Tilinpäätösanalyysi - Yleistä, Käyttää, Luokkien Tunnusluvut

Mikä on tilinpäätösanalyysi?

Suhde analyysi viittaa analyysin eri kappaletta taloudellisia tietoja taloudellinen statementsThree Taloudellinen StatementsThe kolme tilinpäätös tuloslaskelma, tase ja rahavirtalaskelma. Nämä kolme keskeistä lausuntoa ovat liiketoimintaa. Niitä käyttävät pääasiassa ulkopuoliset analyytikot määrittäessään liiketoiminnan eri osa-alueita, kuten sen kannattavuutta, likviditeettiä ja vakavaraisuutta.,

Analyytikot luottavat nykyisen ja menneisyyden tilinpäätös saada tiedot, jotta voidaan arvioida taloudellista suorituskykyä yritys. Ne käyttävät tietoja selvittääkseen, onko yrityksen taloudellinen terveys nousussa vai laskussa, ja tehdäkseen vertailuja muihin kilpaileviin yrityksiin.

Suhdeanalyysin käyttö

1. Vertailut

Yksi käyttää ratio analysis on verrata yrityksen taloudellista suorituskykyä vastaavat yritykset alan ymmärtää yrityksen aseman markkinoilla., Saada taloudelliset tunnusluvut, kuten Hinta/Tulos, joka tunnetaan kilpailijat ja vertaamalla sitä yhtiön tunnusluvut voivat auttaa johtoa tunnistamaan markkinoiden puutteita ja tutkia sen kilpailukykyinen advantagesCompetitive AdvantageA kilpailuetu on ominaisuus, joka mahdollistaa yrityksen paremmin kuin sen kilpailijat. Kilpailuedut mahdollistavat yrityksen saavuttamisen, vahvuudet ja heikkoudet. Tämän jälkeen johto voi tiedon avulla muotoilla päätöksiä, joilla pyritään parantamaan yhtiön asemaa markkinoilla.

2., Trendilinja

yritykset voivat myös käyttää suhdelukuja selvittääkseen, onko taloudellinen tuloskehitys trendikästä. Vakiintuneet yhtiöt keräävät tilinpäätöksestä tietoja useiden raportointikausien ajalta. Suuntaus on saatu voidaan käyttää ennustaa, mihin suuntaan tulevaisuuden taloudellista suorituskykyä, ja myös tunnistaa mahdolliset odotettavissa taloudellista turbulenssia, joka ei olisi mahdollista ennustaa käyttämällä suhdeluvut yhden tilikauden aikana.

3., Toiminnan tehokkuus

yrityksen johto voi myös käyttää suhdeluku-analyysiä varojen ja velkojen hallinnan tehokkuuden määrittämiseen. Moottoriajoneuvojen, maa-alueiden ja rakennusten kaltaisten varojen tehoton käyttö aiheuttaa tarpeettomia kustannuksia, jotka olisi poistettava. Taloudellinen ratiosFinancial RatiosFinancial suhde on luotu käyttämällä numeerisia arvoja otettu tilinpäätös saada merkityksellistä tietoa yritys voi myös auttaa määrittämään, jos taloudelliset resurssit ovat yli – tai alle-hyödynnetään.,

Ratio Analysis – Luokkien Tunnusluvut

On olemassa lukuisia taloudelliset tunnusluvut, joita käytetään suhde-analyysi, ja ne on ryhmitelty seuraaviin luokkiin:

1. Maksuvalmiussuhdeluvut

Maksuvalmiuden tunnusluvut mittaavat yrityksen kykyä täyttää velkansa käyttämällä sen nykyiset varat. Kun yritys on taloudellisissa vaikeuksissa, eikä pysty maksamaan velkojaan, se voi muuntaa sen omaisuus rahaksi ja käyttää rahaa ratkaista kaikki vireillä olevat velat, joilla on enemmän helposti.,

Joitakin yleisimpiä maksuvalmiuden tunnuslukuja ovat quick ratioQuick RatioThe Quick Ratio, joka tunnetaan myös nimellä Acid-testi mittaa kykyä liiketoiminnan maksaa sen lyhytaikaiset velat varat helposti vaihdettavissa rahaksi, cash ratio ja current ratio. Pankit, velkojat ja toimittajat käyttävät likviditeettisuhdetta määrittääkseen, onko asiakkaalla mahdollisuus täyttää taloudelliset velvoitteensa sitä mukaa kuin ne erääntyvät.

2. Vakavaraisuussuhteet

vakavaraisuussuhteet mittaavat yrityksen pitkän aikavälin taloudellista elinkelpoisuutta., Näissä suhdeluvuissa verrataan yrityksen velkatasoa sen varoihin, omaan pääomaan tai vuosiansioihin.

Tärkeää vakavaraisuussuhdeluvut ovat velan pääoman suhde, velka, nettovelan suhde, ja oman pääoman kertoimen. Vakavaraisuussuhdetta käyttävät pääasiassa hallitukset, pankit, työntekijät ja institutionaaliset sijoittajat.

3. Kannattavuussuhteet

kannattavuussuhteet mittaavat liiketoiminnan kykyä ansaita voittoa suhteessa siihen liittyviin kuluihin. Tallennus korkeampi kannattavuus-suhde kuin edellisen tilikauden katsauskauden osoittaa, että liiketoiminta on parantaa taloudellisesti., Kannattavuuden suhde voi myös olla verrattuna vastaavan yrityksen suhde määrittää, kuinka kannattavaa liiketoiminta on suhteessa sen kilpailijoihin.

esimerkkejä tärkeää kannattavuuden tunnuslukuja ovat oman pääoman tuotto-suhde, tuotto, voittomarginaali, myyntikate, ja sijoitetun pääoman employedReturn Pääoman Tuotto (ROCE)sijoitetun Pääoman Tuotto (ROCE), kannattavuus-suhde, mittaa, kuinka tehokkaasti yritys käyttää sen pääoma tuottaa voittoa. Pääoman tuotto.

4., Tehokkuussuhde

Tehokkuuden tunnusluvut mittaavat, kuinka hyvin liiketoiminta-on käyttää sen varat ja velat tuottaa myyntiä ja voittoa. Ne laskevat inventaarion käytön, koneiden käytön, velkojen liikevaihdon sekä oman pääoman käytön. Nämä suhdeluvut ovat tärkeitä, koska kun tehokkuussuhde paranee, liiketoiminta tuottaa enemmän tuloja ja voittoja.,

Joitakin tärkeitä tehokkuuden tunnuslukuja ovat kiertonopeus ratioAsset Liikevaihto RatioThe asset liikevaihto suhde, joka tunnetaan myös nimellä total asset liikevaihto ratio mittaa tehokkuutta, jolla yritys käyttää varansa tuottaa myynti. Yritys, jonka omaisuuserien vaihtosuhde on korkea, toimii tehokkaammin kuin kilpailijat, joiden suhdeluku on pienempi. varaston kiertonopeus, velat liikevaihto, käyttöpääoma liikevaihto, käyttöomaisuus, liikevaihto, saamiset liikevaihto suhde.

5., Kattavuussuhteet

Kattavuussuhteet mittaavat yrityksen kykyä hoitaa velkojaan ja muita velvoitteitaan. Analyytikot voivat käyttää kattavuus suhteet useiden kausien piirtää trendi, joka ennustaa yrityksen taloudellista asemaa tulevaisuudessa. Korkeampi kattavuussuhde tarkoittaa sitä, että yritys voi hoitaa velkojaan ja niihin liittyviä velvoitteitaan helpommin.,

– Näppäintä kattavuus suhdeluvut ovat velkaa coverageDebt Palvelun Kattavuus RatioThe Debt Service Coverage Ratio (DSCR) mittaa kykyä yritys käyttää sen tuotot maksamaan kaikki velkansa, mukaan lukien lainan pääoman ja koron sekä lyhyen aikavälin ja pitkän aikavälin velkaa. suhde, korkokate, kiinteä maksu kattavuus, ja EBIDTA kattavuus.

6. Markkinanäkymien suhdeluvut

markkinanäkymien suhdeluvut auttavat sijoittajia ennustamaan, kuinka paljon he ansaitsevat tietyistä sijoituksista. Tulos voi olla osakearvon nousu tai tulevat osingot., Sijoittajat voivat käyttää nykyinen tulos ja osingot auttaa määrittämään todennäköinen tulevaisuus osakekurssi ja osinko he voivat odottaa ansaita.

– Näppäintä markkinat mahdollisuus suhdeluvut ovat osinkotuotto, osakekohtainen tulos, hinta-to-tulos ratioPrice Tulos RatioThe Hinta voittosuhde (P/E-Suhde) on suhde yhtiön osakekurssin ja osakekohtaisen tuloksen. Se antaa sijoittajille paremman käsityksen yrityksen arvosta. P / E näyttää markkinoiden odotukset ja on hinta, joka sinun on maksettava yksikköä kohti nykyisen (tai tulevan) tuloksen, ja osingon maksusuhde.,

– Suhde Analyysi