1099 Regole per i proprietari di imprese

(aggiornato 1/29/21)

Nel corso degli ultimi anni, ci sono stati una serie di modifiche e aggiornamenti per quanto riguarda le regole di segnalazione per i misteriosi 1099 Forme. Dico “misterioso” perché molti imprenditori semplicemente indovinare su ciò che le regole sono e spesso ottenere esasperato e solo rinunciare a scegliere di file nulla a tutti. Questo può essere una mossa molto pericolosa e provocare sanzioni che possono aggiungere molto rapidamente.,

Le sanzioni per non presentare 1099 possono sommarsi rapidamente e variare da 5 50 a $110 per modulo a seconda di quanto tempo oltre la scadenza la società li emette. Infatti, se un’azienda ignora intenzionalmente l’obbligo di fornire una dichiarazione corretta del beneficiario, è soggetta a una penalità minima di $550 per dichiarazione, senza alcun massimo (Più su questo sotto).

Così ora, che spero di avere la vostra attenzione. Permettetemi di abbattere le basi e fare un paio di raccomandazioni su come si può prendere cura dei vostri 1099s.,

Il nuovo modulo e il nome cambia e le scadenze

Il cambiamento più grande di quest’anno è l’introduzione di un nuovo modulo chiamato 1099-NEC Non-Employee Compensation. Inoltre, il titolo e lo scopo del modulo 1099-MISC è stato modificato da Entrate varie a informazioni varie.

• 1099-NEC. Le imprese saranno ora modulo di file 1099-NEC per ogni persona nel corso del business del pagatore a cui hanno pagato almeno $600 durante l’anno. Questo pagamento sarebbe stato per i servizi eseguiti da una persona o società che NON è dipendente del pagatore., (Istruzioni per formare 1099-NEC)
• 1099-VARIE. Altri pagamenti oltre $600 che un pagatore fa nel corso del business del pagatore per cose come affitto, premi e premi, o “altri pagamenti di reddito” sono riportati sul modulo 1099-VARIE.

La “regola generale” è che gli imprenditori devono emettere un modulo 1099-NEC a ogni persona a cui hai pagato almeno $600 in affitti, servizi (comprese parti e materiali), premi e premi o altri pagamenti di reddito. Non è necessario emettere 1099s per il pagamento effettuato per scopi personali., È necessario emettere rapporti 1099-NEC solo per i pagamenti effettuati nel corso della propria attività commerciale o commerciale.

Inoltre, non dimenticare altri moduli 1099 che potrebbero applicarsi a te come imprenditore o investitore. Ho fornito i link alle istruzioni per questi altri tipi di Form 1099s.

• 1099-INT. Questa è la forma fiscale utilizzata per segnalare gli interessi attivi, pagati da tutti i “pagatori” di interessi attivi agli investitori o ai creditori privati a fine anno (istruzioni 1099-INT).
• 1099-DIV., Questo modulo è tipicamente utilizzato da grandi banche e altre istituzioni finanziarie per segnalare dividendi e altre distribuzioni ai contribuenti e all’IRS, Se si possiede e gestisce una C-Corporation con azionisti, questo sarebbe il Modulo per segnalare i pagamenti a quegli investitori (Istruzioni 1099-DIV).
• 1099-R. Questo modulo viene utilizzato per segnalare le distribuzioni delle prestazioni pensionistiche come pensioni e rendite. Inoltre, se prendi le distribuzioni da un IRA auto-diretto o 401k, riceverai un tipo di modulo 1099-R. (istruzioni 1099-R).,

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Qui ci sono le Nozioni di base sulla 1099s si dovrebbe sapere come Proprietario di un Business

• Che è richiesto l’invio di un Modulo 1099-NEC?, Si sono tenuti a inviare il modulo 1099-NEC a fornitori o subappaltatori durante il normale corso di attività che hai pagato più di $600, e che include qualsiasi individuo, partnership, società a responsabilità limitata (LLC), Limited Partnership (LP), o immobiliare.
• Chi sono considerati Fornitori o Subappaltatori? Essenzialmente, questa è una persona o un’azienda che hai pagato per servizi che non sono un dipendente.
• Quali sono le eccezioni?, L’elenco è abbastanza lungo, ma il più comune è che non è necessario inviare un 1099-NEC a:
  • Fornitori che operano come S o C-Corporations (troverai il loro status quando ottieni un W-9 see vedi sotto)
  • LLC o partnership (SOLO se sono tassati come S o C-Corp see vedi di nuovo il W-9 sotto)
  • Venditori di merci, merci, magazzini o articoli simili.
  • Pagamenti di affitto a o tramite agenti immobiliari (in genere gestori di proprietà). Tuttavia, tieni presente che devi emettere un 1099 a un proprietario che stai pagando l’affitto, a meno che non incontrino un’altra eccezione.,
• Non preoccuparti dei pagamenti con carta di credito e PayPal. L’IRS consente ai contribuenti di escludere dal modulo 1099-NEC tutti i pagamenti effettuati con carta di credito, carta di debito, carta regalo o rete di pagamento di terze parti come PayPal. (Questi pagamenti vengono segnalati dagli emittenti di carte e dalle reti di pagamento di terze parti sul modulo 1099-K.)
• Tuttavia, Venmo è un animale diverso. Se gli imprenditori utilizzano Venmo per pagare i fornitori di volta in volta, hanno bisogno di o assicurarsi e includere questi pagamenti nei loro ‘libri’ e determinare se hanno pagato un fornitore più di $600., Venmo non si prende cura del 1099 per te. L’imprenditore è responsabile di emettere il corretto 1099 a quelli pagati tramite Venmo.
• Avvocati ottenere l’estremità corta del bastone. Ironia della sorte, il governo non si fida che gli avvocati riporteranno tutto il loro reddito, quindi anche se il tuo avvocato è “incorporato”, sei comunque tenuto a inviare loro un modulo 1099 se li hai pagati più di $600.
• Il W-9 è il tuo “migliore amico”. Alcuni di voi potrebbero essere frustrati dal fatto di non avere le informazioni necessarie per emettere il modulo 1099., Una delle procedure più intelligenti che un imprenditore può implementare è richiedere un W – 9 da qualsiasi fornitore che si aspetta di pagare più di $600 prima di pagarli. L’utilizzo di questo come una normale pratica commerciale ti darà le informazioni di invio del venditore, il numero di codice fiscale e richiederà anche loro di indicare se sono una società o meno (risparmiando il mal di testa di inviare loro un 1099 l’anno prossimo). È possibile scaricare un W-9 qui.
• La procedura. Purtroppo, non si può semplicemente andare a www.irs.gov e scarica un sacco di moduli 1099 e inviali ai tuoi fornitori prima della scadenza., Il modulo è “prestampato” in triplice copia dall’IRS. Così, è necessario ordinare i moduli da IRS, prenderli in un centro di assistenza IRS, o, auspicabilmente, afferrarli fino a quando le forniture durano dall’ufficio postale o qualche altra presa.
• Scadenza per i beneficiari. I contribuenti sono tenuti a emettere e spedire tutti i moduli 1099-NEC, 1099-MISC, 1099-DIV, 1099-INT e 1099-R (a coloro che hanno pagato più di $600 nel 2020) entro e non oltre il 1 ° febbraio di quest’anno (a causa del 31 gennaio che cade in un fine settimana).
• Scadenza per IRS per 1099-NEC This Questa è una nuova regola-Prendi nota!!, Ora gli imprenditori devono compilare tutti i loro moduli 1099-NEC e l’accompagnamento 1096 e INVIARLI all’IRS, o archiviarli ELETTRONICAMENTE con l’IRS entro il 1 ° febbraio (NON alla fine di febbraio – la vecchia regola). Inoltre, a seconda della legge statale, potrebbe anche essere necessario presentare il 1099-NEC allo stato. Sembra divertente right giusto? (Questo è dove delegare il compito al tuo commercialista è davvero utile).
• Scadenze per IRS per tutti gli altri 1099s., Per i moduli 1099-MISC, 1099-DIV, 1099-INT e 1099-R, gli imprenditori devono compilare tutti i 1099 e SPEDIRLI (se si sceglie di utilizzare la POSTA) all’IRS con un modulo 1096 entro il 1 ° marzo di quest’anno (a causa del 28 febbraio che cade in un fine settimana). SE si desidera archiviare ELETTRONICAMENTE, è possibile raccogliere tutti gli stessi documenti e archiviarli elettronicamente entro il 31 marzo.
• Non dimenticare gli Stati (mi dispiace). E aggiungere la beffa al danno, ci sono un certo numero di stati che hanno requisiti di deposito per il modulo 1099 e in particolare 1099-NEC., Questi stati richiedono di presentare un 1099-NEC con loro-CA, DE, HI, KS, MA, MT, NJ, OH, OK, O, PA, RI, VT, e WI. Assicurati di confermare le regole e le scadenze se stai operando in uno stato in cui è richiesto.
• DEVO archiviare elettronicamente? SE si dispone di più 250 Modulo 1099s a file, è NECESSARIO archiviare elettronicamente. Se sei tenuto a farlo, e non rispetti e non hai una rinuncia approvata, potresti essere soggetto a una penale fino a $100 per reso per il mancato deposito elettronico a meno che tu non stabilisca una causa ragionevole., Ora puoi ancora ‘scegliere’ di archiviare elettronicamente se hai meno di 250 moduli ed è più facile per te. Tuttavia, è possibile archiviare fino a 250 resi su carta; tali resi non saranno soggetti a penalità per il mancato deposito elettronico.
• Che dire dei lavoratori stranieri? Inoltre, se assumi un cittadino non statunitense che svolge qualsiasi lavoro all’interno degli Stati Uniti, dovresti emetterli un modulo 1099-NEC. Se non sono cittadini E svolgono tutto il loro lavoro al di fuori degli Stati Uniti, non è necessario emettere un 1099-NEC., Tuttavia, è responsabilità dell’utente verificare che il lavoratore (1) sia effettivamente un cittadino non statunitense e (2) abbia eseguito tutti i lavori all’interno o all’esterno degli Stati Uniti. A tal fine, in futuro si potrebbe desiderare di avere quel lavoratore straniero compilare, firmare, e tornare a voi modulo W-8BEN.

Procedura consigliata per il 2021. Andando avanti quest’anno, assicurati di ottenere un modulo W-9 da tutti i tuoi fornitori prima che possano essere pagati. Se vogliono essere pagati ‘sotto il tavolo’tell dire loro di trasferirsi in un altro paese e dirvi ” Grazie per aver pagato le tasse e fornendo strade per me e la difesa nazionale!!,”Ottenere un W-9 da loro garantirà la tua ultima tassa-cancellazione e sicuramente ti farà risparmiare un sacco di mal di testa il prossimo gennaio in modo da non dover rintracciare i loro indirizzi postali o EIN. (Vedi qui le istruzioni per il W-9).

Quali sono le sanzioni se perdo una scadenza?

Come ho detto sopra, le sanzioni per non presentare un 1099 corretto possono sommarsi rapidamente e variare da 5 50 a $110 per modulo a seconda di quanto tempo oltre la scadenza., Inoltre, se l’IRS può dimostrare che un business intenzionalmente ignorato l’obbligo di fornire una corretta dichiarazione beneficiario, essi sono soggetti a una sanzione minima di $550 per dichiarazione, con nessun massimo!

non ignorare il 1099 o il processo e ottenere con il vostro CPA per assicurarsi di soddisfare le relative scadenze.,

Storia di vita reale. Ho letteralmente avuto un cliente precedente in contatto con me lo scorso anno perché hanno scelto di archiviare i loro 1099 da soli e non hanno seguito attentamente le regole. Hanno inavvertitamente inviato nei moduli e non hanno archiviato elettronicamente (vedi le regole di seguito per quanto riguarda il deposito elettronico). RISULTATO-L’IRS li ha colpiti con penalties 17.000 in sanzioni e la nostra unica speranza era di mostrare una ragionevole causa per farli uscire dalla penalità. ** AGGIORNAMENTO months mesi dopo siamo stati in grado di aiutarli a uscire dalla pena…ma solo dopo un sacco di tempo e lacrime versate.,

Se sei già in ritardo nel presentare le tue forme…si dispone di una grande decisione da prendere (si pensi a “The Rock” nel film” Il tesoro dell’Amazzonia ” se non avete visto – un classico):

• Opzione (a) – Suck it up e in fretta e file…MA tenere a mente, SE questa è la prima volta di essere in ritardo e si può mostrare qualsiasi tipo di ragionevole causa, la sanzione può essere revocata. Non sto facendo promesse qui here ma è abbastanza comune che i trasgressori per la prima volta ricevano un trattamento più lieve….di nuovo-in generale.
• Opzione (b) – L’IRS vi farà pagare., Quindi essentially essenzialmente non archiviando e sperando che l’IRS o lo Stato non ti controlli. Non va bene per il sonno profondo di notte e quando si passa attraverso le porte perlacee un giorno.

Infine, fai attenzione a fidarti dei siti web solo per risparmiare pochi dollari. Può costare molto tempo se si perde anche una piccola regola o procedura. La maggior parte dei commercialisti hanno una procedura conveniente per assistere nel deposito e può essere una risorsa enorme. Gli imprenditori devono prendere sul serio questo processo di archiviazione e prendere la responsabilità personale per assicurarsi che vengano completati.,

Guardati intorno, ma come sai la nostra tariffa a Kohler& Eyre CPA è is 50 per il 1096 e $5.00 per 1099 prima del 31 gennaio e $10.00 per 1099 dopo il deadline…so non deve essere così costoso. Se hai bisogno di assistenza o hai domande, contatta Maxwell Rodgers nel nostro ufficio per questo servizio al numero 435-865-5866 o scrivilo direttamente a .

* Per iscriversi alla E-Newsletter gratuita settimanale di Mark e ricevere il suo E-Book gratuito” I 10 migliori segreti di risparmio fiscale che tutti dovrebbero sapere ” visita www.markjkohler.com.

Marchio J., Kohler è un CPA, Avvocato, co-conduttore del programma radiofonico ” Aggiorna la tua ricchezza “e autore del nuovo libro” The Business Owner’s Guide to Financial Freedom – What Wall Street isn’t Telling You “e,”The Tax and Legal Playbook – Game Changing Solutions For Your Small Business Questions”. È inoltre partner dello studio legale Kyler Kohler Ostermiller & Sorensen, LLP e dello studio contabile K&E CPAs, LLP.