4 vero-asioita pohtimaan, kun suljet estate

posted in: Articles | 0

Riippumatta siitä, mikä reitti otat sinne tehtäviä toimeenpanija on olennaisesti sama. Pesänjakajan tehtävänä on kartoittaa kuolinpesän omaisuus, maksaa velkansa pois ja jakaa sitten mitä jää jäljelle oikeutetuille perillisille ja edunsaajille. Hänen on myös tehtävä tarvittavat veroilmoitukset ja maksettava verot. Jos tätä ei hoideta asianmukaisesti, verovirasto voi tulla toimeenpanijan jälkeen henkilökohtaisesti verojen alipalkkaukseen (Plus rangaistukset ja korot) – vaikka hän olisi palkannut ammattilaisen hoitamaan paperityöt., Joten jos löydät itsesi tässä roolissa, sinun täytyy ottaa vastuuta vakavasti.

Tässä on yleiskatsaus neljä suurta vaihetta sinun täytyy harkita:

1. Lopullisen 1040

vaiheen nro 1 arkistointi on decedentin verojen kirjaaminen kuolinvuodeksi. Tämä finaali 1040 kattaa Janin kauden. 1 vaikka läpi kuolinpäivän. Palautus on määrä tehdä vakiopäivänä, eli esimerkiksi 15. huhtikuuta 2019 vuonna 2018 kuolleelle. Jos decedent oli naimaton, lopullinen 1040 on valmisteltu tavalliseen tapaan., Kun täällä on eloonjäänyt puoliso, lopullinen 1040 voi olla yhteinen paluu jätetty ikään kuin vainaja olisi elossa vuoden loppuun mennessä. Lopullinen yhteinen paluu sisältää vainajan tulot ja vähennykset asti, kun kuolema sekä lesken tulot ja vähennykset koko vuoden.

muista tarkkailla huolellisesti hoitokuluja. Jos suuri vakuuttamaton lääketieteen kulut olivat kertyneet, mutta ei maksettu ennen kuolemaa, te — toimeenpanija — on tehtävä tärkeä valinta siitä, miten heitä kohdellaan verotuksessa., Sekä mahdolliset sairauskulut maksettu ennen kuolemaa, voit vähentää ei-vielä-maksamattomat kulut vainajan lopullinen 1040 siltä osin kuin ne ylittävät 7,5% oikaistu bruttotuloista (tai 10% AGI joku alle 65-vuotiailla). Lopulliset hoitokulut voivat helposti ylittää 7,5% tai 10% AGI, varsinkin kun kuolema tapahtuu alkuvuonna ennen paljon tuloja on ansaittu. Tämä on poikkeus yleissääntöön, jonka mukaan kulut on maksettava käteisenä ennen kuin ne voidaan vähentää.,

Vaihtoehtoisesti, jos kiinteistö on noudatettava liittovaltion perintövero (joka on vain, jos se on arvoltaan yli $11.18 miljoonaa joku, joka kuoli vuonna 2018, tai $11,4 miljoonaa euroa joku, joka kuolee vuonna 2019) voit vähentää kertynyt lääketieteelliset kulut vainajan liittovaltion estate veroja tuotto (lisää alla), pikemminkin kuin vainajan veroilmoitus. On selvää, että jos liittovaltion kiinteistöveroa ei ole, tämä ei ole vaihtoehto. Mutta kun estate vero on maksettava, on vähennetty kertyneet sairauskulut estate-veroilmoitus on yleensä vero-smart vaihtoehto. Miksi?, Koska kiinteistöveroprosentti on huimat 40%, kun taas decedentin lopullinen liittovaltion tuloveroprosentti voisi olla jopa 10%. Plus koko määrä kertynyt sairauskulut voidaan vähentää estate-veroilmoitus (ei vain ylittymistä prosenttia AGI-kynnys).

2. Kuolinpesän tuloveroilmoituksen

kirjaamisen lisäksi voi joutua tekemään myös kuolinpesän tuloveroilmoituksen. (Ymmärtää: tämä on täysin erilainen kuin liittovaltion kiinteistöveroilmoitus, käsitellään alla.,) Pohjimmiltaan, mitä tapahtuu täällä on, että kun henkilö on kuollut, kaikki tulot hänen omistuksensa kuoleman jälkeen on nyt osa kuolinpesää. Eivätkä ne tulot karkaa setä Samulin ulottuvilta.

kuolinpesän ensimmäinen tuloverovuosi alkaa heti kuoleman jälkeen. Verovuoden päättyminen voi olla joulu. 31 tai minkä tahansa muun kuukauden päättyessä, jolloin verokauden alkamisaika on enintään 12 kuukautta. Sinun on tiedosto Muodossa 1041 (USA: n tuloveron Tuotto Estates ja Säätiöt) 15. päivään mennessä neljännen kuukauden jälkeen vero vuoden lopussa (ilman viikonloppu ja loma)., Vuonna 2018 kuolleen henkilön osalta takaraja on 15.huhtikuuta 2019, jolloin ”standard” – Joulukuu. Valitaan 31 verovuoden loppu.

Jos kyseessä on kiinteistö, jonka vuosittaiset bruttotulot ovat alle 600 dollaria, lomakkeesta 1041 ei tarvitse huolehtia. Niin pikkuruiset kiinteistöt ovat pulassa, samoin ne, jotka voidaan kääriä hyvin nopeasti, ennen kuin 600 dollarin edestä tuloja kertyy. Siellä on myös ole tarvetta-tiedoston Muodossa 1041, kun kaikki vainajan tuloja tuottavat varat ohittaa testamentin ja mennä suoraan eloonjäänyt puoliso tai muita perillisiä sopimuksella tai lain nojalla., Tämä on mitä tapahtuu, esimerkiksi, kiinteistö-omistaa yhdessä siirtoa perillisille, ja eläkkeelle tilejä ja IRAs, jotka on nimetty huomioon edunsaajien ja elämä-vakuutusten tuotto maksetaan suoraan nimetty politiikan edunsaajille.

Jos kiinteistö olet vastuussa vaaditaan tiedosto-Lomake 1041, suosittelen palkata vero ammattilainen, jolla on runsaasti kokemusta tällä arcane alueen vero-oikeuden.

3. Jättämällä kuolinpesän veroilmoituksen

liittovaltion kiinteistöveroilmoitus jätetään lomakkeeseen 706 (United States Estate Tax Return)., Olettaen, että vainaja ei tee mitään melkoinen lahjoja ennen kuin kuolee, ei estate vero on maksettava, ja ei Lomake 706 on tarpeen, jos kiinteistö on arvoltaan yli $11.18 miljoonaa ihmistä, joka kuoli vuonna 2018, tai $11,4 miljoonaa euroa joku, joka kuolee vuonna 2019. Melkoinen lahjat ovat ne, jotka ylittävät 15 000 dollaria yhden lahjan saaja yhden vuoden aikana lahjoja, vuonna 2019, $14,000 lahjoja 2013-2018; $13,000 lahjoja vuosina 2009-2012; $12,000 lahjoja 2006-2008; $11,000 lahjoja 2002-2005; $10,000 lahjoja vuosina 2001 ja aikaisemmin)., Jos melkoinen lahjoja tehtiin ylimääräinen yli sovellettavaa kynnysarvoa vuoden lahja on lisätty takaisin estate nähdä, jos kiinteistö verovapaus ($11.18 miljoonaa euroa 2018; $11,4 miljoonaa euroa vuodelle 2019) ylittyy. Jos se on, siellä on 40% liittovaltion kiinteistövero liikaa.

Lomake 706 on määrä pitää yhdeksän kuukautta kuoleman jälkeen, mutta määräaikaa voidaan pidentää kuuteen kuukauteen., Muista: Vaikka elämä-vakuutus etenee yleensä vapaa tahansa tulovero, he ovat yleensä mukana vainajan kuolinpesän kiinteistö-verotuksessa — vaikka rahaa voi mennä suoraan politiikan edunsaajille. Henkivakuutuksen tuotot ovatkin yleisin syy odottamattomiin kuolinpesän verolaskuihin. Poikkeus tästä säännöstä kuitenkin on, jos edunsaaja on leski: Omaisuuden peri leski (mukaan lukien henkivakuutus maksut) eivät sisälly vainajan kuolinpesä, niin kauan kuin leskellä on YHDYSVALTAIN kansalainen., Tämä on niin sanottu rajoittamaton avio-vähennys etuoikeus, ja se on yleisin syy, miksi monet suuret kartanot en ole velkaa mitään liittovaltion perintövero.

Jos olet toimeenpanija huomattavia estate, olet luultavasti pitäisi palkata vero pro, vaikka olet melko varma, ei perintövero on itse asiassa johtuu. Jos olet oikeassa, kustannukset vahvistaa päätelmäsi on minimaalinen. Jos olet väärässä, lomake 706 ei ole amatööreille., Myös hyvä estate-vero pro voi löytää joitakin täysin laillista tapoja vähentää huomattavasti vero purra tai ehkä jopa tehdä se katoaa kokonaan.

4. Muut tiedot –

Jos olet arkistointi Lomake 1041 ja/tai Lomake 706, sinun täytyy saada estate liittovaltion työnantajan tunnistenumero (EIN). Tämä vastaa yksilön sosiaaliturvatunnusta. Hae EIN: ää täyttämällä lomake SS-4 (työnantajan Tunnusnumerohakemus). Sen voi ladata veroviraston verkkosivuilta osoitteesta www.irs.gov.,

Seuraava, sinun tulee arkistoida lomake 56 (notice Concerning Fiduciary Relationship), joka ilmoittaa verovirastolle, että toimit kuolinpesän puolesta veroasioissa. Tämä lomake voidaan ladata myös veroviraston verkkosivuilta (mutta odota, kunnes sinulla on Ein kädessä). Se varmistaa, että saat kaikki ilmoitukset lähetetään IRS (lucky you).

Sitten on aika avata tilin nimi-kiinteistöjen kanssa joitakin varat siirretään vainajan tilejä. Toimeenpanijana sinulla on laillinen valta tehdä tämä., Mutta varmista, että sinulla on kartanon EIN, koska pankki pyytää sitä. Käytä uuden tilin hyväksyä talletusten tuloista kiinteistö ja maksaa kulut, kuten maksamattomat laskut, hautajaiset ja sairauskulut ja tietenkin ne darned veroja.

Valitettavasti, kun olet tehnyt kaiken tämän, työsi ei ehkä ole valmis. Voit myös joutua tekemään valtion tulo-veroilmoitukset ja ehkä valtion kuoleman veroilmoitus samoin. Anteeksi. Kuitenkin, on mukava tarpeeksi huolehtia kaikista näistä asioista pitäisi parantaa huomattavasti asemasi tuonpuoleisessa.

juttu päivitetty helmikuussa., 12, 2019.

Vastaa

Sähköpostiosoitettasi ei julkaista. Pakolliset kentät on merkitty *