Que Sont Les Déductions Avant impôts?

Avez – vous besoin de retenir de l’argent sur les salaires des employés au-delà des impôts (p. ex., les saisies ou les avantages sociaux)? Ensuite, vous vous demandez peut—être quand exactement vous déduisez les cotisations de l’employé-avant ou après les impôts. Eh bien, ça dépend. Pour une retenue précise, comprenez ce que sont les déductions avant impôt.

Vous ne savez pas ce que cela signifie ou comment cela affecte vos calculs fiscaux? Nous vous avons avons couvert.

Que sont les déductions avant impôts?,

Une déduction avant impôt est l’argent que vous retirez du salaire d’un employé avant de retenir de l’argent pour les impôts, ce qui réduit son revenu imposable. Les déductions avant impôt servent aux avantages sociaux des employés. Tous les avantages ne sont pas des déductions avant impôt.

De nombreux avantages sont parrainés par l’employé et l’employeur, ce qui signifie que les deux parties contribuent à la prime, au compte ou au programme de l’employé. Mais lorsque vous déduisez la contribution de l’employé de son salaire, vous le faites avant ou après les impôts, selon le type de prestation.,

Si vous offrez une gamme d’avantages sociaux aux employés, il y a de fortes chances que vous tombiez sur une déduction avant impôt. Et, vous rencontrerez probablement des déductions après impôt, qui sont des avantages que vous retenez après impôts.

Contrairement aux déductions après impôt, les déductions avant impôt profitent aux employés de plus d’une manière. Les employés peuvent profiter de l’avantage et réduire le montant d’argent qu’ils doivent en impôts. Sans oublier que les employeurs bénéficient également d’une réduction d’impôt.

Comment les déductions avant impôts influent-elles sur les impôts?

Encore une fois, les déductions avant impôt réduisent le salaire imposable d’un employé., Cela donne souvent aux employés plus d’argent de poche.

Alors, quelles taxes une déduction avant impôt réduit-elle? Les déductions avant impôts peuvent réduire les impôts fédéraux, étatiques et locaux d’un employé:

• Impôt fédéral sur le revenu
• Impôt FICA (impôts sur la sécurité sociale et l’assurance-maladie)
• Impôt sur le revenu d’État (le cas échéant)
• Impôt local sur le revenu (le cas échéant)

Les déductions sur Et, ces déductions peuvent réduire l’impôt sur le chômage de l’État, que seuls les employeurs paient (à quelques exceptions près).,

Gardez à l’esprit que toutes les déductions avant impôts ne sont pas complètement exonérées d’impôt. Certaines déductions sont exonérées de l’impôt fédéral sur le revenu, mais pas des taxes FICA et FUTA.

Exemple

Disons que vous avez un employé avec une déduction d’impôt. La déduction est de 50 per par paie, et vous payez à l’employé un salaire brut de 1 000 per par période de paie bihebdomadaire.

Tout d’abord, soustrayez la retenue de 50 pre avant impôt de la rémunération brute de l’employé (1 000$):

$1,000 – $50 = $950

Le revenu imposable de l’employé est de 950 $pour la période de paye. Vous pouvez maintenant retenir des impôts sur 950 $plutôt que 1 000$.,

Imposition future

Même s’il n’y a pas d’impôt maintenant, les employés pourraient devoir des impôts sur les avantages avant impôt plus tard, comme quand ils vont utiliser l’avantage.

Par exemple, un employé a un compte de retraite avant impôt. Vous retenez l’argent avant impôts et le déposez sur le compte. Lorsque l’employé prend sa retraite et utilise les fonds économisés, il devra payer des impôts sur le montant.

Limites

Certaines déductions de prestations ne sont avant impôt que jusqu’à concurrence d’un certain montant. Cela signifie que la déduction est exonérée d’impôt jusqu’à ce que l’employé atteigne une cotisation IRS ou une limite exonérée d’impôt., La limite IRS pour chaque type de déduction avant impôt avec un seuil est susceptible de changer chaque année.

Par exemple, les déductions pour compte d’épargne-santé ont une limite de cotisation annuelle à L’IRS qui est exonérée d’impôts.

liste des déductions avant impôts

alors, quelles sont les déductions avant impôts? Un certain nombre d’avantages sociaux permettent des déductions avant impôt. Vous trouverez ci-dessous une liste de déductions avant impôt des avantages sociaux courants.

cotisations au régime de retraite

certains régimes de retraite sont admissibles à des déductions avant impôt, comme certains Ira et 401(k) types de régime., Cela permet aux employés d’épargner pour la retraite et de réduire leur revenu imposable.

les comptes de retraite avant impôt sont généralement exonérés de toutes les taxes sur l’emploi. Vérifiez le plan spécifique que vous proposez pour plus de détails.

Les régimes de retraite ont des exigences et des limites de cotisation à l’IRS qui changent chaque année. Il existe une limite de cotisation supplémentaire pour les travailleurs de plus d’un certain âge.

bien que certains régimes de retraite soient des déductions avant impôt, les employés doivent payer les impôts lorsqu’ils reçoivent des distributions.

Gardez à l’esprit que tous les régimes de retraite sont avant taxes., Roth IRA et Roth 401 (k) les contributions sont des déductions après impôt. Cela oblige les employés à payer des impôts sur eux avant de les retenir. Cependant, l’employé ne doit pas d’impôts sur les distributions.

primes D’assurance maladie

vous pourriez être en mesure de retenir les primes d’assurance maladie avant impôts, surtout si les prestations de santé font partie d’un plan de L’article 125.,

Les prestations courantes d’assurance maladie avant impôt comprennent:

• assurance maladie
• assurance Accident
• assurance dentaire
• assurance Vision

pour la plupart, les prestations de santé sont avant impôt. Certaines prestations de santé ont des limites de cotisation ou des règles spéciales de retenue d’impôt.

cotisations Ash et ASF

vos employés cotisent-ils à un compte d’épargne-santé (Ash) ou à un compte de dépenses flexibles (ASF)? Si c’est le cas, leurs contributions sont des déductions avant impôt.,

Les HSA et les FSA sont des comptes auxquels les employés peuvent contribuer et utiliser pour financer les frais médicaux admissibles, tels que les copays et les déductions. Ces comptes aident les employés à épargner pour les frais médicaux que l’assurance ne couvre pas et réduisent leur revenu imposable.

L’IRS fixe une limite de cotisation annuelle pour un HSA et FSA. Tout comme les régimes de retraite, les personnes de plus d’un certain âge peuvent contribuer davantage à leur compte.

primes d’assurance-vie

L’assurance-vie temporaire de groupe est exonérée de toute taxe sur l’emploi., Cependant, il n’est exonéré des taxes de la FICA que jusqu’à concurrence de 50 000 $de couverture.

Les primes doivent être versées à une assurance-vie qui:

• Fournit une prestation générale de décès
• Est fournie à un groupe d’au moins 10 employés à temps plein
• L’employeur assume, directement ou indirectement

Contributions au programme de transport

Les prestations de transport ou de banlieue sont des déductions avant impôt qui peuvent couvrir les frais de transport d’un employé.

Les frais de transport admissibles comprennent:

• Laissez-passer de transport en commun (e.,g., les bus, les trains, les métros, etc.)
• Frais de stationnement (p. ex., stationnement au travail ou à proximité)

Selon les types d’avantages de banlieue que vous offrez, il peut y avoir des limites. Une fois que l’avantage atteint cette limite, il n’est plus exonéré d’impôts.

Ne calculez pas vous-même les déductions avant impôts. La paie en ligne de Patriot Software fera tous les calculs pour vous—avec une précision garantie. Commencez votre essai gratuit maintenant.

Cet article a été mis à jour à partir de sa date de publication originale du 25/4/2012.

Il ne s’agit pas de conseils juridiques; pour plus d’informations, veuillez cliquer ici.,