Il est plus courant que vous ne le pensez que quelqu’un vive dans un état tout en étant employé dans un autre. Vous devrez peut-être produire une déclaration de revenus de non-résident si vous avez gagné de l’argent dans un état où vous ne vivez pas, en plus d’une déclaration de revenus de résident avec votre état d’origine. Mais certains États offrent des exceptions à cette règle, et le gouvernement fédéral ne vous laissera pas être imposé sur le même revenu deux fois.,
Arrangements fiscaux entre États réciproques
certains États ont des accords de réciprocité en place entre eux qui permettent aux résidents d’autres États d’y travailler sans produire de déclarations fiscales d’États non résidents. Ceci est le plus courant dans les États voisins où le franchissement de la ligne pour aller travailler est une pratique courante chez les résidents.,
Vous n’aurez probablement pas à produire une déclaration dans l’état non résident si votre état de résidence et l’état dans lequel vous travaillez ont une réciprocité, mais ces accords ne couvrent généralement que le revenu gagné—ce que vous percevez de l’emploi réel. La déclaration et le paiement d’impôts sur les revenus non acquis peuvent encore nécessiter la production d’une déclaration.
vous voudrez produire une déclaration dans votre état de travail même si vous n’êtes pas tenu de payer des impôts pour obtenir un remboursement si votre employeur a retenu par erreur des impôts sur votre salaire malgré un accord réciproque en place.,
Le revenu gagné comprend les salaires, les traitements, les commissions, les primes, les pourboires—essentiellement tout ce que vous recevez en échange des services que vous fournissez en tant qu’employé.
États ayant des accords de réciprocité
seize États et le District de Columbia ont une réciprocité avec un ou plusieurs autres États à compter de 2020., Ce sont les travaux des états, pas de résidence unis:
- Arizona
- District de Columbia
- de l’Illinois
- Indiana
- l’Iowa
- Kentucky
- Maryland
- Michigan
- Minnesota
- Montana
- New Jersey
- le Dakota du Nord
- l’Ohio
- Pennsylvanie
- Virginie
- Virginie de l’Ouest
- Wisconsin
le New Jersey avait conclu un accord avec la Pennsylvanie depuis près de 40 ans avant de réciprocité terminé sur Déc., 31, 2016, mais l’accord entre ces états a été rétabli et est toujours en place à partir de 2020.
Ces accords peuvent et changent périodiquement, alors vérifiez auprès de l’administration fiscale de votre état non résident pour être sûr de vos obligations de dépôt là-bas. Le service des ressources humaines de votre employeur devrait également pouvoir vous aider.,
États sans impôt sur le revenu
neuf États n’imposent aucun impôt sur le revenu gagné à partir de 2020, de sorte qu’un employeur situé dans l’un d’eux ne retiendrait pas d’impôts pour cet état si vous y travaillez., Ces états sont les suivants:
- Alaska
- Floride
- Nevada
- New Hampshire (taxe uniquement sur les revenus de placement et non sur les revenus gagnés)
- Dakota du Sud
- Tennessee (taxe uniquement sur les revenus de placement et non sur les revenus gagnés)
- Texas
- Washington
- Wyoming
vous devez cependant déclarer ce revenu sur votre déclaration d’état d’origine et votre déclaration de revenus fédérale.
paierez-vous des impôts deux fois?,
Vous ne devriez pas avoir à payer deux fois les impôts de l’état sur le même revenu, même si vous travaillez dans un État qui n’a pas de réciprocité avec votre état d’origine. La Cour suprême des États-Unis a statué dans L’affaire Comptroller of the Treasury of Maryland v. Wynne et ux en 2015 que les États ne peuvent légalement imposer le revenu des résidents gagnés hors de l’état s’ils imposent une taxe sur les revenus des non-résidents dans l’état.
le changement coûtera beaucoup de recettes fiscales à certains États, et la décision n’a pas été prise à la légère., Les juges ont débattu et écouté les arguments oraux pendant plus de six mois avant de finalement voter de justesse 5-4 que les États doivent exonérer de l’impôt les gains imposés ailleurs.
la décision de la Cour suprême de 2015 oblige les États à inclure dans leurs codes fiscaux un mécanisme qui empêcherait généralement le même revenu d’être imposé deux fois dans les États qui taxent le revenu des résidents non gagnés dans l’état et le revenu des non-résidents gagnés dans l’état.,
vous devrez toujours produire une déclaration de non-résident dans votre état de travail s’il n’y a pas de réciprocité, mais aucune taxe ne sera due en vertu de cette décision historique. Votre état d’origine devrait vous offrir un crédit d’impôt ou une autre forme d’Ajustement pour les impôts que vous avez payés à d’autres États.
lorsque vous devez produire une déclaration de non-résident
Vous devez produire une déclaration de non-résident si vous avez travaillé ou gagné un revenu dans un état où vous n’êtes pas résident si cet état n’a pas de réciprocité avec votre propre état.,
vous devrez également y produire une déclaration si vous n’avez pas déposé les documents nécessaires auprès de votre employeur pour vous exempter de la retenue à la source. Les dispositions d’un accord de réciprocité ne se produisent pas automatiquement. Vous devez soumettre un formulaire spécifique à l’État à votre employeur pour vous assurer que les impôts pour votre état de travail ne sont pas retenus sur votre salaire là-bas. Vous devrez produire une déclaration de non-résident si vous ne le faites pas.
assurez-vous que votre employeur des retenues d’impôts pour l’état où vous habitez ou vous pourriez être dedans pour une surprise laide le temps des impôts., Vous pourriez finir par devoir à votre état un peu d’argent lorsque ces impôts viennent finalement à échéance.
revenu imposable non lié à l’emploi
Vous n’avez pas besoin de travailler dans un État pour y devoir des impôts, car la plupart des États taxent tous les types de revenus qui leur proviennent. D’autres types de revenus qui peuvent être imposables à un non-résident incluent:
- revenu en tant qu’associé dans une LLC, une société de personnes ou une S-corporation: votre part en tant qu’associé peut être imposable dans l’état où la société est basée. Cela ne s’applique pas si vous êtes simplement un employé de l’entreprise, cependant.,
- revenus des services rendus dans l’état: par exemple, un travailleur indépendant réparateur d’appareils électroménagers qui traverse les frontières de l’État pour réparer un four chez quelqu’un devrait produire une déclaration de non-résident dans l’état du propriétaire du four.
- gains de loterie ou de jeu: ceux-ci sont imposables dans l’état où vous avez gagné, vous devrez donc y déposer une déclaration.
- revenus de la vente d’un bien immobilier: cela nécessite une déclaration d’impôt pour non-résident lorsque le bien est situé ailleurs que dans votre état d’origine, tout comme les revenus locatifs qui y sont gagnés.,
- exploitation d’une entreprise, d’un commerce, d’une profession ou d’une profession dans un état: vous devrez produire une déclaration de non-résident si vous avez travaillé comme consultant ou entrepreneur dans un autre État.
Vous n’avez pas à payer des impôts sur le revenu d’intérêt à cet état si vous détenez un compte bancaire dans un état où vous ne vivez pas et rapporte de l’intérêt. Cependant, vous devez le réclamer et payer des impôts sur vos déclarations de revenus fédérales et de votre état d’origine.,
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