Päivitetty 2019 – 2020.
Väittäen oikeutetut vähennykset on tärkeä tuloveron strategia pienille yrityksille. Juridisesti kirjallisesti pois tietyt kulut liiketoiminnan yrityksen, yrityksesi voi velkaa vähemmän veroja — joskus paljon vähemmän. Siksi alla oleva lista yleisimmistä pienyritysten verovähennyksistä on niin tärkeä.
käytä tätä pienyritysten verovähennysten luetteloa veroilmoituksesi laatimiseen. Käytä myös tätä listaa tulevaisuuden suunnitteluun., Esimerkiksi taitava pienyrittäjä tekee ennusteita mahdollisista veronalennuksista selvittääkseen, kuinka paljon maksaa arvioiduissa neljännesvuosittaisissa veroissa. Ennusteet voivat myös auttaa sinua päättää työntää tietyt kulut osaksi tulevan vuoden tai käyttää niitä kuluvan vuoden offset korkeat tulot ennakoida.
Meidän top 25 lista perustuu IRS data osoittaa luottotappiot yleisesti otettu toiminimi palauttaa käyttämällä Aikataulu C., Muita yhteisöt — C yritykset, N yritykset, kumppanuuksia, ja osakeyhtiö (LLC) — myös vaatia vastaavia luottotappiot vaikka jotkut yhteisöt ovat hieman erilaiset säännöt. Alla oleva luettelo koskee useimpia pieniä yrityksiä yritysrakenteesta riippumatta.
Top Pienten Yritysten verovähennyksiä
olla vähennyskelpoisia, VEROTTAJA sanoo, liiketoiminnan kustannuksella on tavallista (yleinen oman teollisuuden tai kaupan, kuten ohjelmistot) ja tarpeen (tarvitaan ajaa liiketoimintaa, kuten tarvikkeita). Kulut tulee maksaa liikeasioissa, ei henkilökohtaisissa tarkoituksissa., Alla olevat kulut täyttävät nämä vaatimukset. Tässä ovat top 25 pienten yritysten verovähennyksiä:
Auto-ja Kuorma-Kulut
Useimmat yritykset käyttävät ajoneuvo, kuten auto -, kevyt kuorma-auton tai van. Vähennä kustannukset ajoneuvon liiketoiminnan vain, jos sinulla on kirjaa todistaa liiketoiminnan käyttö.
Voit poistaa tarpeen pitää kirjaa erityisiä kustannuksia (esim. bensiini, öljy muutokset) jos luottaa standardin mittarilukema korko asettamat IRS vuosittain, sen sijaan, vähennetään todelliset menot., Onko sinulla vähentää todelliset kulut tai käyttää standardin mittarilukema hinta per maili ajettu, sinun silti täytyy pitää kirjaa siitä, kuinka monta kilometriä ja tarkoitus. Katso vuoden 2020 veroviraston normaali mittarilukema.
Palkat
Maksut työntekijöille, mukaan lukien palkat, palkat, bonukset, palkkiot ja verotettavat luontoisedut, ovat vähennyskelpoisia liiketoiminnan kulut liiketoiminnan.
Maksut yksityisille elinkeinonharjoittajille, kumppanit ja LLC jäsenet eivät ole palkat (eli ne eivät ole vähennyskelpoisia liiketoiminnan kulut), koska nämä omistajat eivät ole työntekijöitä., Kuitenkin, C corporation-tai S-corporation, omistaja voi olla nimetty työntekijä ja saavat palkkaa, jos omistaja tekee enemmän kuin vähäisiä palveluja.
Sopimus-Työ
Monet pienten yritysten omistajat käyttävät freelancereita tai itsenäisiä täyttämään työvoiman tarpeisiin. Tällaisen sopimustyön kustannukset ovat vähennyskelpoisia. Muista antaa lomake 1099-MISC tahansa tällainen urakoitsija saa $600 tai enemmän sinulta vuonna., Jos maksu suoritetaan urakoitsijan kautta luottokortilla tai PayPal, se on prosessori antaa itsenäisiä Lomakkeen 1099-K, mutta voit halutessasi lähettää 1099-MISC-henkilökohtainen suojaus.
Huomaa, että palveluista suoritetaan teidän itsenäisiä vuonna 2020 ja myöhemmin, Lomakkeen 1099-NEC korvaa 1099-MISC.
Tarvikkeet
kustannukset kohteita käytetään pienten yritysten (esim, siivoustarvikkeet puhdistus service), sekä postikulut, ovat täysin vähennyskelpoisia liiketoiminnan kuluja., Myös, jos päätät käyttää de minimis-safe harbor jonka avulla voit vähentää kustannuksia aineellisen omaisuuden (esim. tabletit, imurit) sen sijaan heikentynyt, kohteita kohdellaan kuten ei-satunnaisista materiaaleja ja tarvikkeita. Ne ovat vähennyskelpoisia liiketoimintakuluja, kun ne ostetaan tai toimitetaan asiakkaille sen mukaan, kumpi ajankohta on myöhäisempi.
Poistot
joissakin tapauksissa voit kirjoittaa pois kustannukset kokonaisuudessaan tietyn omaisuuden ostaa yrityskäyttöön, vero vuonna, jona ostit sen. Tämä sisältää Jakso 179 vähennys, jonka avulla voit vähentää kokonaiskustannuksia laitteiden ostot tiettyyn dollarin limit ($1,020,000 vuonna 2019; $1,040,000 vuonna 2020). Tiettyjä muita rajoituksia sovelletaan myös 179 jakson vähennyksiin.
lisäksi, siellä on mitä kutsutaan bonus poistot korvaus, joka on toinen tyyppi kirjoittaa-off vuonna kustannukset ovat aiheutuneet., Bonus poistot raja on 100% liiketoiminnan omaisuus on hankittu ja otettu käyttöön vuonna 2019 (sekä vuonna 2020).
Toinen tapa vaatia kirjoittaa pois liike-omaisuus on kautta poistot. Poistot tarkoittaa vähentämällä veroja tietyn korvauksen joka vuosi, joka leviää kustannukset verotuksessa tarkoituksiin. Poistot lasketaan IRS: n hyväksymän menetelmän perusteella, jolla tietty määrä kustannuksia jaetaan vuosittain ajan mittaan, kuten 10 vuotta.
älä sivuuta edellisiltä vuosilta jäljelle jääneitä poistoavustuksia., Tarkista Vanhat palautukset poistomahdollisuuksista.
Liikekiinteistöjen vuokrat
vähentävät tilavuokrauksen kustannukset kokonaan yrityksellesi. Vuokraan voi kuulua toimisto, Putiikki, Myymälä, tehdas tai muunlainen laitos.
yleishyödylliset laitokset
vähentävät sähkön kokonaan laitoksestasi. Muita hyötykuluja ovat matkapuhelinmaksut.
Yksi rajoitus: et voi vaatia vähennystä varten kustannukset ensimmäisen lankaverkko kotiisi, jos olet vaatia home office vähennys ja on lankaverkko., Vaatia toisen rivin vähennyskelpoisena hyötykustannuksena.
Muut Verot
Tietyt verot ovat vähennyskelpoisia liittovaltion tuloveroa. Yleensä voit vähentää kiinteistöverot, henkilökohtaiset kiinteistöverot. Myös toimilupia ja sääntelymaksuja pidetään veroina veroviraston säännöissä tätä tarkoitusta varten.
Vähennyskelpoiset verot koostua myös työnantajan verot, mukaan lukien työnantajan osuus FICA, FUTA, ja valtion työttömyys veroja. Itsenäisinä ammatinharjoittajina toimivat yrittäjät eivät kuitenkaan voi vaatia liikevähennystä puoleen itsenäisinä ammatinharjoittajina toimivista veroistaan., Sen sijaan omistajien tulisi kirjata se bruttotulojen oikaisuna henkilökohtaiseen 1040-tuottoonsa ja Käyttöaikataulu SE: hen.
läpikulkuoikeuksien omistajat eivät voi pitää valtion ja kuntien tuloveroja liiketoiminnan alaskirjauksena. Nämä ovat henkilökohtaisia verovähennyksiä veroista. Valtion ja paikalliset verot ovat vähennyskelpoisia vain Aikataulu Lomakkeen 1040 tai 1040-SR (ja 2018 läpi 2025, sovelletaan 10 000 dollarin cap kaikki valtion ja paikalliset verot).,
Vakuutus
kustannukset yrityksesi omistajan vakuutuksen, hoitovirhe kattavuus, tulva vakuutus toimitiloissa, cyber vastuu kattavuus, ja liiketoiminnan jatkaminen vakuutukset ovat täysin vähennyskelpoisia liiketoiminnan kuluja.
sairausvakuutuksen kattavuuden osalta on kaksi huomautettavaa sääntöä. Pienyritys voi saada vaatia verohyvitys jopa 50% palkkioista maksetaan työntekijöille (luotto on parempi verohelpotus kuin vähennys)., Itsenäisten ammatinharjoittajien ja yli 2 prosentin S-yhtiön osakkeenomistajien terveydenhoitokustannukset eivät myöskään ole liikevähennys. Sen sijaan vakuutusmaksut vähennetään omistajan henkilökohtaisesta tuotosta.
korjaukset
Liikekiinteistöjen tavallisten korjausten ja kunnossapidon kustannukset ovat täysin vähennyskelpoisia. Toisaalta kiinteistön arvoa lisäävät kustannukset yleensä pääomitetaan ja peritään takaisin poistoilla. Erilaiset safe harbor-säännöt mahdollistavat kuitenkin välittömän vähennyksen joka tapauksessa. Veroneuvoja voi selittää safe Harborin säännöt.,
palkkiotuotot
Palkkiot ja maksut maksat ovat täysin verovähennyskelpoisia. Ne voidaan ilmoittaa lomakkeella 1099-MISC vuonna 2019 (lomake 1099-NEC vuonna 2020) (katso kohta #3).
kiinteistöjen ostamisen yhteydessä maksetut palkkiot eivät kuitenkaan ole vähennyskelpoisia. Kiinteistön perusteisiin lisätään kiinteistöpalkkiot, jotka yleensä peritään takaisin poistoilla.
Matkailu
Jos sinä tai henkilöstön jäseniä, harjoittaa liiketoimintaa matka, löydät kuljetuskustannukset (esim. lentoliput) ja majoitus, täysin vähennyskelpoisia., Sinun täytyy perustella liiketoiminnan tarkoitus vaatia matkustusvähennystä. Älä unohda satunnaisia matkakuluja, kuten kirjatun matkatavaran tai ylisuuren matkatavaran maksuja, vinkkejä ja muuta.
paikalliset työmatkakustannukset sen sijaan jäävät yleensä vähennyskelvottomiksi. Työmatkaliikenne tarkoittaa työpaikalle pääsyä ja sieltä pois. Lue lisää small business travel verovähennyksiä.
Mainonta
Et voi täysin vähentää tavallisen mainonnan kulut veroilmoituksessa, riippumatta mainonnan media käytät., Tämä voi sisältää kaiken tulostamisesta käyntikortteja Facebook mainoskampanjoita ja mitään siltä väliltä. Markkinointiin liittyvät kulut kuuluvat usein luokkaan ” mainoskulut.”
Home Office
on mahdollista vähentää osan kuluista kotitoimiston kuin liiketoiminnan kustannuksella. Jotta väittävät, että tämä vähennys, yritysten omistajat on käyttää kotona säännöllisesti ja yksinomaan teidän päätoimipaikka, paikka tavata tai käsitellä asiakkaiden tai asiakkaiden tai erillistä rakennetta käytetään liiketoimintaan.,
voit vähentää välittömät kustannukset, kuten kotitoimiston maalaamisen. Voit myös vähentää välillisiä kustannuksia prosentteina vuokra-tai asuntolainakoroista ja kiinteistöveroista, jotka heijastavat asunnon yrityskäytön prosenttiosuutta.
saatat olla huolissasi siitä, että kotitoimistovähennyksen vaatiminen lähettää tilintarkastajille punaisen lipun. Älä pelkää hyödyntää tätä vähennystä, jos olet oikeutettu. Nykyään yli puolet kaikista yhdysvaltalaisista yrityksistä ilmoittaa olevansa kotimaisia. Verottaja ei siis katso kotitoimiston vähennystä samalla epäilyllä kuin aiemmin., Lue lisää sisäministeriön vähennyksestä.
oikeus – ja Kirjanpitomaksut
voit vähentää kirjanpitomaksut kokonaan. Voit myös vähentää veroilmoituksen valmistelusta kalenterivuoden aikana maksamasi maksut, etkä sitä verovuotta, johon maksut liittyvät. Omistat esimerkiksi S-yhtiön, joka maksoi maaliskuussa 2018 maksuja vuoden 2017 Veroilmoituksensa valmistelusta. Maksut ovat vähennyskelpoisia S-yhtiön vuoden 2018 paluussa.
vähennysoikeus oikeudelliset palkkiot riippuu siitä, mitä käytät niitä., Voit vähentää kokonaan liikesopimusta tai vuokrasopimusta tarkastelevan asianajajan kulut. Et kuitenkaan voi vähentää kiinteistön oston lopettamisesta aiheutuvia kustannuksia ja lisätä niitä kiinteistön perusteisiin.
Ateriat
Vähentää nämä liiketoiminnan kulut vain 50% (vaikka täysin vähennyskelpoisia aterioita olemassa). Tämä tarkoittaa käytännössä sitä, että maksat puolet liikelounas, ja Setä Samuli maksaa muut. Voit hakea vähennystä vain, jos olet vahvistanut, että kulut ovat yksinomaan liiketoiminnan tarkoituksiin.,
Vuokraa Koneet ja Laitteet
Palkkiot vuokrata tai vuokraa kohdetta käytetään pienyritysten ovat täysin vähennyskelpoisia.
Yritysvelan korot
useimmat verovelvolliset voivat vähentää yrityslainoista maksettuja korkoja. Esimerkiksi rakennusbisneksessä käytettävän luottolimiitin korko on vähennyskelpoinen. Yritysten, joiden keskimääräinen vuotuinen bruttotulo kolmen edeltävän vuoden aikana oli yli 26 miljoonaa dollaria vuonna 2019 (tai 2020), on kuitenkin rajoitettava vähennyskelpoista korkoprosenttia.,
lainojen Korot omistajat ostaa niiden yrityksiä kohdellaan eri tavalla. Muista erottaa liiketoiminnan korko omistajan sijoituskohteesta tai passiivisen toiminnan korko, joka ei ole liikevähennys. Esimerkiksi yksilö, joka ottaa henkilökohtainen laina ostaa osakkeita S corporation on jaettava velka etenee liiketoiminnaksi. Olettaen, että käytät varoja liiketoiminnassa, korkosi lasketaan vähennyskelpoiseksi liiketoiminnan koroksi.,
Jos osa varoista sisältää sijoituksia, osaa koroista voi pitää sijoituskoroina. Voit laskea tämän henkilökohtaiseksi vähennykseksi, joka on rajoitettu nettosijoitustuottojen määrään. Jos jotkut varat liittyvät passiivista toimintaa, kuten vuokra-realty, jotka kohdistuvat korot lasketaan passiivista toimintaa kiinnostuksen kohteena passiivisen toiminnan tappio rajoitus.,
Työsuhde-etuuksista Ohjelmia ja Pätevä Eläkkeelle Suunnitelmia
saatat kustannukset vähennetään työsuhde-etuuksista ohjelmia, kuten koulutus apua ja huollettavien hoidon tukea, sekä maksut työntekijöiden pätevä eläke plan-tilejä.
itsenäisten yksilöiden maksut oman pätevä eläkejärjestelmään tilit ovat henkilökohtaisia vähennyksiä väitti Form 1040 tai 1040-SR.
Asuntolainan Korko
Vähennä asuntolainan korot, jos yrityksesi omistaa realty. Laki rajoittaa yksityisasunnon korkoa., Ei kuitenkaan ole olemassa ylärajaa sille, minkä suuruisista yrityslainoista voidaan vaatia korkoa.
toimistokulut
ethän käytä kukat, akvaariot, lehtitilaukset ja muita kohteita siistiä toimisto? Toimistokulut ovat verovähennyskelpoisia.
Siirrot
Teidän vero toimet ennen vuotta joskus tuotto luottotappiot läsnä. Voit usein käyttää aiempia tappioita ja summia et voinut vaatia täysin edellisenä vuonna, leikata verolaskun tänä vuonna., Esimerkiksi, jos sinulla on aiemmin ollut huono vuosi, voit silti olla liiketappio siirto, joita voit käyttää vähentää nykyisen verotettavaa tuloa.
tarkista ennen vuoden paluuta. Etsi käyttämättömiä määriä siirtää. Esimerkkejä siirrot ovat net liiketoiminnan tappiot, pääoman tappiot, hyväntekeväisyyslahjoituksia, investointien korko, ja home office vähennykset, jotka olivat aiemmin asetettu verotettavia tuloja rajoitus.
luottotappioiden
Jotkut yritykset kertomuksen suoriteperusteisen menetelmää käyttäen ja niillä maksamattomat saamiset tai muut velat., Suoriteperusteista menetelmää käyttävät yritykset voivat ottaa verovähennyksen kaikesta sinulle kuuluvasta summasta, joka on osittain tai kokonaan arvoton.
esimerkiksi, jos yrityksesi advanced rahaa työntekijä, asiakas tai toimittaja, ja et ole maksettu takaisin, sinulla voi olla oikeus huono velka vähennys. Jos kyseessä on liiketoiminnan huono velka, joka muuttuu osittain tai kokonaan arvottomaksi, vähennät summan tavallisena liikevähennyksenä.,
Muut Liiketoiminnan Kulut
Vaikka kustannuksella ei sovi siististi mihinkään ryhmään lueteltu edellä, saatat silti löytää se omavastuu niin kauan kuin se on ”tavallista ja välttämätöntä” liiketoiminnan. Sisältää kohteita maksat ulos pikkurahalla. Esimerkkejä: liike-ja kauppalehtiä ostat lehtikioskilta, kahvia asiakkaan kanssa tai taksimatkan myyjälle. Avain niiden päättämiseen on dokumentointi. Ehdotus: kun et voi saada kuitti, ota kuva älypuhelimen (jota on painettu päivämäärä) ja säilyttää kirjaa sekalaiset kulut.,
QBI Vähennys
Kun pienyrittäjä voi ottaa henkilökohtainen vero kirjoittaa pois, Lomake 1040 tai 1040-SR, perustat tämän tuotot pass-through kokonaisuus. Hyväksytyn yritystulon (QBI) vähennys alentaa tosiasiallista veroastetta, joka maksetaan yritysten voitoista omistajien henkilökohtaisissa tuotoissa. Vähennyksen osuus QBI: stä on 20 prosenttia. Mutta saatat löytää rajoituksia rajoittaa tai bar kelpoisuus vaatia mitään alaskirjaus. Lue lisää: Pätevä Tulovähennys.
mitä muuta voin vähentää Liiketoimintakuluna?,
alla on pieniä verovähennyksiä, jotka jäävät usein huomiotta tai joita sovelletaan rajoitetuissa olosuhteissa.
Käynnistyksen Kustannuksia – Voit vähentää jopa $5000 käynnistyksen kustannukset ja $5000 organisaation kustannuksia (kuten sisällyttämällä), jotka aiheutuvat ensimmäinen vuosi liiketoimintaa — mutta vain, jos maksaa, joka tapauksessa, eivät ylitä 50 000 dollaria. Jotkut startup-yrittäjät voivat valita käsitellä kustannuksia pääomamenoina (lisättynä sijoitukseesi liiketoimintaan). Mutta useimmat valitsevat vähentää nämä kustannukset, jopa $5,000. Jäljelle jäävä määrä kirjataan tämän jälkeen kuoletettavaksi (vähennettynä ratably) 15 vuoden jaksolla.,
Pankkimaksut – maksut, jotka maksat yritystilisi ylläpitämisestä, pankkiautomaatille pääsystä, uusien tarkastusten saamisesta ja muista pankkimaksuista, ovat täysin vähennyskelpoisia. Tarkista tiliotteesi tunnistaaksesi maksut.
Jäsenmaksut – Voit vähentää jäsenmaksut ammatti-ja business-liittyvät organisaatiot. Järjestöjä ovat kauppakamarit, kansalaisjärjestöt ja ammattijärjestöt.
Franchise ja tavaramerkki – jos ostat franchise -, tavaramerkki-tai kauppanimen, voit vähentää maksamasi tai sinulle aiheutuvan summan liiketoimintakuluna. Tiettyjä määräyksiä sovelletaan.,
Peruutukset – asiat voivat mennä pieleen, mikä pakottaa perumaan suunnitelmat. Olet esimerkiksi voinut varata työmatkan ja joutua siirtämään sitä. Lentoyhtiön uudelleenjärjestelymaksu sekä menettämäsi hotellitalletus ovat vähennyskelpoisia.
luottokorttien käyttömaksut – luottokortteja käyttävä pienyritys voi vähentää korttiyhtiöiden veloittamia mukavuusmaksuja. Mukavuusmaksu on luottokortin epätyypillistä käyttöä, josta kauppias perii erityismaksun. Tämä voi olla maksu puhelinmääräysten hyväksymisestä.,
koulutuskulut – palkansaajien koulutuskustannuksista maksetut tavalliset ja välttämättömät kulut ovat vähennyskelpoisia. Voit myös vähentää oman koulutuksesi kustannukset, jotka liittyvät omaan ammattiisi tai yritykseesi.
muuttokulut – voit vähentää muuttokulut, jos olet yksinyrittäjä tai itsenäinen ammatinharjoittaja ja sinun on liikuttava yli 50 Mailia liiketoimintaa varten.
Internet – Yleensä, voit vähentää internet-kulut, kuten verkkotunnuksen rekisteröinti maksut ja webmaster consulting kustannuksia oman yrityksen verkkosivuilla.,
tarkista myös vähennyskelvottomat kulut.
Voinko ottaa vakiovähennyksen ja silti vähentää liiketoimintakulut?
Kyllä, pienten yritysten omistajat voivat vaatia vakiovähennyksen heidän henkilökohtainen 1040 palaa, ja myös kirjoittaa pois liiketoiminnan kulut Aikataulussa C.
Nyt, että standardi vähennyksen määrät ovat suurempia, vähemmän veronmaksajia selvitetään vähennykset. Kun vakiovähennys linjalla 9 1040-paluustasi on tulossa suositummaksi.,
Kuitenkin, vakiovähennyksen on jotain täysin erillään liiketoiminnan kulut, jotka ovat eritelty erikseen Aikataulussa C.
ota Yhteys Neuvonantajana
edellä mainitut tiedot antaa sinulle yleinen vastaus kysymykseen, ”mitä voin vähentää sekä yritysten kustannuksella”. Verovähennykset voivat kuitenkin olla hämmentäviä, ja suurimmat verovirheet kannattaa välttää. On paras tapa kuulla CPA: ta tai muuta pätevää verovalmistelijaa siitä, mitä sovelletaan veroilmoituksen täyttämisessä.
Vastaa