Comprendre les Avantages fiscaux des Plans 529

Avantages fiscaux

Lorsque vous investissez dans Bright Start, tous les gains augmentent à l’abri de l’impôt fédéral et sont exempts d’impôt lorsqu’ils sont retirés pour des dépenses collégiales admissibles. Si vous vivez dans l’Illinois, vous bénéficiez également d’avantages fiscaux supplémentaires. Pour les contribuables de l’Illinois, les contributions à Bright Start sont déductibles d’impôt., Vous bénéficierez d’une déduction allant jusqu’à 10 000 $par année (20 000 if si vous êtes marié et que vous déclarez conjointement) et vous ne payez aucun impôt sur le revenu de l’État sur les gains et les retraits qui sont utilisés pour les dépenses de collège qualifiées1. Vous pouvez également déduire la partie de cotisation (mais pas les gains) des rollovers d’autres régimes d’État 529. 31 décembre Date limite pour les contributions. Pour être déductible pour une année civile, vous devez verser la cotisation avant la fin de cette année civile donnée. Les contributions postées au plus tard le 31 décembre doivent être considérées comme ayant été faites au cours de l’année au cours de laquelle elles ont été envoyées.,

Gardez à l’esprit – si des fonds sont dépensés pour des dépenses non admissibles, vous paierez des impôts sur vos gains, plus un impôt fédéral supplémentaire de 10%. Et le montant de toute déduction précédemment prise aux fins de l’impôt sur le revenu de l’Illinois est sujet à récupération lorsqu’il est retiré à des fins non admissibles ou si les actifs sont transférés à un régime 529 non Illinois. D’autres États offrent des avantages similaires à leurs résidents, donc si vous vivez en dehors de l’Illinois, vous voudrez comprendre votre propre plan d’État d’origine et ses avantages et caractéristiques.,

impôt sur les dons

l’exclusion annuelle actuelle de l’impôt sur les dons est de 15 000 per par année (30 000 for pour un cotisant marié qui choisit de fractionner les dons).

en outre, si les Contributions totales D’un donateur aux comptes d’un bénéficiaire au cours d’une même année dépassent l’exclusion annuelle pour cette année, le donateur peut choisir de considérer les Contributions, jusqu’à cinq fois l’exclusion annuelle, comme ayant été versées de façon proportionnelle sur une période de cinq ans., Par conséquent, un donateur peut verser jusqu’à 75 000 $au cours d’une même année sans payer d’impôt fédéral sur les dons, pourvu qu’il ne fasse aucun autre don au même bénéficiaire au cours de l’année civile au cours de laquelle la Contribution est versée ou de l’une des quatre années civiles suivantes.

Le donateur doit faire le choix de tenir compte de la contribution de façon proportionnelle sur une période de cinq ans sur un formulaire de déclaration de revenus des États-Unis 709.

Investissez votre remboursement d’impôt

Si vous recevrez un remboursement d’impôt fédéral ou d’État, envisagez de l’investir dans votre compte Bright Start 529., Vos déclarations de revenus fédérales et d’État vous permettent de déposer tout ou partie de tout remboursement d’impôt.

Voici les informations dont vous aurez besoin pour remplir la section « Remboursement – Dépôt direct” de vos déclarations de revenus fédérales et / ou de l’Illinois. Veuillez utiliser les informations bancaires suivantes:

Numéro de routage: 10 491 0795
Type de compte: Savings
Numéro de compte: 4529 suivi de votre numéro de compte à 10 chiffres Bright Start.

Dépenses d’études supérieures qualifiées (Source: IRS Publication 970 (17 janvier 2020)).,

Il s’agit des dépenses liées à l’inscription ou à la fréquentation d’une école postsecondaire admissible. Comme le montre la liste suivante, pour être admissible, certaines dépenses doivent être exigées par l’école et d’autres doivent être engagées par des étudiants inscrits au moins à mi-temps, défini plus loin.

1. Les dépenses suivantes doivent être exigées pour l’inscription ou la fréquentation d’un bénéficiaire désigné dans une école postsecondaire admissible.
1. les frais de Scolarité.
2. les Livres, les fournitures et l’équipement.,
2. Les dépenses pour les services à besoins spéciaux dont a besoin un bénéficiaire à besoins spéciaux doivent être engagées en lien avec l’inscription ou la fréquentation d’une école postsecondaire admissible.
3. Les frais de chambre et de pension doivent être engagés par les étudiants inscrits au moins à mi-temps (définis ci-dessous). Les frais de chambre et de pension ne sont admissibles que dans la mesure où ils ne dépassent pas le plus élevé des deux montants suivants.,
1. L’allocation pour la chambre et la pension, telle que déterminée par l’école, qui a été incluse dans le coût de la fréquentation (aux fins de l’aide financière fédérale) pour une période scolaire et un cadre de vie particuliers de l’étudiant.
2. Le montant réel facturé si l’étudiant réside dans un logement appartenant ou exploité par l’école. Vous devrez peut-être communiquer avec l’établissement d’enseignement admissible pour connaître les frais de chambre et de pension admissibles.,
4. L’achat d’équipement informatique ou périphérique, de logiciels informatiques ou d’accès à Internet et de services connexes s’il doit être utilisé principalement par le bénéficiaire au cours de l’année où il est inscrit à une école postsecondaire admissible. (Cela n’inclut pas les dépenses pour les logiciels de sport, de jeux ou de loisirs, sauf si le logiciel est principalement de nature éducative.,)
5. Pour les distributions effectuées après 2018, les frais d’honoraires, de livres, de fournitures et d’équipement requis pour la participation du bénéficiaire désigné à un programme d’apprentissage enregistré et certifié auprès du Secrétaire au Travail en vertu de l’article 1 de la Loi nationale sur l’apprentissage.
6. Pour les distributions effectuées après 2018, pas plus de 10 000 $versés à titre de capital ou d’intérêt sur les prêts étudiants admissibles du bénéficiaire désigné ou de son frère ou sœur désigné. Un frère ou une sœur comprend un frère, sœur, demi-frère ou demi-soeur., Aux fins de la limite de 10 000$, les montants considérés comme des frais d’études supérieures admissibles pour les prêts d’un frère ou d’une sœur sont pris en compte pour le frère et non pour le bénéficiaire désigné. Vous ne pouvez pas déduire comme intérêt sur un prêt étudiant tout montant payé d’une distribution des gains d’un programme de frais de scolarité admissible après 2018 dans la mesure où les gains sont traités comme un libre d’impôt parce qu’ils ont été utilisés pour payer des intérêts de prêt étudiant.,

Dépenses admissibles pour les études primaires et secondaires

Il s’agit des dépenses pour un maximum de 10 000 $de frais de scolarité, engagées par un bénéficiaire désigné, relativement à l’inscription ou à la fréquentation d’une école primaire ou secondaire admissible.

la Moitié des étudiants à temps. Un étudiant est inscrit « au moins à mi-temps” s’il est inscrit pour au moins la moitié de la charge de travail académique à temps plein pour le programme d’études qu’il poursuit, tel que déterminé selon les normes de l’école où il est inscrit.,

*ATTENTION – Les dépenses admissibles de l’Illinois n’incluent pas les dépenses pour:

• les frais de scolarité liés à l’inscription ou à la présence du Bénéficiaire dans une école publique, privée ou religieuse primaire ou secondaire., Le montant des distributions en espèces pour ces dépenses de l’ensemble des 529 programmes de frais de scolarité admissibles à l’égard d’un Bénéficiaire ne doit pas, au total, dépasser 10 000u cours de l’année d’imposition;
• frais de scolarité, frais, livres, fournitures et équipement nécessaires à la participation à un Programme d’apprentissage;
• paiements sur les Prêts d’études admissibles du Bénéficiaire ou d’un frère ou d’une sœur du Bénéficiaire, sous réserve d’une limite globale de 10 000..,
• Si un retrait est effectué à de telles fins, il peut s’agir d’un Retrait admissible fédéral et ne pas être inclus dans le revenu aux fins fédérales et de l’Illinois, mais si une déduction d’impôt sur le revenu de l’Illinois a déjà été demandée pour des contributions au compte, tout ou partie de cette déduction peut

Veuillez consulter votre conseiller fiscal.

Informations fiscales 2020

Découvrez où trouver votre formulaire d’impôt 2020, où obtenir le montant de la contribution pour l’année 2020 pour les impôts et autres questions fiscales., En savoir plus >

Formulaire de déclaration de retrait

Avez-vous demandé un retrait de votre compte Bright Start 529 en 2020? Si c’est le cas, vous recevrez le formulaire IRS 1099-Q (envoyé par Bright Start d’ici le 31 janvier 2021). Le 1099-Q est un formulaire d’impôt de l’IRS indiquant le montant total de tous les retraits demandés au même bénéficiaire ainsi que les parties du capital et des gains de ces retraits.1Le Propriétaire du compte recevra le 1099-Q si le chèque était payable au Propriétaire du compte. Le Bénéficiaire reçoit le 1099-Q pour tout retrait versé au Bénéficiaire ou à l’école., Nous vous recommandons de conserver les reçus et la documentation de vos dépenses collégiales avec vos documents fiscaux dans le cas où il y a des questions sur le montant que vous avez retiré. Vous devriez discuter de toute exigence de déclaration fiscale avec votre fiscaliste.

Autres renseignements et considérations fiscaux importants

Les avantages fiscaux accordés à 529 régimes doivent être coordonnés avec d’autres programmes conçus pour offrir des avantages fiscaux pour couvrir les dépenses admissibles d’études supérieures afin d’éviter le dédoublement de ces avantages., Vous devriez consulter un conseiller fiscal qualifié au sujet des divers avantages liés aux études.

Recontribution des montants remboursés

Si un étudiant reçoit un remboursement de frais d’études admissibles qui ont été traités comme payés par une distribution du programme de frais de scolarité admissibles, l’étudiant peut recontribuer ces montants dans tout programme de frais de scolarité admissibles dont il est le bénéficiaire dans les 60 jours suivant la date du remboursement pour éviter d’avoir à calculer la partie imposable de la distribution du programme de frais de scolarité admissibles. Veuillez consulter votre fiscaliste au sujet des exigences appropriées en matière de déclaration et de conservation des dossiers.,

Ressources

• Illinois Department of Revenue
• IRS
• IRS Publication 970
• IRS: Education Credits – American Opportunity Tax Credit and Lifetime Learning Credit

Internal Revenue Service Circular 230 Notice

Bien que nos professionnels fournissent des informations sur Bright Start, ils ne peuvent pas fournir de conseils fiscaux. Les informations, y compris toutes les pages et documents liés, sur le site Web de Bright Start ne sont pas destinées à être des conseils fiscaux et ne peuvent pas être utilisées pour éviter des pénalités fiscales., Union Bank & Trust, ses sociétés affiliées et ses associés ne fournissent pas de conseils juridiques ou fiscaux. Toute discussion liée à la fiscalité, y compris toutes les pages et documents liés, contenus sur le site Web de Bright Start n’est pas destinée ou écrite à être utilisée, et ne peut pas être utilisée dans le but de: 1) éviter les pénalités fiscales qui peuvent être imposées en vertu de L’Internal Revenue Code ou des dispositions applicables du droit fiscal des états ou des collectivités locales; ou 2) promouvoir, commercialiser ou recommander à toute personne une transaction ou une question abordée dans le présent document. Vous devriez consulter votre propre conseiller fiscal.