FBAR Filing
FBAR Filing Requirements: Il FBAR è un modulo di segnalazione di informazioni internazionali che viene applicato dall’IRS. Tecnicamente, è indicato come il “Foreign Bank and Financial Account Form” o ” FinCEN Form 114.” Il requisito di deposito FBAR non è territoriale, ed è richiesto se si vive negli Stati Uniti o all’estero. È richiesto per qualsiasi persona statunitense che soddisfi la soglia per il deposito. In altre parole, se siete Stati Uniti., Cittadino, residente permanente legale o cittadino straniero che soddisfa il test attuale sostanziale-si può avere un obbligo di segnalazione FBAR.
Negli ultimi anni, l’IRS ha lanciato una campagna aggressiva a sostegno della conformità dei conti esteri. Ma, hanno anche creato vari FBAR Amnistia o” divulgazione offshore ” programmi progettati per ridurre e ridurre al minimo le sanzioni in mare aperto.
Riassumeremo i requisiti di segnalazione FBAR con un processo di archiviazione in 10 fasi di seguito.,
Abbiamo anche una pagina di domande e risposte FBAR comuni sulle domande più frequenti ricevute sulla conformità dei conti esteri.
È sempre possibile cercare la nostra biblioteca di diritto fiscale internazionale online gratuito se avete ulteriori domande.
Domande FBAR comuni & Risposte (FAQ)
Le domande sull’FBAR possono continuare indefinitamente — c’è solo molto da sapere.
Ecco 12 delle domande più comuni che riceviamo:
Cos’è FBAR (FinCEN Form 114)?
Il FBAR è un modulo elettronico utilizzato in conformità al Titolo 31 (AML: Antiriciclaggio).,
Il modulo è stato introdotto per la prima volta 50 anni fa per aiutare il governo degli Stati Uniti a tenere traccia dei conti esteri.
Come previsto dall’IRS:
“FBAR si riferisce al modulo 114, Report of Foreign Bank and Financial Accounts, che deve essere depositato presso la Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN), che è un ufficio del Dipartimento del Tesoro.
Il modulo deve essere archiviato elettronicamente ed è disponibile solo online attraverso il sito web di BSA E-FilingSystem…Il requisito di archiviazione FBAR non fa parte del deposito di una dichiarazione dei redditi.
Il modulo FBAR 114 è archiviato separatamente e direttamente con FinCEN….,I file FBAR sono aumentati negli ultimi anni, secondo i dati di FinCEN Who ”
Chi deve archiviare l’FBAR?
Qualsiasi persona che soddisfa la soglia per il deposito di un FBAR potrebbe dover presentare.
Inoltre, è più di semplici individui che devono archiviare la FBAR; include anche:
- Trust
- Proprietà
- Corporazioni
- Partnership
- Altre entità.
Alcuni take away chiave:
- Non è $10.000 per account, ma piuttosto un totale aggregato annuale
- Include account joint e signature authority.,
- È richiesto anche se la persona non ha un requisito di dichiarazione dei redditi deposito.
- Non importa se l’account pre-date di diventare un U. S. person
Qual è la soglia per il deposito FBAR?
Se una persona ha un totale aggregato annuale su tutti i conti (non per il totale del conto) che supera più di $10.000 in un dato giorno dell’anno, le regole di segnalazione FBAR kick-in e il modulo devono essere archiviati.
Il +$10.000 non è un requisito per account, ma piuttosto +$10.000 in totale per tutti gli account combinati.
Quali tipi di account sono segnalati su FBAR?,
Tutti i diversi tipi di conti sono oggetto di informativa FBAR.
L’FBAR richiede di segnalare la maggior parte dei conti bancari e finanziari esteri.
È importante notare che non si limita ai soli conti bancari.
Può anche includere:
- Conti di investimento
- Conti pensionistici
- Conti azionari
- Assicurazione sulla vita
Chi deve presentare la FBAR?
Chiunque soddisfi la soglia +$10.000 deve archiviare la FBAR.,
Un aspetto molto confuso del FBAR è che devi presentare il modulo anche se non sei tenuto a presentare una dichiarazione dei redditi nell’anno in corso.
È un requisito di segnalazione completamente separato dalla dichiarazione dei redditi.
Gli individui archiviano FBAR?
Sì, gli individui presentano un FBAR annuale.
Le entità file FBAR?
Sì, le entità archiviano anche la FBAR.
Che dire dei minori, archiviano FBAR?
Sì. Non vi è alcuna eccezione al deposito della FBAR per i minori.
Che ne dici di Trust e Estates, archiviano anche FBAR?,
Sì, non ci sono eccezioni per Trust e Proprietà.
Quando è la data di scadenza di FBAR?
L’FBAR è dovuto ad aprile, ma è in estensione automatica fino a ottobre. (questo potrebbe cambiare in futuro).
Come posso archiviare la FBAR?
Gli individui possono andare al FinCEN.org sito web, scaricare il PDF, salvarlo sul proprio computer, e inviare direttamente dal modulo stesso.
Perché le istruzioni FBAR sono così confuse?,
Non sappiamo perché lo rendono così difficile, ma abbiamo preparato il nostro set di istruzioni FBAR come guida in 10 passaggi per cercare di aiutarti a capire i requisiti per il deposito.
Cosa succede se ho perso la scadenza FBAR?
Si può essere soggetti a sanzioni, ma ci sono diversi programmi di amnistia FBAR per assistervi.
Attenzione agli avvocati che cercano di spaventarti.
Fai sempre attenzione agli esperti FBAR auto-presunti”.”
Quali sono le sanzioni FBAR?
Le sanzioni FBAR variano ampiamente.
Alcune persone farla franca con una lettera di avvertimento al posto di sanzioni., Altri possono essere colpiti con sanzioni volontarie, MA la maggior parte delle persone non sono volontarie e tali sanzioni sono più limitate.
È estremamente raro che una violazione FBAR diventi criminale.
Come fa IRS a sapere che non ho archiviato FBAR?
L’IRS ha molti modi diversi per trovarti.
Forse qualcun altro ha rivelato un account che possiedi congiuntamente con loro, o già presentato al programma di amnistia FBAR.
Più comunemente, con l’introduzione del FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) più di 110 paesi e 300.000 istituzioni finanziarie straniere stanno segnalando attivamente gli Stati Uniti, persone con relazioni di conto estero.
Che cos’è l’amnistia FBAR?
FBAR Amnesty è un metodo approvato per ottenere in modo sicuro in conformità.
Molti contribuenti possono ridurre o addirittura evitare sanzioni del tutto.
Si prega di fare attenzione a qualsiasi professionista fiscale che raccomanda una divulgazione tranquilla-quelli sono illegali e possono comportare un’indagine agente speciale IRS (leggi: non va bene)
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