Top 25 kisvállalkozói adólevonás

értékcsökkenés

bizonyos esetekben leírhatja az üzleti használatra vásárolt egyes ingatlanok teljes költségét abban az adóévben, amelyben megvásárolta. Ez magában foglalja a 179-es bekezdését, amely lehetővé teszi, hogy levonjuk a teljes költség berendezések beszerzése fel, hogy egy bizonyos dolláros limit ($1,020,000 2019-ben; $1,040,000 2020-ban). Bizonyos egyéb korlátozások a 179.szakasz levonásaira is vonatkoznak.

Ezen kívül van egy úgynevezett bónusz értékcsökkenési leírás, amely egy másik típusú leírás az év során felmerülő költségek., A bónusz értékcsökkenési limit 100% a 2019-ben (valamint 2020-ban) megszerzett és üzembe helyezett üzleti ingatlanok esetében.

az üzleti ingatlanok leírásának másik módja az értékcsökkenés. Az értékcsökkenés azt jelenti, hogy minden évben levonunk egy bizonyos juttatást az adó leírásának költségeire. Az értékcsökkenést az IRS által jóváhagyott módszer alapján számítják ki a költségek egy bizonyos összegének elosztására minden évben az idő múlásával, például 10 év.

ne hagyja figyelmen kívül a korábbi évek fennmaradó értékcsökkenési tartalékait., Ellenőrizze a régi visszatér értékcsökkenési lehetőségeket.

üzleti ingatlan bérleti díja

teljes mértékben levonja a vállalkozás bérleti költségeinek költségeit. A bérleti díj tartalmazhat irodát, butikot, kirakat, gyárat vagy más típusú létesítményt.

közművek

teljes mértékben levonja a villamos energiát a létesítmény számára. Egyéb közüzemi költségek közé tartozik a mobiltelefon díjak.

egy korlátozás: nem követelhet levonást az első vezetékes telefon költségére otthonában, ha otthoni irodai levonást követel, és vezetékes telefonnal rendelkezik., Igényeljen egy második sort levonható közüzemi költségként.

egyéb adók

egyes adók levonhatók a szövetségi jövedelemadókra. Általában levonhatja az ingatlanadókat, a személyes vagyonadókat. Az engedélyeket és a szabályozási díjakat is adóalapnak tekintik az APEH szabályai erre a célra.

a levonható adók a munkáltatói adókból is állnak, beleértve a FICA, a FUTA és az állami munkanélküliségi adók munkáltatói részét. Az önálló vállalkozók azonban nem követelhetnek üzleti levonást az önfoglalkoztatási adójuk feléért., Ehelyett a tulajdonosoknak a bruttó jövedelem kiigazításaként kell nyilvántartaniuk a személyes 1040-es visszatérítésükön, és az se menetrendet kell használniuk.

az átmenő vállalkozások tulajdonosai nem kezelhetik az állami és helyi jövedelemadókat üzleti leírásként. Ezek személyi adó levonható adók. Az állami és helyi jövedelemadókat csak az 1040 vagy az 1040-SR formanyomtatvány A. ütemezése szerint lehet levonni (és 2018-tól 2025-ig minden állami és Helyi adó esetében 10 000 dolláros felső határ vonatkozik).,

Biztosítási

A költségek az üzleti tulajdonos biztosítási kötvény, műhiba lefedettség, árvíz biztosítási üzleti helyiségek, cyber felelősségbiztosítást, valamint üzleti folytatása a biztosítás teljes mértékben levonható üzleti költségek.

az egészségbiztosítási fedezet esetében két szabályt kell megjegyezni. Egy kisvállalkozás jogosult arra, hogy adójóváírást igényeljen a munkavállalók számára fizetett díjak legfeljebb 50% – áig (a hitel jobb adókedvezmény, mint a levonás)., Emellett az önálló vállalkozók és a több mint 2%-os S társasági részvényesek egészségügyi fedezetének költsége nem üzleti levonás. Ehelyett a biztosítási díjakat levonják a tulajdonos személyes visszatérítéséből.

javítások

az üzleti ingatlanok szokásos javításának és karbantartásának költsége teljes mértékben levonható. Másrészt az ingatlan értékét növelő költségeket általában tőkésítik és értékcsökkenéssel térítik vissza. A különböző biztonságos kikötői szabályok azonban minden esetben azonnali levonást tesznek lehetővé. Az adótanácsadó meg tudja magyarázni a biztonságos kikötő szabályait.,

jutalékok és díjak

az Ön által fizetett jutalékok és díjak teljes mértékben levonhatók. Lehet, hogy be kell jelentenie őket a 2019. évi 1099-MISC formanyomtatványon (1099-NEC formanyomtatvány a 2020.évi kifizetésekhez) (lásd a 3. pontot).

az ingatlanvásárlással kapcsolatban fizetett jutalékok azonban nem levonhatók. Ingatlan jutalékokat adnak az ingatlan alapjához, amelyeket általában értékcsökkenéssel térítenek vissza.

Travel

Ha Ön vagy a személyzet tagjai üzleti utazást folytatnak, a szállítás költségeit (pl. repülőjegy) és a teljes levonható szállást találja meg., Az utazási levonás igényléséhez üzleti célt kell alátámasztania. Ne felejtsd el a véletlen utazási költségeket, például a feladott poggyász vagy a túlméretezett poggyász díját, tippeket stb.

a helyi ingázási költségek viszont általában nem tanulhatók. Az ingázás azt jelenti, hogy eljutsz a munkahelyedre és onnan. Tudjon meg többet a kisvállalkozói utazási adókedvezményekről.

reklám

Ön teljes mértékben levonhatja a szokásos hirdetési költségeket az adóbevallásából, függetlenül az Ön által használt hirdetési médiától., Ebbe beletartozhat minden, a névjegykártyák nyomtatásától a Facebook hirdetési kampányokig, és bármi a kettő között. A marketinghez kapcsolódó költségek gyakran a “hirdetési költség” kategóriába tartoznak.”

Home Office

lehetőség van levonni egy részét költségek egy otthoni iroda, mint egy üzleti költség. Annak érdekében, hogy ezt a levonást igényelhesse, a vállalkozásoknak rendszeresen és kizárólag az Ön fő üzleti helyeként kell használniuk az otthont, az ügyfelekkel vagy ügyfelekkel való találkozás vagy üzletkötés helyét, vagy az üzleti életben használt különálló struktúrát.,

levonhatja a közvetlen költségeket, például otthoni iroda festését. Ön is levonhatja a közvetett költségeket, a bérleti díj vagy a jelzálog kamat százalékában, valamint az ingatlanadókban, amelyek tükrözik a lakóhely üzleti felhasználásának százalékos arányát.

aggódhat, hogy a Belügyminisztérium levonásának igénylése piros zászlót küld az auditoroknak. Ne féljen kihasználni ezt a levonást, ha jogosult. Ma az Egyesült Államok összes vállalkozásának több mint fele otthoni alapú. Tehát az APEH nem fog olyan gyanakvással tekinteni a belügyminisztériumra, mint korábban., Tudjon meg többet a home office levonásáról.

jogi és számviteli díjak

teljes mértékben levonhatja a számviteli díjakat. A naptári év során az adóbevallás elkészítéséért fizetett díjakat is levonhatja, nem pedig azt az adóévet, amelyre a díjak vonatkoznak. Például Ön rendelkezik egy S társasággal, amely 2018 márciusában díjat fizetett a 2017.évi adóbevallásának elkészítéséért. A díjak levonhatók az S-corporation 2018-as visszatérítéséből.

a jogi díjak levonhatósága attól függ, hogy mire használja őket., Ön teljes mértékben levonhatja az üzleti szerződést vagy bérleti szerződést felülvizsgáló ügyvéd költségeit. Azonban nem vonhatja le az ingatlanvásárlás lezárásának kezelésének költségeit, majd hozzáadhatja azt az ingatlan alapjához.

étkezés

az üzleti költségeket csak 50% – ig vonja le (bár teljesen levonható ételek léteznek). Ez valójában azt jelenti, hogy fizetsz egy üzleti ebéd feléért, Sam bácsi pedig a másikért. A levonást csak akkor igényelheti, ha a költségeket kizárólag üzleti célokra igazolja.,

gépek és berendezések bérleti díja

a kisvállalkozásban használt bérleti vagy bérleti díj teljes mértékben levonható.

az üzleti adósság Kamata

a legtöbb üzleti adófizető levonhatja az üzleti kölcsönök után fizetett kamatot. Például az építőipari vállalkozásban használt hitelkeret kamata levonható. Azonban a vállalatok átlagos éves bruttó bevétel a megelőző három évben több mint 26 millió dolláros 2019-ben (vagy 2020-ig) kell korlátozni a százalékos kamat levonható.,

a tulajdonosok által a vállalkozásuk megvásárlására nyújtott kölcsönök kamatát eltérően kezelik. Ügyeljen arra, hogy megkülönböztesse az üzleti érdeklődést a tulajdonos befektetési érdeklődésétől vagy a passzív tevékenységi érdekeltségtől, ami nem üzleti levonás. Például az a személy, aki személyi kölcsönt vesz fel egy S társaság részvényeinek megvásárlására, az adósságbevételt az üzleti eszközökre kell felosztania. Feltételezve, hogy az eszközöket az üzleti, akkor a kamat számít levonható üzleti érdek.,

Ha egyes eszközök befektetéseket tartalmaznak, akkor a kamat egy részét befektetési érdeknek tekintheti. Ezt személyes levonásnak tekintheti, amely a nettó befektetési jövedelem mértékére korlátozódik. Ha egyes eszközök passzív tevékenységhez kapcsolódnak, mint például a bérleti ingatlan, az allokálható kamat passzív aktivitási kamatnak számít, a passzív tevékenységveszteség korlátozása mellett.,

munkavállalói juttatási programok és minősített nyugdíjazási tervek

levonhatja a munkavállalói juttatási programok költségeit, például az oktatási támogatást és az eltartott ápolási támogatást, valamint a munkavállalók minősített nyugdíjazási tervéhez való hozzájárulást.

az önálló vállalkozók, hozzájárulások a saját minősített nyugdíj terv számlák személyes levonások igényelt formában 1040 vagy 1040-SR.

jelzálog kamat

levonja jelzálog kamat, ha a vállalkozás tulajdonosa ingatlan. A törvény korlátozza a személyes lakóhely iránti érdeklődést., De nincs felső határ az üzleti hitelek méretére, amelyekre kamatot lehet igényelni.

Irodaköltségek

használ-e virágokat, haltartályokat, magazin-előfizetéseket és egyéb elemeket irodájának feltöltéséhez? Az irodai költségek levonhatók az adóból.

a korábbi években végzett adóügyi tevékenységei néha leírásokat eredményeznek a jelenben. A korábbi veszteségekkel és olyan összegekkel, amelyeket egy korábbi évben nem tudott teljes mértékben igényelni, az idén csökkenthetik az adótartozást., Például, ha korábban volt egy rossz év, akkor még mindig van egy nettó működési veszteség átvitel, amely segítségével csökkentheti a jelenlegi adóköteles jövedelem.

ellenőrizze az előző évi visszatéréseket. Keresse meg a fel nem használt összegeket, amelyeket át kell vinni. Az átvitel példái közé tartoznak a nettó működési veszteségek, a tőkeveszteségek, a jótékonysági hozzájárulások, a befektetési kamatok és a home office levonások, amelyekre korábban adóköteles jövedelemkorlátozás vonatkozott.

Bad Debts

egyes vállalkozások beszámolnak a számviteli eredményszemléletű módszerről, és rendelkeznek kifizetetlen követelésekkel vagy egyéb tartozásokkal., Az eredményszemléletű módszert alkalmazó vállalkozások adólevonást vehetnek igénybe minden olyan összegért, amely részben vagy teljesen értéktelen.

például, ha vállalkozása egy alkalmazottnak, ügyfélnek vagy eladónak juttatott pénzt, és még nem fizették vissza, akkor jogosult lehet rossz adósságlevonásra. Ha ez egy üzleti rossz adósság, amely részben vagy teljesen értéktelenné válik, akkor az összeget rendes üzleti levonásként vonja le.,

vegyes üzleti költségek

még akkor is, ha egy költség nem illeszkedik szépen a fent felsorolt kategóriák bármelyikébe, akkor is levonhatónak találja, mindaddig, amíg “rendes és szükséges” az üzlet számára. Olyan elemeket tartalmaz, amelyeket kicsinyes készpénzből fizet. Példák: üzleti és kereskedelmi magazinok veszel egy újságosstand, kávé egy ügyfél, vagy egy taxit, hogy egy eladó. A levonás kulcsa a dokumentáció. Javaslat: ha nem tudja beszerezni a nyugtát, készítsen egy fényképet az okostelefonjával (amely a dátummal van ellátva), és készítsen naplót a különféle költségekről.,

QBI levonás

míg egy kisvállalkozás tulajdonosa a 1040 vagy 1040-SR formanyomtatványon személyes adólevonást vehet igénybe, ezt egy átmenő egység jövedelmére alapozza. A minősített üzleti jövedelem (QBI) levonása csökkenti az üzleti nyereség után fizetett tényleges adókulcsot a tulajdonosok személyes bevallásaiban. A levonás a QBI 20% – át teszi ki. De előfordulhat, hogy korlátozza vagy korlátozza a jogosultságot a leírások igénylésére. Bővebben: minősített jövedelem levonása.

mi mást vonhatok Le üzleti költségként?,

Az alábbiakban kisebb adólevonások találhatók, amelyeket gyakran figyelmen kívül hagynak, vagy amelyek korlátozott körülmények között alkalmazandók.

Indítási Költség – lehet levonni akár 5000 $indítási költség 5.000 $ – ért, a szervezési költségek (például beépítése) során felmerült, hogy az első évben az üzleti—, de csak akkor, ha a költségek mindkét esetben nem haladhatja meg az 50 000 dollár. Néhány startup vállalkozó dönthet úgy, hogy a költségeket tőkeköltségként kezeli (hozzáadva az üzleti befektetéshez). De a legtöbb úgy dönt, hogy levonja ezeket a költségeket, akár $5,000. A fennmaradó összeget ezután amortizálják (arányosan levonják) egy 15 éves időszak alatt.,

banki díjak-az üzleti folyószámla fenntartásához, az ATM-hez való hozzáféréshez, új csekkek beszerzéséhez, valamint egyéb banki díjak teljes mértékben levonhatók. Tekintse át a bankszámlakivonatokat, hogy azonosítsa a díjakat.

tagsági díjak-a tagsági díjakat szakmai és üzleti vonatkozású szervezetektől vonhatja le. A szervezetek közé tartoznak a kereskedelmi kamarák, a polgári szervezetek, valamint a kereskedelmi szövetségek.

Franchise és védjegy-ha franchise-t, védjegyet vagy kereskedelmi nevet vásárol, levonhatja az Ön által fizetett vagy üzleti költségként felmerülő összeget. Bizonyos kikötések érvényesek.,

lemondások-a dolgok rosszul fordulhatnak, kényszerítve a tervek törlését. Például lehet, hogy üzleti útra foglalt, és át kellett ütemeznie. A légitársaság átütemezési díja, valamint az elveszett szállodai letét levonható.

hitelkártya kényelmi díjak – egy kisvállalkozás, amely hitelkártyát használ, levonhatja a kártyatársaságok által felszámított kényelmi díjakat. A kényelmi díj olyan hitelkártya nem szabványos használata, amelyért a kereskedő külön díjat számít fel. Ez lehet a telefon megrendelések elfogadásának díja.,

oktatási költségek-az alkalmazottak oktatásának és képzésének költségeiért Fizetett rendes és szükséges költségek levonhatók. Ön is levonhatja a saját oktatásának költségeit a kereskedelemhez vagy vállalkozáshoz kapcsolódóan.

mozgó költségek-lehet, hogy levonhatja a mozgó költségeket, ha Ön egyéni vállalkozó vagy önálló vállalkozó, és több mint 50 mérföldet kellett mozgatnia az üzleti tevékenységért.

Internet-általában le lehet vonni az internethez kapcsolódó költségeket, például a domain regisztrációs díjakat és a webmester tanácsadási költségeket a vállalati webhelyére.,

ügyeljen arra, hogy ellenőrizze a nem levonható költségeket is.

Elvehetem a szokásos levonást, és még mindig Levonhatom az üzleti költségeket?

igen, a kisvállalkozások tulajdonosai igényelhetik a szokásos levonást a személyes 1040-es visszatérítésükre, valamint leírhatják az üzleti költségeket a C.

ütemezés szerint, most, hogy a szokásos levonási összegek magasabbak, kevesebb adófizető tételezi a levonásokat. Az 1040-es hozam 9-es vonalán a szokásos levonás egyre népszerűbb.,

a standard levonás azonban teljesen elkülönül az üzleti kiadásoktól, amelyeket a C.

tanácsadó

a fenti információk általános választ adnak arra a kérdésre, hogy “mit lehet levonni üzleti költségként”. Az adólevonások azonban zavaróak lehetnek, és el kell kerülni a legnagyobb adóhibákat. A legjobb gyakorlat, hogy konzultáljon egy CPA vagy más minősített adóelőkészítő, hogy mi vonatkozik, amikor kitöltötte az adóbevallást.