Yksi hyödyllisiä asia, voit tehdä oman salkun aikana markkinoilla laskee on, tarkista verotettava osuus on mahdollisuuksia vero-menetys sadon. (Huom.: verohävikin korjuu ei koske verohelpotuksia tai muita verosuojattuja tilejä.)
selittääkseen, mitä verohävikin korjuu on, katsotaan esimerkkiä.
Mary on 24 prosentin veroprosentissa. Alussa vuoden, Mary osti 100 000 dollaria Vanguard Total International Stock Index Fund hänen verovelvollisen tilille., Ja kuvitellaan, että tästä päivästä lähtien sen arvo on noin 93 000 dollaria. Vero-tappio sato, Mary olisi myydä rahasto, siten tunnustaa $7,000 pääoman menetys. Ja Mary käyttäisi myynnistä saatavat tulot toisen rahaston ostamiseen korvauksena salkussaan.
Mary voi käyttää 7 000 dollarin pääomatappiota kompensoidakseen kaikki tänä vuonna realisoituneet myyntivoitot. Ja jos Mary on pääoman tappiot ylittävät hänen myyntivoittoja vuoden, hän voi käyttää jopa 3000 dollaria hänen net pääoman menettämisen vastapainoksi tavalliset tulot, mikä vähentää hänen veroja $720 (eli $3000 euroa x 24%)., Jos hänellä on vielä jäljellä pääomatappioita sen jälkeen, ne voidaan siirtää käytettäväksi tulevina vuosina (samalla rajoituksella).
Mitä Järkeä?
Olet ehkä huomannut,, kuitenkin, että kun lopulta myydä vaihto-rahasto, pääoma voitto on suurempi kuin se olisi ollut, et ole vero-tappio korjattu (koska vaihto rahasto on ostettu halvemmalla kuin alkuperäinen rahasto).,
palata esimerkissä, jos Mary käyttää hänen $93,000 ostaa Vanguard FTSE All-World Ex-US-Indeksi, jossa hän myy muutamaa vuotta myöhemmin $130,000, hänen pitkän aikavälin myyntivoitto on 37 000 dollaria sijasta $30,000.
so did Mary still come out ahead? Kyllä, muutamasta syystä.
ensin, jos ei mitään muuta, hän lykkäsi verojaan muutamaksi vuodeksi — käytännössä saamassa korottoman lainan setä Samulilta.,
Toiseksi, jos hän pystyi käyttämään hänen $7,000 pääoman menettämisen vastapainoksi tavalliset tulot (tai lyhyen aikavälin myyntivoittoja), sitten tappio pelasti hänen rahaa nopeudella 24% (koska hän on 24% veroluokassa). Kun hän myy korvausrahaston, pitkän aikavälin myyntivoittoa verotetaan alhaisemmalla verokannalla (todennäköisesti 15 prosenttia).
Lopulta, jos Mary oli kuolisi ennen kuin hän myi rahasto, säästöjä vero-tappio korjuu olisi puhdasta voittoa (koska hänen perillisensä saavat rahaston nykyinen markkina-arvo, koska niiden kustannusten perusteella, kun he perivät sen).,
Milloin Vero-Tappio Sato
Monet sijoittajat tarkistaa vero-tappio korjuun mahdollisuuksia juuri ennen loppua — kun he alkavat miettiä veroja. Vaikka se on täysin kunnossa, se voi olla edullista tarkistaa useita kertoja ympäri vuoden. Investoinnit voivat olla epävakaa, ja se on täysin mahdollista, että vero-tappio korjuu tilaisuus syntyy alkuvuodesta, vain kadota ennen vuoden loppua.
Potentiaalinen Sudenkuoppa: Pese Myynti-Sääntö
paikka, jossa ihmiset usein matka ylös on vahingossa liipaisu ”pestä myynti” – sääntö., Wash sale tapahtuu, kun:
- Myydä sijoitus tappiota, ja
- Ostaa ”oleellisesti sama” securities 30 päivän sisällä ennen tai jälkeen myynnin.
pesumyynnin yhteydessä hävikki hylätään. Onneksi kustannusten perusteella uusia osakkeita on oikaistu ylöspäin määrällä, joka vastaa kieltänyt menetys niin, että kun myyt osakkeita tulevaisuudessa — jos et käynnistää pestä myynti sääntö jälleen kerran — sinun pystyä vaatia menetys (tai, olosuhteista riippuen, pienempi myyntivoitto).,
esimerkki: Catherine ostaa 100 osaketta osakkeelta 38 dollarilla osakkeelta. Muutamaa kuukautta myöhemmin Catherine myy osakkeet 25 dollarilla osakkeelta. Viisi päivää myöhemmin hän ostaa vielä 100 samaa osaketta 29 dollarilla osakkeelta. Koska hän osti uusia osakkeita 30 päivän kuluessa myynnistä, pesumyyntisääntö laukeaa ja Catherinen 13 dollarin osakekohtainen tappio hylätään. Hänen kustannusten perusteella uusia osakkeita, kuitenkin, tulee olemaan $42 per osake (29 dollaria ostohinta + $13 alkaen kieltänyt tappio), mikä mahdollistaa suuremman pääoman menetys tai pienempi myyntivoitto, kun hän myy osakkeet tulevaisuudessa.,
Pese Myynti, Koska Puolison Tapahtumat
Jotkut sijoittajat toivovat välttää pestä myynti sääntö ottaa puolisonsa ostaa tietyn investointeja samalla, että he myydä sitä tappiolla. Mutta, kuten IRS-julkaisussa 550 selitetään, tämä ei toimi. Tarkoituksena on käynnistää pestä myynti, puolisosi ostaa tai myydä sijoitus on sama vaikutus kuin voit ostaa tai myydä investointi.,
Pese Myynti Johtuu Ostaa IRA
Muut sijoittajat yrittävät välttää pestä myynti myymällä sijoitus tappiota niiden verovelvollisen tilille, sitten ostaa saman investointeja niiden IRA — ajatus on, että IRA on nimeltään eri tavalla kuin verovelvollisen tilille, joten se ei laukaisisi pestä myyntiin.
tämäkään ei toimi. ”Olennaisesti identtisen” sijoituksen ostaminen IRA: han (Rothiin tai perinteiseen) 30 päivän kuluessa myynnistä johtaa pesumyyntiin.,
Pese Myynti Johtuu Ostaa 30 Päivän Sisällä Ennen Myynti
Lopuksi, monet sijoittajat ajattelevat, pestä myynti tapahtuu vain jos re-buy investointi pian sen jälkeen myydä se. Eli he unohtavat, että pesumyynti voi tapahtua, jos ostaa osakkeita 30 päivän kuluessa ennen myyntiä.
Esimerkki: 1.tammikuuta Josh ostaa 100 Vanguard Total Stock Market ETF: n osaketta välitystilillään 60 dollarilla osakkeelta. Tammikuun 15.päivänä Josh ostaa vielä 100 osaketta 58 dollarilla osakkeelta. Tammikuun 20.päivänä Josh myy 100 osaketta, joiden hinta on 56 dollaria osakkeelta. Joshilla on ale., Hänen tappionsa hylätään ja lisätään hänen jäljellä olevien 100 osuutensa kustannuspohjaan.
Huomaa kuitenkin, että sinun ei tarvitse murehtia pestä myyntiä, jos voit realisoida kaikki osakkeet tietyn investointien ja et takaisinosto olennaisesti identtiset arvopaperit 30 päivän kuluessa.
esimerkki: tammikuun 1.päivänä Lucy ostaa 100 Vanguard Total Stock Market ETF: n osaketta välitystilillään 60 dollarin osakkeelta. Tammikuun 10.päivänä Lucy myy 100 osakkeitaan 55 dollarilla osakkeelta, eikä hän osta merkittävästi identtisiä arvopapereita yhdeltäkään tililtään seuraavien 30 päivän aikana., Lucy voi vaatia hänen tappionsa $ 5 per osake, vaikka osto tapahtui 30 päivää ennen myyntiä.
Pese Myynti Ostaa 401(k)
Päivitys: muutama lukijat kysyi, onko pese myynti voidaan käynnistää, kun myynti investointi tappio on verotettavaa huomioon, olennaisesti identtiset arvopaperit on ostettu 401(k) tai 403(b).
Tämä vastaus on hieman kikkailevampi. Verolain 1091 pykälä on laki, joka luo pesumyyntisäännön. Siinä ei mainita eläketilejä lainkaan., Sääntö siitä, pestä myynti on laukaista ostot IRA tulee IRS Tulot Hallitsevan 2008-5. Jos luet läpi päätöksen, näet, että se puhuu erityisesti IRAs eikä mainita 401 (k) tai muut työnantajan sponsoroimat eläkejärjestelyt.
parhaan tietoni mukaan ei ole virallinen IRS päätöksen, että puhuu nimenomaan pestä myynti on luotu tapahtuman 401(k). Toisin sanoen, en ole tietoinen mistään lähde oikeudellisen viranomaisen, joka selvästi sanoo, että ostaa 401(k) johtaisi pestä myyntiin.,
Kuitenkin, minun mielestäni, se näyttää melko selvää, että perustelut edellä-liittyvät tulot päätöstä sovelletaan työnantajalle tukeman eläkkeelle suunnitelmia sekä IRAs.
joten henkilökohtaisesti en haluaisi ottaa kantaa veroilmoitukseen, joka perustuu olettamukseen, että 401(k): n ostokset eivät voi käynnistää pesumyyntiä. Mutta se on vain henkilökohtainen mielipiteeni. Toiset voivat olla eri mieltä.
mikä tekee kahdesta sijoitusrahastosta ”olennaisesti identtiset”?,
Päivitys #2: Useita lukijoita myös kirjoitti kysymyksiä siitä, miten tietää, onko kaksi sijoitusrahastot ovat ”oleellisesti sama” varten liipaisu pestä myyntiin.
Valitettavasti en ole tietoinen mistään virallinen IRS kanta, joka tarjoaa leikkaa ja kuivatut testi määrittää, onko kahden rahastot ovat olennaisesti identtiset. Käsitykseni mukaan ihmisten haastaminen pesumyyntisäännöllä ei ole verovalvonnan kannalta mikään ykkösprioriteetti.,
– Henkilökohtaisesti, minun standardi on tämä: Jos IRS ei haaste kantani, ja olen päätynyt tuomioistuimeen, jolla on tehdä niin, että nämä kaksi rahastoa eivät ole olennaisesti samanlaisia, olisi, olen varma, minun mahdollisuus menestyä? Ellei vastaus ole ”kyllä, ehdottomasti”, valitsisin toisen (vähemmän samanlaisen) sijoitusrahaston.,
esimerkiksi, en olisi mukava tehdä niin, että seuraavat eivät ole olennaisesti samanlaisia:
- ETF-versio ja rahasto-versio tietyn Vanguard-indeksi rahasto,
- Kaksi indeksirahastoihin tai Etf, joka seuraa samaa indeksiä (vaikka niiden osuudet ovat ei identtiset), tai
- Kaksi ”markkina” – indeksi rahastojen vaikka he seurata hieman eri indeksit.,
lyhyesti sanottuna, en luultavasti ei halua käyttää tietyn rahaston verotulojen menetys korjuu kumppani toiseen rahastoon, jos en voisi vain osoittavat, että taustalla portfoliot ovat erilaisia, mutta tarjoavat myös kaavio, joka osoittaa, että kaksi rahastoa eivät todellakaan toimi huomattavasti eri tavalla. Mutta kuten edellisessäkin kysymyksessä, tämä on sellainen, jossa muut ihmiset voisivat järkevästi tehdä toisenlaisen johtopäätöksen.,
Lopuksi, kuten kirjoittaja Taylor Larimore usein muistuttaa sijoittajia Bogleheads foorumi: Jos haluat verotulojen menetys sadon kanssa erityinen rahasto, ja et halua huolehtia löytää korvaavan rahasto, joka on samanlainen, mutta ei olennaisesti identtinen, voit aina vain odottaa 31 päivää sen jälkeen, kun myynti, sitten uudelleen ostaa alkuperäinen rahasto.
Vastaa