Nous pensons qu’il est important que vous compreniez comment nous gagnons de l’argent. C’est assez simple, en fait. Les offres de produits financiers que vous voyez sur notre plateforme proviennent d’entreprises qui nous paient. L’argent que nous gagnons nous aide à vous donner accès à des cotes de crédit et des rapports gratuits et nous aide à créer nos autres outils et matériels éducatifs.
la Compensation peut prendre en compte comment et où les produits apparaissent sur notre plate-forme (et dans quel ordre)., Mais comme nous gagnons généralement de l’argent lorsque vous trouvez une offre que vous aimez et que vous obtenez, nous essayons de vous montrer des offres que nous pensons être un bon match pour vous. C’est pourquoi nous fournissons des fonctionnalités telles que vos cotes d’approbation et vos estimations d’économies.
Bien sûr, les offres sur notre plateforme ne représentent pas tous les produits financiers, mais notre objectif est de vous montrer autant d’options que possible.
Cet article a été vérifié par nos rédacteurs en chef et Christina Taylor, MBA, directrice principale des opérations fiscales pour Credit Karma Tax®. Il a été mis à jour pour l’année d’imposition 2020.,
Comme un moyen de marquer de nouvelles roues brillantes, la location de voitures a beaucoup à faire.
En règle générale, les paiements mensuels et les acomptes pour une location sont inférieurs aux paiements mensuels sur un prêt pour un véhicule. Et à la fin de la période de location, vous n’avez pas les tracas d’essayer de vendre le véhicule si vous ne voulez pas le garder. Vous pouvez le retourner et acheter ou louer quelque chose de plus récent.
La location de voiture peut convenir à votre style de vie si vous avez un budget mensuel inférieur pour un paiement de voiture et que vous voulez plus de voiture pour votre argent, ou si vous aimez avoir un nouveau véhicule toutes les quelques années.,
Cependant, la location d’une voiture ne vous libère pas des obligations fiscales liées au véhicule. D’autre part, cela ne vous disqualifie pas automatiquement des déductions fiscales liées à la voiture auxquelles vous pourriez être admissible.
Examinons quelques implications fiscales de la location de voitures.
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- Leasing 101
- Location de voiture et taxe de vente
- Déduction de la taxe de vente sur une location de voiture
- Location de voiture en tant que propriétaire d’entreprise
Leasing 101
Première chose à considérer: Comprenez-vous parfaitement la différence entre la location de voiture et l’achat d’une voiture?,
Lorsque vous achetez une voiture, vous payez la totalité du coût que vous et le vendeur convenu. Vous payez pour posséder le véhicule.
Si vous l’achetez carrément avec de l’argent (chemin à parcourir!) la voiture est à vous lorsque vous payez et conduisez hors du lot. Financez-le, et vous aurez un paiement de prêt mensuel. Vous serez « propriétaire » du véhicule, mais la société de financement ou la banque qui vous a prêté l’argent pour l’achat aura une réclamation sur le véhicule jusqu’à ce que vous finissiez de rembourser le prêt.,
Si vous décidez de louer une voiture, vous ne payez pas pour la voiture que vous payez pour l’utilisation du véhicule pendant la durée de votre contrat de location. Les voitures neuves sont généralement des actifs dépréciés, de sorte que la société de leasing propriétaire de la voiture peut raisonnablement s’attendre à ce que le véhicule vaille moins à la fin de votre location qu’il ne l’était lorsque vous avez commencé. Donc, pendant la durée du bail, vous payez essentiellement le coût de cet amortissement, plus les frais, les frais et, oui, les taxes.
À la fin de la durée du bail, vous retournez la voiture — ou l’achetez si votre contrat de location le permet.,
ce sont les bases de la location par rapport à l’achat d’une voiture, mais il ya beaucoup plus à savoir, y compris la nécessité de négocier les meilleures conditions possibles pour votre contrat de location.
Location de voiture et taxe de vente
Sauf si vous vivez dans l’un des cinq États qui ne facturent actuellement pas de taxe de vente (Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire et Oregon), vous devrez payer la taxe de vente de l’État pour acquérir un véhicule. Cela est vrai que vous payiez en espèces, preniez un prêt ou louiez le véhicule., Selon l’endroit où vous habitez, l’achat ou la location de votre véhicule peut également être assujetti aux taxes de vente du comté ou de la municipalité.
Gardez à l’esprit que la taxe de vente est différente de tous les frais d’État que vous pourriez avoir à payer pour enregistrer, titrer ou inspecter un véhicule que vous louez ou achetez. Par exemple, même si le Delaware n’a pas de taxe de vente de l’État, il facture actuellement des frais de document de 4,25% du prix d’achat d’un véhicule ou de la valeur comptable de la NADA, selon le montant le plus élevé. Et selon l’endroit où vous vivez, votre véhicule peut être soumis à une taxe foncière annuelle de l’État.,
Si votre location de véhicule est soumise à la taxe de vente de l’État, le montant que vous devez payer et le moment où vous devez le payer varieront selon l’État.
Certains États peuvent facturer la taxe de vente sur tout acompte que vous effectuez pour votre location de voiture. Certains pourraient taxer le montant total du véhicule tandis que d’autres ne peuvent percevoir une taxe de vente sur l’amortissement que vous payez pendant la durée du bail.
Selon l’état, vous pourrez peut-être intégrer la taxe de vente dans votre paiement mensuel de location (une tactique courante)., Ou vous devrez peut-être payer la totalité de la taxe au début du bail, ce qui pourrait rendre le coût de la location comparable à celui de l’achat.
Avec autant de variables, il est crucial de comprendre comment la taxe de vente sera attachée à votre bail, combien vous devrez payer et quand vous devrez le payer. Assurez-vous d’obtenir une explication complète auprès de la société de leasing ou du concessionnaire, ou consultez le site Web du département des véhicules à moteur de votre État.,
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Déduction de la taxe de vente sur une location de voiture
Si vous payez la taxe de vente sur votre location de voiture, vous pourrez peut-être en déduire votre impôt fédéral sur le revenu. La déduction dite du SEL existe depuis un certain temps et permet aux contribuables éligibles de déduire certains impôts nationaux et locaux, tels que l’impôt foncier et l’impôt sur le revenu ou la taxe de vente.
En décembre 2017, le Congrès a adopté une loi de réforme fiscale qui a plafonné la déduction du SEL à 10 000$. Le changement est entré en vigueur à compter de l’année d’imposition 2018., Vous pouvez maintenant déduire soit l’État, les impôts fonciers locaux et étrangers, l’État et les impôts immobiliers locaux, et l’État, les impôts sur le revenu locaux et étrangers ou l’État et la taxe de vente locale. Cependant, vous ne pouvez pas tout avoir. Vous devez choisir la taxe de vente ou l’impôt sur le revenu à déduire. Et vous devez détailler afin de prendre la déduction.
Quelle option vous convient le mieux — déduire l’impôt foncier national, local et étranger, en plus de l’impôt sur le revenu ou de la taxe de vente, ou prendre la déduction forfaitaire au lieu de toute déduction SALT admissible — dépendra de plusieurs facteurs.,
Par exemple, si vous possédez une maison et que vous vivez dans un État où les impôts fonciers sont élevés, vous pouvez décider que l’énumération a du sens pour vous. Et pendant que vous déduisez l’État et les impôts fonciers locaux, vous pouvez opter pour la déduction de la taxe de vente ainsi, surtout si vous vivez dans un État qui n’a pas d’impôt sur le revenu des particuliers.
Toutefois, si le total de vos déductions détaillées ne dépasse pas la déduction forfaitaire (12 200 for pour les déclarants célibataires et 24 400 for pour les personnes mariées produisant conjointement), vous pouvez choisir de ne pas détailler du tout — auquel cas vous ne pouvez pas déduire la taxe de vente que vous payez sur la location ou l’achat de votre véhicule.,
la location de Voitures comme un propriétaire d’entreprise
la Location d’une voiture si vous êtes travailleur autonome peut avoir un effet différent sur vos impôts. Si vous utilisez votre véhicule loué pour votre entreprise, vous pourriez être en mesure de déduire une partie ou même la totalité des frais d’exploitation du véhicule. Cela dépendra de la part de l’utilisation du véhicule à des fins commerciales et de la façon dont vous déduisez les dépenses commerciales.
Lorsque vous utilisez votre voiture louée pour affaires, vous pouvez utiliser la déduction du taux de kilométrage standard ou déduire les dépenses réelles. Pour déduire tout ou partie de votre paiement de location, vous devez utiliser la méthode des dépenses réelles., Vous ne pouvez déduire que la partie de vos paiements de location qui est destinée à l’usage professionnel du véhicule.
lorsque vous choisissez la méthode des dépenses réelles, vous pouvez également déduire d’autres coûts liés au véhicule, tels que l’amortissement, l’entretien, les réparations, l’essence, l’assurance et les frais d’immatriculation.
mais prendre une déduction professionnelle pour votre véhicule loué n’est pas aussi simple que cela puisse paraître.,
Si votre durée de location est de 30 jours ou plus (et c’est probablement le cas) et que vous utilisez votre véhicule pour affaires, vous devrez peut-être réduire la déduction pour votre paiement de location d’un montant d’inclusion pour chaque année d’imposition du bail.
Si la juste valeur marchande du véhicule lorsque vous avez commencé la location dépassait un montant fixe, vous devrez calculer votre montant d’inclusion en utilisant la juste valeur marchande (le coût capitalisé lorsque vous avez signé la location), et la formule IRS et les tableaux pour calculer le montant. Vous pouvez en savoir plus sur cette stipulation dans la publication 463 de l’IRS.,
alternativement, vous pouvez simplement prendre une déduction professionnelle en utilisant le taux de kilométrage standard.
Si vous choisissez la déduction du taux de kilométrage standard, vous ne pouvez déduire aucune partie de votre paiement de location ou d’autres coûts réels liés au véhicule professionnel, tels que l’entretien, les réparations, l’essence, l’assurance ou les frais d’immatriculation. Et si vous décidez d’utiliser le taux de kilométrage standard pour votre voiture louée, vous devrez continuer avec cette méthode pour la durée du bail.,
Bottom line
Si vous louez une voiture pour un usage personnel, l’impact fiscal de la location n’est pas très différent de celui de l’achat d’une voiture. Cependant, si vous êtes un travailleur autonome, la location d’une voiture peut offrir des avantages fiscaux supplémentaires que vous voudrez peut-être envisager.
Sachez simplement qu’il existe des règles sur la façon dont les entreprises peuvent déduire les dépenses liées au véhicule, y compris le coût d’une location de voiture. Si vous ne savez pas comment déduire les frais de véhicule liés à l’entreprise, il pourrait être judicieux de demander conseil à un fiscaliste.,
Lorsque vous êtes prêt à produire vos impôts sur le revenu, Credit Karma Tax® peut vous aider à produire vos déclarations de revenus fédérales et d’un seul État, et à détailler les déductions si vous décidez de le faire. Crédit Karma Tax® — Toujours gratuit En savoir plus
Sources pertinentes: CFPB: Financement ou location d’une voiture / Alaska Dept. des revenus: Taxe de vente et d’utilisation / Delaware Dept. des Revenus: En savoir Plus sur les Recettes Brutes Impôts / Montana Dept. des revenus: Entreprises Achetant des biens pour la revente / New Hampshire Dept | de l’Administration Fiscale: Foire aux Questions / Oregon Dept., des revenus: À propos de la taxe de vente dans l’Oregon | IRS: Communiqué de presse/Chambre des Représentants des États-Unis: Tax Cuts and Jobs Act
Christina Taylor est directrice principale des opérations fiscales pour Credit Karma Tax®. Elle possède plus d’une douzaine d’années d’expérience en fiscalité, comptabilité et opérations commerciales. Christina a fondé son propre cabinet de conseil en comptabilité et l’a dirigé pendant plus de six ans. Elle a co-développé un produit de préparation d’impôts BRICOLAGE en ligne, en tant que chef de l’exploitation pendant sept ans., Elle est actuellement trésorière de la National Association of Computerized Tax Processors et détient un baccalauréat en administration des affaires/comptabilité du Baker College et un MBA du Meredith College. Vous pouvez la trouver sur LinkedIn.
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