Contribuables insaisissables Contournant l’IRS

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À la banque, il détenait 1 500 checks en chèques personnels, tous libellés à l’ordre de « cash”, son salaire pour le remplacement des plaquettes de frein de voiture, l’installation de panneaux de particules et la fixation des machines à laver, et il ne va pas payer d’impôts sur tout cela.

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Jake ne fait pas confiance aux distributeurs automatiques de billets parce qu’il ne travaille que pour les clients qui le paient en espèces, ou par un chèque fait pour « encaisser”, et il craint que s’il dépose ces chèques dans un guichet automatique, un employé de banque pourrait en saisir un et l’encaisser lui-même., Alors Jake approuve les chèques, note son numéro de compte et les remet à un caissier.

Il vient de glisser sous l’écran radar de l’Internal Revenue Service, et il prévoit de le garder de cette façon.

Alors que l’IRS aime geler les contribuables de peur de se faire prendre et que l’agence a dépensé beaucoup pour moderniser ses ordinateurs et ses logiciels, elle ne perçoit toujours que 86% des impôts qu’elle doit–un taux qui n’a pas bougé depuis des années., Les revenus non déclarés, les déductions fictives et les personnes qui ne produisent pas de déclarations de revenus totalisent un écart fiscal de 120 milliards de dollars par an-et ce sont des impôts impayés provenant de travaux légaux, et non des bénéfices réalisés dans la drogue ou d’autres entreprises illégales.

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« Évidemment, les ordinateurs n’attrapent pas tout le monde”, concède Richard Speier, chef de la division des enquêtes criminelles de l’IRS à Los Angeles. « Il y aura beaucoup de gens que nous n’aurons pas. C’est très frustrant., »

Il se console que lorsqu’une affaire fiscale pénale est déposée, le taux de condamnation est de 97% and et Leona Helmsley, Heidi Fleiss, Marvin Mitchelson et Darryl Strawberry ont tous été perdants. Speier ajoute que les voisins, les partenaires commerciaux et les anciens amants donnent souvent des conseils à l’agence sur les astuces fiscales, « et c’est là que notre charge de travail vient demain. »

Rétorque Jake: « Je ne reste pas éveillé la nuit en m’inquiétant.” L’IRS  » est une douleur. Il y a beaucoup, beaucoup trop de paperasse., »

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Il y a beaucoup de gens comme Jake, contribuables insaisissables qui trichent le système et jusqu’à présent se sont débrouillés.

Jake facture 25 an l’heure et estime qu’il est une bonne affaire, étant donné que les réparateurs de Sears facturent 45 just juste pour jeter un coup d’œil à une machine à laver, les taux de main-d’œuvre chez les concessionnaires automobiles courent 65 an l’heure et l’onglet horaire d’un plombier est de 58.. La liste des clients de Jake s’étend par dizaines et il leur dit que s’il faisait tout légalement, il leur facturerait 35 an l’heure. Si quoi que ce soit, il est surmené et de nouvelles références continuent d’arriver., Il transporte environ 25 000 $par an de cette façon.

Parfois, Jake butts se dirige vers des clients qui essaient de tromper l’IRS par eux-mêmes. Comme un propriétaire qui voulait le payer par un chèque tiré sur un compte d’entreprise et établi au vrai nom de Jake, afin que le client puisse le déduire illégalement comme une dépense commerciale. Jake a dit qu « il devrait facturer plus, et à la fin, il a gagné l » argument en ajoutant, « Vous ne faites que pousser du papier, parce qu » après les déductions et la différence de salaire, c  » est un lavage.”

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Jake n’payer certains impôts., Il fait des réparations à temps partiel pour une entreprise immobilière et il obtient un relevé d’impôt, qu’il inclut sur sa déclaration de revenus, tout en ignorant tous ses revenus sous la table, et il ne déduit aucune dépense pour sa voiture et ses outils pour éviter de déclencher des drapeaux rouges à l’IRS.

Quelles sont les chances de Jake de se faire prendre? Slim, selon John A. Knight, un agent de recouvrement de l’IRS depuis 27 ans qui a pris sa retraite en 1993, et est maintenant en pratique privée à Woodland Hills et règle des cas pour les personnes qui doivent des impôts.

« Il existe une vaste économie souterraine qui traite en espèces., L” IRS ne l « attrapera probablement jamais, à moins que quelqu » un ne lâche le sou sur lui,  » Knight dit. « Parfois, les gens tombent dans une fissure et ne sont pas vus pendant des années. »

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L’un de ces clients Knight est un homme de 50 ans qui n’a jamais produit de déclaration de revenus alors qu’il travaillait dans un flux de ventes de vêtements et d’autres emplois subalternes, et a continué, grâce à 750 $par mois d’un fonds en fiducie. Cela a pris de nombreuses années, mais les déclarations fiscales envoyées par ses employeurs ont finalement déclenché les ordinateurs de l’IRS et l’agence a imposé un prélèvement sur son salaire., Peu importe, il quitterait et changerait d’emploi.

Maintenant, le décompte de l’IRS montre que le vendeur doit 20 000 the pour les six dernières années, et il est poussé par une amie pour régler sa facture d’impôt. Knight dit que les actifs de son client sont  » les vêtements sur son dos et 20 in dans un compte bancaire. Il est sur les bons alimentaires, vivant avec une petite amie et il est à un pouce de la rue. »La petite amie est prête à monter 1 000$, et Knight pense que l’IRS prendra cette offre et annulera le reste comme irrécouvrable. « Pour l’Oncle Sam, 1 000$, c’est mieux qu’un bâton pointu dans les yeux”, dit-il.,

Jake et le vendeur sont des petits fraudeurs. Elliott Kajan, un avocat fiscaliste de Beverly Hills qui facture jusqu’à 500 an l’heure, s’occupe de la fin de luxe du royaume des tricheurs fiscaux.

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Certains clients de Kajan sont de type Helmsley, des propriétaires d’entreprise qui détournent de l’argent de leur entreprise pour un usage personnel, comme des travaux de construction sur leur maison, puis l’annulent comme une dépense commerciale., Souvent, l’équipe de fraude de l’IRS n’est pas après eux, mais les individus sont nerveux à cause d’une dispute avec quelqu’un de proche d’eux, et craignent ainsi de devenir un pourboire anonyme pour l’IRS.

Pour un client, Kajan a fait tout le calcul et a dit au client que s’il se rendait, il devait 750 000 taxes en taxes et pénalités if si l’IRS l’a attrapé, c’est peut-être encore pire. Pour cette somme importante, le client a dit,  » L’enfer avec elle., Je vais tenter ma chance », se souvient Kajan, ajoutant que son client  » va jouer à la loterie de l’audit et prendre le risque que la personne qui est folle aujourd’hui ne le soit pas demain. »

Pourquoi plus de contribuables ne se font-ils pas prendre? Speier, chef de l’unité criminelle de l’IRS, compte 31 enquêteurs de plus qu’il y a trois ans, mais « nous pourrions en utiliser beaucoup plus. »Combien d’agents Speier a-t-il à L. A.? « J’hésite à l’aborder. Je vais underwhelm vous avec les chiffres. »Knight dit que les ordinateurs de l’IRS, tout en s’améliorant, sont » encore obsolètes. J’ai entendu dire qu’ils sont l’équivalent du modèle A., »Et l’IRS a ses propres soucis d’argent; son budget est de 7,35 milliards de dollars cette année, contre 7,48 milliards il y a un an.

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vous l’Esprit, l’IRS n’ont des armes. L’agence est plus habile à vérifier les faux numéros de sécurité sociale sur les déclarations de revenus, et il suit les points payés sur les hypothèques, les dépôts en espèces de plus de 10 000$, les dividendes et les intérêts payés par les banques et les maisons de courtage., L’IRS a également renforcé son programme de spécialisation du segment de marché, des groupes cibles auxquels il accorde une attention particulière, tels que les avocats, les artistes, les morticiens, les stations-service, les chauffeurs de taxi et les camionneurs. Certains manuels de l’IRS pour ses propres auditeurs ont été rendus publics et font une lecture intéressante. Un livret d’audit IRS conseille: « De nombreux avocats indépendants ont assez de revenus pour se permettre le luxe de passe-temps très coûteux. Ces passe-temps se présentent souvent sur les déclarations de revenus comme une sorte de dépense commerciale . . . les dépenses de loisirs qui ont été déduites comprenaient un bateau de pêche nolisé, des poneys de polo et des voitures anciennes., »

Au total, 118 millions de déclarations de revenus seront produites cette année et 1,7 million seront vérifiées, soit un taux d’audit de 1,4%. Si vous gagnez plus de 100 000$, vous êtes environ quatre fois plus susceptible d’être audité que quelqu’un gagnant 50 000..

L’une des raisons pour lesquelles l’IRS ne piège pas plus de voleurs est que l’agence dépend d’une formule statistique primitive, explique Amir Aczel, professeur de statistiques au Bentley College dans le Massachusetts et auteur de « Comment battre l’IRS à son propre jeu.”

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Aczel a été vérifié il y a plusieurs années., Ce fut une expérience exaspérante, ce qui avec son auditeur appelant à 5 heures du matin, et à la fin l’IRS dû Aczel un remboursement de quelques centaines de dollars. Tellement inspiré, il a recueilli auprès de préparateurs fiscaux à travers le pays 1,289 déclarations de revenus, dont la moitié ont été vérifiées, et Aczel a exécuté les chiffres via un supercalculateur.,

Aczel s’attendait à ce que le code d’audit secret de l’IRS soit une méthodologie de pointe, comme un réseau neuronal, où les ordinateurs imitent les schémas de pensée humaine-tels que Deep Blue, l’ordinateur de jeu d’échecs d’IBM-en utilisant des niveaux de communication interconnectés, où une réponse peut susciter de nombreuses réponses possibles.

Au lieu de cela, Aczel dit, l’IRS utilise une méthode statistique datant des années 1930 appelée analyse discriminante, où des « normes” précises sont définies et tous les nombres au-delà de ces niveaux déclenchent des audits. La formule de l’IRS, dit-il,  » est obsolète., »

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La plupart des vérifications ont lieu, a constaté Aczel, lorsque les taux de déduction sont élevés sur trois formulaires fiscaux clés: l’annexe A pour les déductions détaillées; l’annexe C, le bénéfice ou la perte d’une entreprise, et l’annexe F pour le revenu agricole. (À l’annexe A, Aczel dit que la zone de prudence commence lorsque les déductions correspondent à 35% de votre revenu brut ajusté; la zone de danger est supérieure à 44%.)

L’IRS, cependant, continue d’apporter des changements, et cette année, un nouveau formulaire est l’annexe H, pour les impôts sur l’emploi des ménages, pour essayer de ralentir la fraude fiscale Nounou.,

Un cadre de divertissement qui vit dans la Vallée emploie une femme de ménage / baby-sitter d’El Salvador et il lui paie 7,50 an de l’heure, et jusqu’à 7 000 $par an. L’exécutif déposera-t-il l’annexe H et paiera-t-il 15% de plus en taxes de sécurité sociale et d’assurance-maladie? « L’enfer n’. Et je ne me sens pas trop mal. Elle peut produire des impôts sur le revenu si elle veut. »

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Mais sa gouvernante, également résidente de la Vallée, est plus susceptible d’être attrapée par l’INS que par l’IRS., Il y a des années, la femme de ménage a fièrement montré un permis de travail laminé, mais l’exécutif du divertissement est sûr que c’est un faux. La femme de ménage travaille pour une demi-douzaine de familles de la Vallée, donc si elle perd un emploi, elle en a d’autres sur qui s’appuyer et se vante de gagner 600 week par semaine, et elle ne paie pas d’impôts non plus. De temps en temps, elle prétend amortir son revenu de week-end en faisant passer clandestinement des personnes du Mexique dans le pays. Sa technique appelle à charger une voiture avec des femmes et des bébés., Elle place les enfants sur des oreillers sur le sol, cache les autres dans les oreillers, et avec les enfants hurlant un agent des douanes regarde dans son coffre et agite sa voiture à travers. Elle facture 800 a par corps.

Ce dirigeant du divertissement sera-t-il touché par la taxe sur les nounous? Probablement pas, dit Knight, à moins qu’il ne divorce. « L’IRS aime les anciens conjoints. Ils aiment crier au sujet de leurs maris. »

Une chose est claire: lorsque l’IRS trouve une triche fiscale, son emprise est comme un étau.,

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En 27 ans avec l’IRS, Knight a saisi beaucoup de biens, une fois même un cimetière, « y compris tous les occupants”, dit-il, puis vendu l’entreprise pour 50 000 to pour couvrir les impôts impayés.

Sur un travail, Knight est allé dans une entreprise pour commencer à transporter du matériel, mais le propriétaire et le tricheur fiscal sont devenus balistiques et ont essayé de faire mordre Knight à son Saint Bernard.

Le chien était sympathique, mais Knight ne l’était pas. « Nous avons pris sa voiture avec son chien encore dedans., »Alors que la dépanneuse commençait à rouler avec le chien sur le siège arrière de la voiture et que l’homme d’affaires hurlait, Knight a fait des calculs rapides. « Qu’est ce qu’un Saint-Bernard de la valeur? Une centaine de dollars?”

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Donc, Chevalier changé d’avis, a ordonné le conducteur de la dépanneuse pour arrêter. « J’ai laissé le gars récupérer son chien. C’était un appel proche”, se souvient-il.

Et qui dit que l’IRS n’a pas de cœur.

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