Bases de la retraite: Qu’est-ce Qu’un Roth 401(k)?

un Roth 401(k) est un régime de retraite à cotisations déterminées financé par des fonds après impôt. Le régime Roth 401(k) présente de nombreuses similitudes avec le régime traditionnel 401(k), bien que ce dernier soit financé par des fonds avant impôts. Un Roth 401 (k) partage également son approche des contributions après impôt avec le plan Roth IRA., Cependant, il existe des différences importantes que vous devez comprendre entre un Roth 401(k), un 401 traditionnel(k) et un Roth IRA. Regardons de plus près tous les détails.

différences fiscales: Roth vs traditionnel 401(k)

Les impôts et le moment où vous les payez sont essentiels pour comprendre la différence entre un Roth 401(k) et un traditionnel 401(k). Vous cotisez à un Roth 401(k) après impôt: l’impôt sur le revenu est retenu sur votre salaire, puis votre contribution Roth 401(k) est déposée dans votre compte. Lorsque vous prenez des distributions admissibles à la retraite, vous ne payez aucun impôt sur le revenu sur les retraits.,

comparez ce traitement avec un 401(k) traditionnel, où les cotisations sont versées avant impôt. L’argent déposé dans votre compte 401(k) traditionnel est déduit de votre salaire avant que l’impôt sur le revenu ne soit retenu sur votre salaire. Les contributions avant impôt à un 401 (k) traditionnel réduisent votre revenu imposable, ce qui réduit le montant que vous payez en impôts aujourd’hui. Lorsque vous prenez des distributions admissibles à la retraite, vous devez payer de l’impôt sur le revenu sur les retraits.

quand payer de l’impôt sur le revenu sur votre épargne-retraite 401(k) est un élément essentiel pour décider entre un Roth et un 401(k) traditionnel., Demandez-vous: quand serez—vous dans une tranche d’imposition plus élevée: Aujourd’hui, lorsque vous cotisez-ou dans quelques années, lorsque vous retirez de l’argent à la retraite?

• Si vous croyez que vos impôts seront moins élevés à la retraite qu’ils ne le sont maintenant, contribuer à un 401(k) traditionnel peut être une meilleure stratégie. Évitez les impôts plus élevés aujourd’hui et payez moins d’impôts sur le revenu lorsque vous prenez des distributions.
• Si vous pensez que vos impôts sur le revenu sont plus bas maintenant qu’ils ne le seront lorsque vous retirez de l’argent de votre compte, un Roth 401(k) pourrait être un meilleur choix., Payez moins d’impôts sur le revenu sur les cotisations que vous faites maintenant et évitez plus d’impôts sur le revenu plus tard. Si vous débutez votre carrière et que vous avez un faible salaire et un faible taux d’imposition, contribuer à un Roth 401(k) pourrait avoir plus de sens qu’à un 401(k) traditionnel.

Une autre chose à garder à l’esprit: si votre employeur offre des cotisations 401(k) équivalentes, elles doivent être déposées dans un compte 401(k) traditionnel. Même si vous avez choisi de cotiser à un Roth 401 (k), les cotisations de contrepartie de votre employeur sont toujours déposées dans un compte 401(k) traditionnel distinct., Vous paierez des impôts sur les distributions provenant du compte financé par le jumelage de votre employeur, même si vos distributions Roth sont libres d’impôt.

plafonds de cotisation Roth 401(k)

Les plafonds de cotisation Roth 401(k)et les plafonds de cotisation traditionnels 401(k)sont les mêmes: en 2020 et 2021, les employés âgés de 50 ans ou moins peuvent cotiser jusqu’à 19 500$, avec des cotisations de rattrapage supplémentaires de 6 500 $disponibles pour les épargnants qui auront 50 ans,

Ces limites sont cumulatives: si vous avez plus d’un compte 401(k)—par exemple, un compte 401(k) Roth et un compte 401(k) traditionnel, ou 401(k) avec deux employeurs après avoir changé d’emploi—les cotisations combinées aux deux comptes ne peuvent pas dépasser un total de 19 500$, ou 26 000 for pour ceux qui ont 50 ans ou plus.

le plafond combiné des cotisations de contrepartie de l’employeur et des cotisations des employés est le plus bas des montants suivants: 58 000 $en 2021 (57 000 for en 2020) ou 100% de la rémunération d’un employé (jusqu’à un maximum de 290 000 in en 2021 et 285 000 in en 2020)., Pour les employés de plus de 50 ans, le plafond combiné est de 64 500 $en 2021 et de 63 500 in en 2020, incluant la contribution de rattrapage de 6 500$. Si les cotisations de l’employeur ne vous portent pas au plafond total des cotisations au cours d’une année donnée, certains régimes vous permettent de verser des cotisations non Roth après impôt à un régime 401(k) traditionnel.

Roth 401(k) règles de retrait

Il existe trois types de retraits d’un Roth 401(k): les distributions admissibles, les distributions pour difficultés et les distributions non admissibles. Chaque type a ses propres règles, avantages et inconvénients.,

Vous pouvez commencer à faire des distributions qualifiées à partir d’un Roth 401(k) une fois que vous avez satisfait à deux conditions: vous êtes âgé de 59 ans ½ ou plus et vous avez respecté la règle des cinq ans. Cette règle stipule que vous devez avoir effectué votre première contribution au compte au moins cinq ans avant d’effectuer votre premier retrait. Notez que si vous prenez votre retraite et roulez votre solde Roth 401 (k) dans un Roth IRA ouvert depuis plus de cinq ans, l’exigence de cinq ans est satisfaite.,

par exemple, si vous avez commencé à contribuer à un Roth 401(k) à l’âge de 58 ans, vous devrez attendre d’avoir 63 ans pour commencer à faire des distributions admissibles.

Il y a quelques autres conditions qui vous permettent de retirer de l’argent de votre Roth 401(k) en raison de difficultés, selon les règles de votre plan. Ceux-ci comprennent:

• pour payer les frais médicaux qui dépassent 10% de votre revenu brut ajusté.
• Vous devenez définitivement désactivé.
• Si vous êtes membre d’une réserve militaire appelée au service actif.
• Si vous quittez votre employeur à 55 ans ou plus.,
• Une” ordonnance de retraite domestique admissible  » émise dans le cadre d’un divorce ou d’une séparation approuvée par le tribunal.

de plus, si vous décédez, le montant total de votre Roth 401(k) peut être distribué sans pénalité à vos bénéficiaires désignés.

Roth 401(k) retraits anticipés

Vous pouvez retirer des fonds de votre Roth 401(k) tôt sans respecter les conditions énumérées ci—dessus-ces retraits sont des distributions non admissibles., Si vous n’êtes pas 59½, ou si vous n’avez pas attendu cinq ans après avoir effectué vos premières cotisations, ou si vous n’êtes pas admissible à un retrait pour difficultés, vous devrez peut—être payer des impôts sur le revenu et une pénalité fiscale IRS de 10% sur une partie—mais pas la totalité-du montant que vous

Voici la partie délicate: les retraits anticipés doivent inclure à la fois les cotisations et les gains, calculés au prorata en fonction du ratio des cotisations aux gains du compte. Considérons un Roth 401 (k) avec un solde de 20 000 $—dont 16 000 contributions sont des cotisations et dont 4 000 earnings sont des gains., Tout retrait anticipé de ce compte comprendrait donc 80% de cotisations et 20% de gains.

Si notre titulaire théorique de Compte prenait un retrait anticipé, la partie de 80% du retrait provenant des cotisations serait exempte d’impôt et non soumise à la pénalité de 10%. Mais la partie de 20% comprenant les gains serait imposée comme un revenu régulier et soumise à une pénalité fiscale de 10%.,

ces règles offrent une flexibilité supplémentaire pour retirer de l’argent de votre Roth 401(k) en cas de besoin et éventuellement payer moins de pénalités que vous le feriez pour un retrait anticipé similaire d’un 401(k) traditionnel. Cependant, ce n’est pas une bonne idée d’abandonner votre épargne-retraite durement gagnée et vos gains en pénalités fiscales, et les retraits anticipés des comptes de retraite devraient toujours venir en dernier dans une longue liste d’alternatives.,

Roth 401(k) Distributions minimales requises

comme un 401(k) traditionnel, vous devez commencer à prendre les distributions minimales requises (RMD) de votre Roth 401(k) au plus tard le 1er avril de l’année suivant votre 72e anniversaire. Le montant de votre RMD annuel est calculé en fonction du solde de votre compte et de votre espérance de vie.

lorsque vous déterminez un calendrier de retrait qui vous convient le mieux, il est judicieux de consulter un conseiller financier. Ils peuvent vous aider à comprendre comment équilibrer vos différents RMD et taux de retrait, ainsi que vous aider à les équilibrer avec les prestations de sécurité sociale.,

Si vous avez atteint l’âge 72, une façon d’éviter RMDs est en roulant sur votre Roth 401(k) dans un Roth IRA. Cependant, il est important de noter que lorsque vous roulez sur les fonds dans un Roth IRA nouvellement ouvert, vous devrez peut-être attendre encore cinq ans avant de pouvoir commencer à prendre des retraits qualifiés. Si vous roulez les fonds dans un Roth IRA déjà établi qui existe depuis au moins cinq ans, il n’y a pas d’attente.

pouvez-vous prendre un prêt de votre Roth 401(k)?

Si les règles de votre régime le permettent, vous pouvez contracter un prêt à partir de votre compte Roth 401(k)., Les règles pour les prêts 401 (k) sont assez uniformes une fois que les fonds sont distribués, mais c’est à votre employeur de décider s’il veut offrir cet avantage ou non. Ils décident également qui est admissible à un prêt 401(k).

Les prêts 401(k) comportent des risques. Si vous êtes mis à pied ou démissionnez pendant que votre prêt est en souffrance, vous devrez rembourser le prêt au moment où vous déclarez des impôts l’année suivant votre départ de votre emploi. Profiter de toutes les extensions possibles signifierait que vous avez jusqu’au 15 octobre de l’année prochaine pour rembourser le prêt., Sinon, le solde impayé du prêt est considéré comme un retrait anticipé non qualifié, sous réserve de la pénalité fiscale de 10%.

Roth 401(k) vs Roth IRA

Les Roth 401(k)s et Roth IRAs sont financés par des contributions après impôt. Et une fois que vous êtes propriétaire de l’un ou l’autre type de compte depuis au moins cinq ans, vous pourrez commencer à retirer de l’argent en franchise d’impôt après avoir atteint 59½. Mais il existe des différences clés entre ces deux comptes de retraite nommés de la même manière que vous devez connaître:

• limites de cotisation., La limite de cotisation Roth IRA 2020 et 2021 est de 6 000$, avec des contributions de rattrapage supplémentaires de 1 000 permitted autorisées pour les épargnants qui auront 50 ans ou plus d’ici la fin de l’année. Tel que mentionné ci-dessus, les plafonds de cotisation annuels Roth 401(k) pour les particuliers sont beaucoup plus élevés. De plus, vous pouvez également être admissible aux cotisations de l’employeur avec un Roth 401(k)—il suffit de comprendre que les cotisations de contrepartie doivent être déposées dans un 401(k) traditionnel.
• des limites de Revenus. Il existe des seuils de revenu qui limitent qui peut contribuer directement à un Roth IRA., Si vous êtes célibataire et que votre revenu brut ajusté modifié 2020 (MAGI) était supérieur à 139 000 $(ou supérieur à 140 000 in en 2021), ou marié avec 2020 MAGI supérieur à 206 000 $(ou supérieur à 208 000 in en 2021), les contributions directes Roth IRA ne sont pas autorisées. Roth 401 (k)s les contributions peuvent être faites par n’importe qui, indépendamment du revenu.
• Disponibilité. Si vous répondez aux exigences d’admissibilité et de revenu, n’importe qui peut ouvrir un Roth IRA et contribuer jusqu’aux limites légales décrites ci-dessus. Les Roth 401 (k)s ne sont disponibles que chez un employeur.,
• distributions minimales requises (RMD): lorsque vous atteignez 72 ans, vous devez prendre des RMD d’un Roth 401(k). Les IRAs Roth n’ont pas de RMD—vous pouvez même laisser le solde complet intact et transmettre le compte à un héritier. (Si vous avez hérité D’un Roth IRA de quelqu’un d’autre qu’un conjoint, vous pouvez être soumis à RMDs).
• retraits anticipés: si vous possédez un Roth IRA depuis au moins cinq ans, vous pouvez retirer vos cotisations sans pénalité avant l’âge de 59½ (mais pas les gains, dans la plupart des cas, vous paieriez la pénalité fiscale de 10%)., Les retraits précoces d’un Roth 401 (k) sont plus compliqués, comme indiqué ci-dessus.
• 401(k) prêts: si vous souhaitez accéder à l’argent de votre Roth 401(k) et que vous n’êtes pas admissible à un retrait anticipé, vous pouvez contracter un prêt sur votre compte. Cette option n’est pas disponible avec un Roth IRA.