certificado (CFP) con sede en Topeka, Kan., «Para alguien que gana mucho dinero, el Solo tiene sentido debido a la opción Roth.»
las cuentas Solo 401(k) tienden a ofrecer un poco más de flexibilidad en las opciones de inversión, también, dice Henry. «Si quieres invertir en el espacio alternativo, puedes hacerlo en un solo 401 (k) like Como criptomonedas, seguros de vida, metales», dice.
¿quién debería elegir una IRA SEP en lugar de una 401(k) individual?,
cuando un empresario recién acuñado o un trabajador de gig aterriza en la puerta de Henry y pregunta si debe abrir una IRA SEP o un solo 401(k), hace una pregunta: «¿tiene planes de contratar a un empleado, incluso en el futuro?»Si la respuesta es tal vez, los dirige hacia una IRA SEP, que se puede usar para financiar las jubilaciones de los empleados.
contratar solo un empleado para su negocio en el futuro, más allá de su cónyuge, eliminaría el solo 401(k) como una opción. Cambiar de un solo 401 (k) a un IRA SEP en una fecha futura puede ser una gran molestia, advierte Henry.,
Los empresarios que van con una SEP IRA debido a posibles contrataciones futuras tienen otra consideración importante: todas las contribuciones de los empleados deben ser el mismo porcentaje de compensación. Por ejemplo, un empresario que quiere poner el 10% de sus ingresos netos en su SEP IRA debe poner el 10% del salario del trabajador en su SEP IRA, también.
pero incluso en algunos casos donde la contratación de empleados simplemente no está en las tarjetas, Henry a veces aconseja a los trabajadores por cuenta propia para elegir una IRA SEP., Simplified está en su nombre por una razón: pueden ser más fáciles de configurar que los planes Solo 401(k), según Henry, y están más disponibles.
en Vanguard, por ejemplo, los planes IRA SEP se pueden configurar en línea mientras que las cuentas Solo 401(k) requieren una llamada telefónica.
«cada situación es diferente, y un individuo debe evaluar la opción que es mejor para sus objetivos financieros, pero hay algo de verdad en el hecho de que un SEP es más fácil de abrir», dice Cherill. «De hecho, la mayoría de los contribuyentes pueden simplemente abrir una cuenta SEP en línea con su firma de corretaje y administrarla ellos mismos.,»
Cómo abrir una cuenta IRA SEP
casi todas las empresas de corretaje ofrecen cuentas IRA SEP, y en la mayoría de los casos se pueden abrir en línea. Se requiere un acuerdo formal por escrito, conocido como formulario 5305-SEP del IRS, pero la correduría generalmente se encargará de eso. Las tarifas de apertura y las tarifas anuales a menudo son cero. Una excepción es Vanguard, que cobra 2 20 al año, pero la firma renuncia a la tarifa por saldos de cuenta de más de $10,000.
puede beneficiarse de las desgravaciones fiscales de SEP IRA para un año fiscal determinado abriendo su cuenta antes de la fecha límite anual de presentación de impuestos del 15 de abril.,al abrir una cuenta, asegúrese de tener en cuenta los requisitos mínimos de inversión y las opciones de inversión. Si bien las cuentas IRA SEP generalmente tienen una gama más amplia de opciones que las cuentas 401(k), las opciones son más limitadas que las disponibles en una cuenta de corretaje estándar.
Cómo abrir un solo 401(k)
abrir un Solo 401 (k) puede ser algo más complicado y consumir más tiempo. La mayoría de los corredores principales ofrecen instrucciones paso a paso en sus sitios web. Necesitará un número de identificación de empleador, que puede obtener del IRS si aún no tiene uno.,
los planes Solo 401(k) deben establecerse al final del año calendario para que usted pueda beneficiarse de las desgravaciones fiscales para ese año fiscal.
Las tarifas anuales, los mínimos de la cuenta y las opciones de inversión pueden variar más ampliamente en un plan Solo 401(k). Es posible encontrar custodios que permitirán inversiones no tradicionales como bienes raíces o incluso Bitcoin, pero no todos los proveedores lo permiten.
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