Se sei un cittadino degli Stati Uniti che vivono all’estero, le tasse sono ancora qualcosa da considerare, anche se potrebbe essere allettante pensare che sei sfuggito alla corsa comune negli Stati Uniti che viene fornito con la presentazione di una dichiarazione dei redditi federale ogni aprile. Tuttavia, contrariamente alla credenza popolare, sei ancora obbligato a presentare una dichiarazione dei redditi federale degli Stati Uniti anche quando prendi la residenza in un nuovo paese. In questo post, spiegheremo perché.,
Tassazione basata sulla cittadinanza: perché gli americani che vivono all’estero pagano ancora le tasse degli Stati Uniti
È sicuro dire che gli Stati Uniti adottano un approccio relativamente unico quando si tratta di tassare il reddito individuale.
Per i paesi che fanno entrate fiscali – paesi come Monaco e Qatar, ad esempio, non tassano affatto il reddito – ci sono due sistemi generalmente utilizzati: la tassazione territoriale e la tassazione basata sulla residenza.
In un sistema di tassazione territoriale, paesi come Singapore e Libano tassano gli individui solo sul reddito da fonti guadagnate all’interno dei confini del paese., In base alla tassazione basata sulla residenza, paesi come la Germania e la Francia tassano i loro residenti locali su tutti i redditi percepiti da fonti locali e straniere. Per i non residenti in questi paesi, solo il reddito guadagnato localmente è tassato, simile al sistema territoriale.
I cittadini americani che vivono all’estero devono pagare le tasse?
Mentre quasi tutti i 244 territori sovrani impiegano territoriale, residenza o nessuna tassazione sul reddito, ci sono due paesi, gli Stati Uniti e l’Eritrea, che hanno sistemi di tassazione basati sulla cittadinanza.,
Se sei un americano che vive all’estero, questo significa che come cittadino degli Stati Uniti, è necessario presentare una dichiarazione dei redditi federale degli Stati Uniti e pagare le tasse degli Stati Uniti, non importa dove si vive in quel momento. In altre parole, siete soggetti alle stesse regole in materia di tassazione del reddito delle persone che vivono negli Stati Uniti. Questo risponde alla domanda: i cittadini americani che vivono all’estero devono pagare le tasse?
Quante tasse devo pagare se lavoro all’estero?
Nel sistema fiscale statunitense, il reddito estero è tassato allo stesso tasso marginale di qualsiasi reddito guadagnato all’interno del paese., una qualsiasi delle seguenti soglie minime:
- Per i cittadini di limatura Singolo: $12,400
- Per i cittadini di deposito come Deposito Sposato Congiuntamente: $24,800
- Per i cittadini di deposito come Deposito Sposato Separatamente: $5
- Per i cittadini di deposito come lavoratore autonomo: $400
- Per capofamiglia: $18,650
Quindi, anche se non hanno vissuto negli stati UNITI in qualsiasi momento durante l’anno e hanno ottenuto tutti il vostro reddito in un territorio straniero, l’IRS si aspetta ancora di una dichiarazione dei redditi., Inoltre, potrebbe anche essere richiesto di presentare una dichiarazione dei redditi dello stato a seconda di dove hai vissuto prima di trasferirsi all’estero. Questo può complicare ulteriormente la questione di quante tasse pago se lavoro all’estero.
Evitare la doppia imposizione sul reddito estero
Un problema che si pone in questo sistema fiscale è che un individuo potrebbe teoricamente essere doppiamente tassato sul loro reddito guadagnato – sia dal loro paese di residenza corrente e gli Stati Uniti. Questo scenario è particolarmente rilevante per un americano che vive all’estero a tempo pieno che può qualificarsi come residente in altri sistemi fiscali locali.,
Per evitare questa conseguenza negativa, il codice fiscale degli Stati Uniti contiene una disposizione chiamata foreign earned income exclusion (FEIE). Sotto il FEIE 2020, gli espatriati sono autorizzati a escludere $107,600 ($108,700 per 2021) di reddito guadagnato all’estero dal loro obbligo fiscale degli Stati Uniti.
Un’altra disposizione per contribuire a mitigare la doppia imposizione è il credito d’imposta estero. In questo caso, gli americani che guadagnano reddito a livello internazionale possono ridurre il loro obbligo fiscale degli Stati Uniti oltre i limiti del FEIE se hanno pagato o maturato tasse a un governo straniero., Ciò che rende complessa questa disposizione, tuttavia, è che si applica solo a determinati tipi di reddito, e ci sono considerazioni uniche relative a ciascun paese straniero.
Che altro è richiesto per le tasse degli Stati Uniti che vivono all’estero?
Quando si tratta di presentare la dichiarazione dei redditi federale degli Stati Uniti, ci sono più elementi è necessario segnalare in aggiunta al vostro reddito da lavoro. L’IRS richiede anche che si rivelano i vostri conti esteri e le attività che attraversano una certa soglia di valore. Anche i vostri contributi pensionistici in conti pensionistici esteri – che può sembrare fiscale differita-potrebbe essere imponibile!,
Soprattutto quando si tratta di deposito delle tasse degli Stati Uniti che vivono all’estero, è importante che siete a conoscenza di tutto ciò che si sono tenuti a segnalare nel vostro deposito.
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