1099 Rules for Business Owners (Français)

(mis à jour le 29/1/21)

au cours des dernières années, il y a eu un certain nombre de changements et de mises à jour concernant les règles de déclaration pour les mystérieux formulaires 1099. Je dis « mystérieux » parce que de nombreux propriétaires d’entreprise devinent simplement quelles sont les règles et sont souvent exaspérés et renoncent simplement à choisir de ne rien déposer du tout. Cela peut être un mouvement très dangereux et entraîner des pénalités qui peuvent s’additionner très rapidement.,

Les pénalités pour ne pas avoir déposé 1099s peuvent s’additionner rapidement et varier de 50 $à 110 per par formulaire selon le temps passé la date limite que la société Les émet. En fait, si une entreprise omet intentionnellement l’obligation de fournir un relevé de bénéficiaire correct, elle est assujettie à une pénalité minimale de 550 per par relevé, sans maximum (plus à ce sujet ci-dessous).

alors maintenant, que j’espère avoir votre attention. Permettez-moi de décomposer les bases et de faire quelques recommandations sur la façon dont vous pouvez prendre soin de vos 1099.,

le nouveau formulaire et les changements de nom et les délais

le plus grand changement cette année est l’introduction d’un nouveau formulaire appelé 1099-Nec Non-Employee Compensation. De plus, le titre et l’objet du formulaire 1099-divers ont été changés de recettes accessoires à renseignements divers.

• 1099-NEC. Les entreprises déposeront maintenant le formulaire 1099-NEC pour chaque personne dans le cadre de l’entreprise du payeur à qui elles ont versé au moins 600 $au cours de l’année. Ce paiement aurait été effectué pour des services rendus par une personne ou une entreprise qui n’est pas l’employé du payeur., (Instructions pour former 1099-NEC)
• 1099-divers. Les autres paiements de plus de 600 $qu’un payeur effectue dans le cadre de son entreprise pour des éléments tels que le loyer, les prix et récompenses ou les « autres paiements de revenu” sont déclarés sur le formulaire 1099-divers.

La « règle générale” est que les propriétaires d’entreprise doivent émettre un formulaire 1099-NEC à chaque personne à qui vous avez payé au moins 600 $en loyers, services (y compris les pièces et le matériel), prix et récompenses, ou autres paiements de revenu. Vous n’avez pas besoin d’émettre 1099s pour un paiement effectué à des fins personnelles., Vous êtes tenu d’émettre des rapports 1099-NEC uniquement pour les paiements que vous avez effectués dans le cadre de votre commerce ou de votre entreprise.

N’oubliez pas non plus les autres formulaires 1099 qui pourraient s’appliquer à vous en tant que propriétaire d’entreprise ou investisseur. J’ai fourni les liens vers les instructions pour ces autres types de formulaires 1099.

• 1099-INT. Il s’agit du formulaire d’impôt utilisé pour déclarer les revenus d’intérêts payés par tous les « payeurs » de revenus d’intérêts aux investisseurs ou aux prêteurs privés à la fin de l’année (instructions 1099-INT).
• 1099-DIV., Ce formulaire est généralement utilisé par les grandes banques et autres institutions financières pour déclarer les dividendes et autres distributions aux contribuables et à l’IRS, Si vous possédez et exploitez une C-Corporation avec des actionnaires, ce serait le formulaire pour déclarer les paiements à ces investisseurs (instructions 1099-DIV).
• 1099-R. Ce formulaire est utilisé pour déclarer les distributions de prestations de retraite telles que les pensions et les rentes. En outre, si vous prenez des distributions d’un IRA autogéré ou 401k, vous recevrez un certain type de formulaire 1099-R. (Instructions 1099-R).,

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Voici les Bases à propos de l’1099s vous devez savoir en tant que Propriétaire d’Entreprise

• Qui êtes-vous obligé d’envoyer un Formulaire 1099-NEC?, Vous devez envoyer le formulaire 1099-NEC aux fournisseurs ou sous-traitants dans le cours normal des affaires que vous avez payé plus de 600$, et cela inclut toute personne, société de personnes, Société à Responsabilité Limitée (LLC), société en commandite (LP) ou succession.
• qui sont considérés comme des vendeurs ou des sous-traitants? Essentiellement, il s’agit d’une personne ou d’une entreprise que vous avez payée pour des services qui ne sont pas un employé.
• Quelles sont les exceptions?, La liste est assez longue, mais le plus courant est que vous n’avez pas besoin d’envoyer un 1099-NEC à:
  • Vendeurs opérant en tant que S ou C-Corporations (vous trouverez leur statut lorsque vous obtenez un W-9 see voir ci-dessous)
  • LLCs ou partenariats (SEULEMENT s’ils sont taxés en tant que S ou C-Corp see encore voir le W-9 ci-dessous)
  • Vendeurs de marchandises, de fret, de stockage ou d’articles similaires.
  • Paiements de loyer à ou par l’intermédiaire d’agents immobiliers (généralement des gestionnaires immobiliers). Cependant, gardez à l’esprit que vous devez émettre un 1099 à un propriétaire que vous payez un loyer, à moins qu’il ne rencontre une autre exception.,
• Ne vous inquiétez pas pour les paiements par carte de crédit et PayPal. L’IRS permet aux contribuables d’exclure du formulaire 1099-NEC tous les paiements que vous avez effectués par carte de crédit, carte de débit, carte-cadeau ou réseau de paiement tiers tel que PayPal. (Ces paiements sont déclarés par les émetteurs de cartes et les réseaux de paiement tiers sur le formulaire 1099-K.)
• Cependant, Venmo est un animal différent. Si les propriétaires d’entreprise utilisent Venmo pour payer les fournisseurs de temps en temps, ils doivent o s’assurer et inclure ces paiements dans leurs « livres » et déterminer s’ils ont payé un fournisseur plus de 600$., Venmo ne s’occupe pas du 1099 pour vous. Le propriétaire de l’entreprise est responsable d’émettre le bon 1099 à ceux payés par Venmo.
• Les avocats obtiennent le bout court du bâton. Ironiquement, le gouvernement ne croit pas que les avocats déclareront tous leurs revenus, donc même si votre avocat est « incorporé », vous êtes toujours tenu de leur envoyer un formulaire 1099 si vous leur avez payé plus de 600$.
• Le W-9 est votre « meilleur ami”. Certains d’entre vous peuvent être frustrés de ne pas avoir les informations dont vous avez besoin pour émettre le formulaire 1099., L’une des procédures les plus intelligentes qu’un propriétaire d’entreprise puisse mettre en œuvre est de demander un W-9 à n’importe quel fournisseur que vous attendez de payer plus de 600 $avant de les payer. En utilisant cela comme une pratique commerciale normale vous donnera les informations postales du fournisseur, numéro D’identification fiscale, et aussi leur demander d’indiquer s’ils sont une société ou non (vous sauver le mal de tête de leur envoyer un 1099 l’année prochaine). Vous pouvez télécharger un W – 9 ici.
• La procédure. Malheureusement, vous ne pouvez pas simplement aller à www.irs.gov et téléchargez un tas de formulaires 1099 et envoyez-les à vos fournisseurs avant la date limite., Le formulaire est pré-imprimé” en trois exemplaires par l’IRS. Ainsi, vous devez commander les formulaires auprès de l’IRS, les récupérer dans un centre de service IRS, ou, espérons-le, les saisir jusqu’à épuisement des stocks au bureau de poste ou dans un autre point de vente.
• date Limite pour les Bénéficiaires. Les contribuables sont tenus d’émettre et de poster tous les formulaires 1099-NEC, 1099-MISC, 1099-DIV, 1099-INT et 1099-R (à ceux qui ont payé plus de 600 $en 2020) au plus tard le 1er février de cette année (en raison du 31 janvier tombant un week-end).
• Date limite à l’IRS pour 1099-NEC This C’est une nouvelle règle-Prenez note!!, Maintenant, les propriétaires d’entreprise doivent compiler tous leurs formulaires 1099-NEC et les 1096 qui les accompagnent et les envoyer à l’IRS, ou les déposer électroniquement auprès de l’IRS d’ici le 1er Février (pas la fin de février – l’ancienne règle). En outre, selon la loi de l’état, vous devrez peut-être également déposer le 1099-NEC auprès de l’état. Ça a l’air amusant right Non? (C’est là que déléguer la tâche à votre comptable est vraiment utile).
• dates limites à L’IRS pour tous les autres 1099., Pour les formulaires 1099-divers, 1099-DIV, 1099-INT et 1099-R, Les propriétaires d’entreprise doivent compiler tous les 1099 et les envoyer (si vous choisissez d’utiliser le courrier) à l’IRS avec un formulaire 1096 d’ici le 1er mars de cette année (en raison du 28 février tombant un week-end). Si vous souhaitez déposer par voie électronique, vous pouvez rassembler tous les mêmes documents et les déposer par voie électronique avant le 31 mars.
• N’oubliez pas les États (désolé). Et ajouter l’insulte à l’injure, il y a un certain nombre d’États qui ont des exigences de dépôt pour le formulaire 1099 et surtout 1099-NEC., Ces états vous obligent à déposer un 1099-NEC avec eux-CA, DE, HI, KS, MA, MT, NJ, OH, OK, ou, PA, RI, VT et WI. Assurez-vous de confirmer les règles et les délais si vous opérez dans un état où cela est requis.
• dois-je déposer par voie électronique? Si vous avez plus de 250 formulaires 1099 à déposer, vous devez les déposer par voie électronique. Si vous êtes tenu de le faire, si vous ne vous conformez pas et que vous n’avez pas de renonciation approuvée, vous pourriez être assujetti à une pénalité pouvant aller jusqu’à 100 per par déclaration pour défaut de produire électroniquement, sauf si vous établissez une cause raisonnable., Maintenant, vous pouvez toujours « choisir » de déposer électroniquement si vous avez moins de 250 Formulaires et c’est plus facile pour vous. Cependant, vous pouvez produire jusqu’à 250 déclarations sur papier; ces déclarations ne seront pas assujetties à une pénalité pour défaut de produire électroniquement.
• Qu’en est-il des travailleurs étrangers? En outre, si vous embauchez un citoyen non américain qui effectue un travail à l’intérieur des États-Unis, vous devrez leur délivrer un formulaire 1099-NEC. S’ils ne sont pas citoyens et effectuent tout leur travail en dehors des États-Unis, vous n’êtes pas tenu de délivrer un 1099-NEC., Cependant, il est de votre responsabilité de vérifier que le travailleur (1) est bien un citoyen non américain et (2) a effectué tout travail à l’intérieur ou à l’extérieur des États-Unis. À cette fin, à l’avenir, vous voudrez peut-être que ce travailleur étranger remplisse, signe et vous renvoie le formulaire W-8BEN.

procédure suggérée pour 2021. Pour aller de l’avant cette année, assurez-vous d’obtenir un formulaire W-9 de tous vos fournisseurs avant qu’ils ne puissent être payés. S’ils veulent être payés « sous la table » tell dites-leur de déménager dans un autre pays et de vous dire  » merci de payer des impôts et de fournir des routes pour moi et la défense nationale!!, »Obtenir un W – 9 de leur part assurera votre radiation fiscale ultime et vous évitera certainement beaucoup de maux de tête en janvier prochain afin que vous n’ayez pas à retrouver leurs adresses postales ou leurs ein. (Voir ici les Instructions pour le W-9).

quelles sont les pénalités si je manque une date limite?

Comme je l’ai mentionné ci-dessus, les pénalités pour ne pas produire un 1099 correct peuvent s’additionner rapidement et varier de 50 $à 110 per par formulaire en fonction du temps passé la date limite., De plus, si L’IRS peut prouver qu’une entreprise a intentionnellement ignoré l’exigence de fournir une déclaration correcte du bénéficiaire, ils sont soumis à une pénalité minimale de 550 per par déclaration, sans maximum!

Ne pas ignorer le 1099 ou le processus et d’obtenir avec votre CPA pour s’assurer de respecter les délais appropriés.,

histoire réelle. J’ai littéralement eu un client avant de me contacter l’année dernière parce qu’ils ont choisi de déposer leurs 1099 par eux-mêmes et n’ont pas suivi attentivement les règles. Ils ont posté par inadvertance les formulaires et n’ont pas déposé électroniquement (voir les règles ci-dessous concernant le dépôt électronique). Résultat – L’IRS les a frappés avec penalties 17,000 en pénalités et notre seul espoir était de montrer une cause raisonnable pour les sortir de la pénalité. ** Mise à jour months des mois plus tard, nous avons pu les aider à sortir de la pénalité…mais seulement après beaucoup de temps et de larmes versées.,

Si vous êtes déjà en retard dans le dépôt de vos formulaires you Vous avez une grande décision à prendre (pensez à « The Rock” dans le film ‘The Rundown’ si vous ne l’avez pas vu – un classique):

• Option (A) – aspirez-le et dépêchez-vous de déposer…mais gardez à l’esprit que si c’est la première fois que vous êtes en retard et que vous pouvez montrer n’importe quelle cause raisonnable, la pénalité pourrait être annulée. Je ne fais aucune promesse ici here mais il est assez courant que les délinquants primo-délinquants reçoivent un traitement plus doux….encore une fois-généralement.
• Option (b) – L’IRS vous fera payer., Donc essentially essentiellement pas de dépôt et en espérant que l’IRS ou l’État ne vous vérifie pas. Pas bon pour le sommeil sain la nuit et quand vous passez par les portes nacrées un jour.

Enfin, soyez prudent en faisant confiance aux sites Web juste pour économiser quelques dollars. Cela peut vous coûter beaucoup de temps si vous manquez même une petite règle ou procédure. La plupart des comptables ont une procédure abordable pour aider dans le dépôt et peut être une énorme ressource. Les propriétaires d’entreprise doivent prendre ce processus de dépôt au sérieux et prendre la responsabilité personnelle pour s’assurer qu’ils sont complétés.,

magasinez, mais comme vous le savez, nos frais chez Kohler& Eyre CPAs est de 50 $pour le 1096 et 5,00 per par 1099 avant le 31 janvier et 10,00 per par 1099 après le deadline…so ça ne doit pas être si cher. Si vous avez besoin de soutien ou avez des questions, veuillez contacter Maxwell Rodgers dans notre bureau pour ce service au 435-865-5866 ou lui envoyer un courriel directement à .

* pour vous inscrire au bulletin électronique hebdomadaire gratuit de Mark et recevoir son livre électronique gratuit « le Top 10 des meilleurs Secrets D’épargne fiscale que tout le monde devrait connaître », visitez www.markjkohler.com.

Mark J., Kohler est CPA, avocat, co-animateur de L’émission de Radio  » Refresh Your Wealth « et auteur du nouveau livre” The Business Owner’s Guide to Financial Freedom – What Wall Street isn’t Telling You « et”The Tax and Legal Playbook – Game Changing Solutions For Your Small Business Questions ». Il est également associé au cabinet Kyler Kohler Ostermiller &Sorensen, LLP et au cabinet comptable K& e CPAs, LLP.