Immobilisations nettes

Les immobilisations nettes sont une mesure qui évalue la valeur nette des immobilisations d’une entreprise. Il est calculé en additionnant le prix d’achat de toutes les immobilisations et ses améliorations supplémentaires. Ensuite, soustrayez le nombre avec toute dépréciation accumulée. Fondamentalement, les immobilisations nettes sont une variable qui vous indique la valeur réelle des immobilisations d’une entreprise.

Cette mesure est surtout utile pour ceux qui veulent estimer la valeur marchande des immobilisations d’une entreprise., Surtout s’ils envisagent de les acquérir. Connaître les immobilisations nettes, ils peuvent déterminer dans quelle mesure ils devraient investir dans la société d’immobilisations corporelles s’ils en étaient propriétaires.

le calcul s’avère utile car ne connaître que la valeur brute des immobilisations ne prouve pas beaucoup d’utilité pour les acquéreurs. Par exemple, une entreprise peut avoir dépensé beaucoup d’argent pour acheter des immobilisations dans le passé. Mais s’ils ne les maintiennent pas bien, la valeur réelle de ces actifs est beaucoup plus faible au fil du temps.

la valeur des immobilisations nettes est exprimée sous forme de monnaie., Cependant, vous pouvez aller plus loin en l’exprimant comme un ratio. Vous trouvez le ratio en divisant le résultat des immobilisations nettes avec les immobilisations brutes.

formule des immobilisations nettes

Net\: fixe\: actif = \text{total des immobilisations} – \text{amortissement cumulé}

pour calculer les immobilisations nettes, vous devrez connaître le montant brut des immobilisations de l’entreprise. Il s’agit du prix d’achat des immobilisations lorsque la société les a achetées, ainsi que des améliorations ou des ajouts à ces actifs pour améliorer l’efficience ou l’efficacité.,

Les immobilisations sont des actifs à long terme qui peuvent inclure des bâtiments, des terrains, de l’équipement, des véhicules et même des logiciels. Gardez à l’esprit que les immobilisations ne sont pas « fixes” de manière à ce que ces actifs ne restent qu’à un seul endroit (puisque les véhicules sont également inclus). Ils sont « fixes » dans un sens où ils ne vont pas souvent dans et hors des flux de trésorerie. Les immobilisations brutes sont comptabilisées au bilan en tant qu’immobilisations corporelles (PP&E).

Les variables suivantes nécessaires sont l’amortissement cumulé et la dépréciation—souvent regroupées en actifs de contrepartie., L’amortissement cumulé peut être considéré comme l’amortissement croissant d’un actif jusqu’à un certain point au cours de son fonctionnement.

La valeur des immobilisations continue de diminuer régulièrement en raison de l’usure typique, semblable aux biens que les gens possèdent normalement. Pendant ce temps, la dépréciation se produit lorsque la valeur marchande d’un actif diminue de manière inhabituelle pour des raisons extraordinaires.

En ce qui concerne les immobilisations, la dépréciation survient généralement à la suite d’une détérioration physique de ces actifs. Comme une note de côté, la seule immobilisation qui ne se déprécie généralement pas est la terre., La seule exception à cela est la terre avec des ressources naturelles où les ressources sont épuisées.

La formule des immobilisations nettes ci-dessus, cependant, tient toujours compte de tout passif éventuel persistant à l’intérieur de la valeur des immobilisations., Si vous voulez être encore plus précis, vous pouvez utiliser cette formule légèrement modifiée à la place pour supprimer les passifs:

Net\: Fixed\: Assets = (TFAPP + I ) – (AD + L)

• TFAPP = prix d’achat total des immobilisations
• I = améliorations en capital des actifs
• AD = amortissement cumulé
• L = immobilisations

Cette autre formule vous donne une valeur plus précise des immobilisations nettes puisqu’elle élimine tout passif associé avec elle., Les acquéreurs potentiels peuvent avoir une compréhension plus complète de la valeur des immobilisations qu’ils posséderont vraiment.

Sachez que cette formule est un peu délicate à calculer car les passifs associés aux immobilisations ne sont pas explicitement mentionnés dans le bilan. Rappelez-vous que nous ne prenons pas en compte le montant total des passifs non courants, seulement de petites parties d’entre eux qui concernent les immobilisations. Pour cette raison, vous devriez utiliser la première formule, qui est plus courante.,

Exemple d’immobilisations nettes

ABC Company cherche à développer ses activités en fusionnant avec une autre société appelée XYZ Company. Avant cela, le directeur de l’entreprise veut savoir si la société XYZ est un bon choix. Pour évaluer cela, il utilise le calcul des Immobilisations nettes comme l’un des instruments pour décider.

À partir du bilan, nous pouvons voir le montant des immobilisations corporelles (PP& E) de la société XYZ à 1 000 000$. Nous pouvons également constater que la société XYZ a accumulé une dépréciation de 125 000 $et une dépréciation cumulée de 25 000.., Pouvez-vous trouver les immobilisations nettes de la société XYZ sur la base de ces données?

Décomposons-le pour identifier la signification et la valeur des différentes variables de ce problème. Rappelons que les immobilisations corporelles (PP& E) sont égales aux immobilisations corporelles brutes.,

• total de l’actif: 1 000 000
• amortissement cumulé: $125,000 + $25,000 = $150,000

maintenant, utilisons notre formule et appliquons les valeurs pour calculer les immobilisations nettes:

Net\: Fixed\: Assets = 1{,}000{,}000 – 150{,}000 = 850{,}000

dans ce cas, les immobilisations nettes seraient de 850 000 $ou 85% du total des immobilisations.

d’après le résultat ci-dessus, nous pouvons voir que la société XYZ prend bien soin de ses immobilisations et n’a perdu que 15% de sa valeur initiale. Cela peut également être conclu à partir de la valeur de dépréciation relativement faible qu’il a., Les actifs ont une faible dépréciation, 12,5% des immobilisations brutes. Cela peut en outre dire que les actifs ne sont pas vieux et peuvent être potentiellement utilisés pendant quelques années avant d’avoir besoin de remplacements.

analyse des immobilisations nettes

Il est très important pour les acquéreurs potentiels de connaître les immobilisations nettes d’une entreprise. Plus le ratio des immobilisations nettes est élevé par rapport au total des immobilisations, mieux ce sera pour elles. Un actif fixe net élevé est idéal pour qu’ils n’aient pas à remplacer la plupart des biens et équipements s’ils les possèdent plus tard.,

gardez cependant à l’esprit que la valeur nette des immobilisations n’est pas effectivement la valeur des immobilisations sur le marché. Chaque entreprise utilise des méthodes différentes pour déprécier ses actifs et cela peut ne pas refléter le prix auquel ces actifs pourraient se vendre. Les analystes doivent savoir quelle méthode acceptée l’entreprise utilise pour déterminer comment les valeurs ont été déterminées.

Il est également possible qu’un certain actif immobilisé soit tellement déprécié ou déprécié qu’il a une valeur comptable nette de zéro, ce qui signifie qu’il ne peut même pas être vendu. L’actif n’est pas nécessairement dans un état rompu., L’amortissement accéléré—une plus grande réduction de valeur dans les premières années de l’actif – peut y jouer un rôle important, même si l’actif est toujours utilisable efficacement.

Ces types d’immobilisations sont pas inscrits au bilan. Cela donne aux analystes une mauvaise impression de la dépréciation et de la dépréciation des immobilisations. Les analystes devraient garder à l’esprit cette possibilité car les entreprises peuvent utiliser la stratégie d’amortissement accéléré à des fins fiscales.

immobilisations nettes Conclusion

• Les immobilisations nettes sont la valeur nette des immobilisations d’une entreprise.,
• La formule des immobilisations nettes nécessite trois variables: le total des immobilisations, l’amortissement cumulé et la dépréciation cumulée.
• Pour exclure les passifs, il suffit de soustraire la valeur des immobilisations nettes avec les passifs qui y sont liés.
• Les immobilisations nettes ne sont pas les mêmes que la valeur marchande de l’actif, car toute dépréciation n’est que l’interprétation par la société de la valeur de l’actif.
• Certaines immobilisations peuvent avoir une valeur comptable de zéro et ne pas être enregistrées au bilan, ce qui conduit à une mauvaise analyse.,

calculateur D’immobilisations nettes

Vous pouvez utiliser le calculateur d’immobilisations nettes ci-dessous pour calculer rapidement la valeur nette des immobilisations d’une entreprise en entrant les chiffres requis.