Un Roth 401(k) è un piano di pensionamento a contribuzione definita finanziato da dollari al netto delle imposte. Il piano Roth 401(k) condivide molte somiglianze con il piano tradizionale 401(k), sebbene quest’ultimo sia finanziato con dollari ante imposte. Un Roth 401 (k) condivide anche il suo approccio contributi al netto delle imposte con il piano Roth IRA., Tuttavia, ci sono importanti differenze che dovresti capire tra un Roth 401(k), un tradizionale 401 (k) e un Roth IRA. Diamo un’occhiata più da vicino a tutti i dettagli.
Differenze fiscali: Roth vs Traditional 401(k)
Le tasse e quando le paghi sono fondamentali per comprendere la differenza tra un Roth 401(k) e un tradizionale 401 (k). Contribuisci a un Roth 401(k) dopo le imposte: l’imposta sul reddito viene trattenuta dal tuo stipendio e quindi il tuo contributo Roth 401 (k) viene depositato nel tuo account. Quando si prende distribuzioni qualificati in pensione, si paga alcuna imposta sul reddito sui prelievi.,
Contrastare questo trattamento con un tradizionale 401(k), dove i contributi sono effettuati al lordo delle imposte. Il denaro depositato nel tuo conto tradizionale 401 (k) viene detratto dal tuo stipendio prima che le imposte sul reddito vengano trattenute dalla tua paga. Contributi al lordo delle imposte per un tradizionale 401 (k) abbassare il reddito imponibile, riducendo l’importo che si paga in tasse oggi. Quando si prende distribuzioni qualificati in pensione, si deve l’imposta sul reddito sui prelievi.
Quando pagare le imposte sul reddito sul vostro 401(k) risparmio di pensione è una considerazione fondamentale nel decidere tra un Roth vs tradizionale 401(k)., Chiedetevi: Quando si sarà in una fascia di imposta sul reddito più elevato: Oggi, quando si sta facendo contributi-o anni da oggi, quando si ritirare i soldi in pensione?
- Se ritieni che le tue tasse saranno più basse durante il pensionamento di quanto non siano ora, contribuire a un tradizionale 401(k) potrebbe essere una strategia migliore. Evitare tasse più elevate oggi, e pagare le imposte sul reddito più bassi quando si prendono distribuzioni.
- Se pensi che le tue imposte sul reddito siano più basse ora di quanto lo saranno quando ritiri denaro dal tuo conto, un Roth 401(k) potrebbe essere una scelta migliore., Pagare le imposte sul reddito più bassi sui contributi si fanno ora, ed evitare imposte sul reddito più elevate in seguito. Se stai appena iniziando la tua carriera e hai uno stipendio basso e un’aliquota fiscale bassa, contribuire a un Roth 401(k) potrebbe avere più senso rispetto a un tradizionale 401(k).
Un’altra cosa da tenere a mente: Se il vostro datore di lavoro offre corrispondenti 401(k) contributi, devono essere depositati in un tradizionale 401(k) conto. Anche se hai scelto di contribuire a un Roth 401 (k), i contributi corrispondenti del tuo datore di lavoro vengono comunque depositati in un conto tradizionale 401(k) separato., Pagherai le tasse sulle distribuzioni dal conto finanziato dalla partita del tuo datore di lavoro, anche mentre le tue distribuzioni Roth sono esentasse.
Roth 401(k) Limiti contributivi
Sia Roth 401(k)s che Tradizionale 401(k)s hanno gli stessi limiti contributivi: nel 2020 e nel 2021, i dipendenti di età pari o inferiore a 50 anni possono contribuire fino a $19.500, con ulteriori contributi di recupero di $6.500 disponibili per i risparmiatori che compiranno 50 anni entro la fine dell’anno.,
Questi limiti sono cumulativi: se hai più di un account 401(k), ad esempio, sia un account Roth 401(k) che un account tradizionale 401(k) o 401(k) con due datori di lavoro dopo aver cambiato lavoro, i contributi combinati per entrambi gli account non possono superare un totale di $19.500 o $26.000 per coloro che hanno 50 anni o più.
Il limite combinato sui contributi di corrispondenza del datore di lavoro e sui contributi dei dipendenti è inferiore a $58.000 nel 2021 ($57.000 per il 2020) o al 100% del compenso di un dipendente (fino a un massimo di $290.000 nel 2021 e $285.000 nel 2020)., Per i dipendenti oltre 50, il limite combinato è di $64.500 nel 2021 e $63.500 nel 2020, comprensivo del contributo di cat 6.500 catchup. Se i contributi del datore di lavoro non portano al limite di contribuzione totale in un dato anno, alcuni piani consentono di effettuare non Roth, contributi al netto delle imposte per un tradizionale 401 (k).
Roth 401(k) Regole di prelievo
Esistono tre tipi di prelievi da un Roth 401(k): distribuzioni qualificate, distribuzioni di disagio e distribuzioni non qualificate. Ogni tipo ha le sue regole, pro e contro.,
Puoi iniziare a fare distribuzioni qualificate da un Roth 401(k) una volta soddisfatte due condizioni: hai 59 anni ½ o più e hai soddisfatto la regola dei cinque anni. Questa regola afferma che è necessario aver effettuato il primo contributo al conto almeno cinque anni prima di effettuare il primo prelievo. Si noti che se si va in pensione e rotolare il vostro equilibrio Roth 401(k) in un Roth IRA che è stato aperto per più di cinque anni, il requisito di cinque anni è soddisfatta.,
Ad esempio, se hai iniziato a contribuire a un Roth 401(k) all’età di 58 anni, dovresti aspettare fino a 63 anni per iniziare a fare distribuzioni qualificate.
Ci sono alcune altre condizioni che ti permettono di prelevare denaro dal tuo Roth 401(k) a causa di difficoltà, a seconda delle regole del tuo piano. Questi includono:
- Per pagare le spese mediche che superano il 10% del reddito lordo rettificato.
- Diventi permanentemente disabilitato.
- Se sei un membro di una riserva militare chiamato al servizio attivo.
- Se si lascia il datore di lavoro all’età di 55 anni o più.,
- Un” Ordine di pensionamento nazionale qualificato ” emesso come parte di un divorzio o separazione approvata dal tribunale.
Inoltre, se muori, l’intero importo nel tuo Roth 401(k) può essere distribuito ai tuoi beneficiari nominati senza penalità.
Roth 401(k) Prelievi anticipati
Puoi prelevare fondi dal tuo Roth 401(k) anticipatamente senza soddisfare le condizioni sopra elencate—questi prelievi sono distribuzioni non qualificate., Se non sei 59½, o non hai aspettato cinque anni dopo aver effettuato i primi contributi, o non si qualificano per un ritiro di disagio, potrebbe essere necessario pagare le imposte sul reddito e una sanzione fiscale del 10% IRS su alcuni—ma non tutti—dell’importo che si prende fuori.
Ecco la parte difficile: i prelievi anticipati devono includere sia contributi che guadagni, ripartiti proporzionalmente in base al rapporto tra contributi e guadagni nel conto. Si consideri un Roth 401 (k) con un saldo di $20.000—$16.000 dei quali sono contributi e earnings 4.000 dei quali sono guadagni., Qualsiasi prelievo anticipato da questo conto comprenderebbe quindi 80% di contributi e 20% di guadagni.
Se il nostro titolare del conto teorico ha effettuato un prelievo anticipato, la parte dell ‘ 80% del prelievo proveniente dai contributi sarebbe esente da imposte e non soggetta alla penalità del 10%. Ma la parte del 20% che comprende i guadagni sarebbe tassata come reddito regolare e soggetta a una sanzione fiscale del 10%.,
Queste regole forniscono ulteriore flessibilità per prelevare denaro dal Roth 401(k) in caso di necessità e, eventualmente, pagare meno sanzioni che si farebbe per un simile ritiro anticipato da un tradizionale 401(k). Tuttavia, non è una buona idea rinunciare ai tuoi sudati risparmi per la pensione e ai guadagni nei pagamenti di penalità fiscali, e i prelievi anticipati dai conti pensionistici dovrebbero sempre arrivare ultimi in una lunga lista di alternative.,
Roth 401(k) Distribuzioni minime richieste
Come un tradizionale 401(k), devi iniziare a prendere le distribuzioni minime richieste (RMD) dal tuo Roth 401(k) entro il 1 ° aprile dell’anno dopo aver compiuto 72 anni. L’importo del tuo RMD annuale è calcolato in base al saldo del tuo conto e alla tua aspettativa di vita.
Quando capisci un programma di prelievo che è meglio per te, è una buona idea consultare un consulente finanziario. Essi possono aiutare a capire come bilanciare i vari RMDs e tassi di prelievo, così come aiutare a bilanciare con prestazioni di sicurezza sociale.,
Se hai raggiunto l’età di 72 anni, un modo per evitare RMDs è ribaltando il Roth 401(k) in un Roth IRA. Tuttavia, è importante notare che quando si rotolare i fondi in un Roth IRA di nuova apertura, potrebbe essere necessario attendere altri cinque anni prima di poter iniziare a prendere prelievi qualificati. Se rotoli i fondi in una Roth IRA già consolidata che esiste da almeno cinque anni, non c’è attesa.
Puoi prendere un prestito dal tuo Roth 401 (k)?
Se le regole del tuo piano lo consentono, puoi richiedere un prestito dal tuo conto Roth 401(k)., Le regole per i prestiti 401(k) sono abbastanza uniformi una volta distribuiti i fondi, ma spetta al datore di lavoro decidere se vogliono offrire questo beneficio o meno. Decidono anche chi si qualifica per un prestito 401(k).
Ci sono rischi connessi con 401(k) prestiti. Se si sono licenziati o uscire mentre il prestito è in sospeso, sarà necessario rimborsare il prestito dal momento in cui file tasse l’anno dopo aver lasciato il lavoro. Approfittando di tutte le possibili estensioni significherebbe avere fino al 15 ottobre del prossimo anno per rimborsare il prestito., In caso contrario, il saldo del prestito in essere è considerato come un ritiro anticipato non qualificato, soggetto alla sanzione fiscale del 10%.
Roth 401(k) vs Roth IRA
Sia Roth 401(k)s e Roth IRA sono finanziati da contributi al netto delle imposte. E una volta che hai posseduto entrambi i tipi di account per almeno cinque anni, sarete in grado di iniziare a prelevare denaro esentasse dopo aver girato 59½. Ma ci sono differenze chiave tra questi due conti pensionistici con nome simile che devi sapere:
- Limiti di contributo., Il limite di contribuzione Roth IRA 2020 e 2021 è di $6.000, con contributi extra di recupero di $1.000 consentiti per i risparmiatori che avranno 50 anni o più entro la fine dell’anno. Come notato sopra, Roth 401 (k) limiti di contribuzione annuale per gli individui sono molto più alti. Inoltre, si può anche beneficiare di contributi del datore di lavoro con un Roth 401(k)—basta capire che i contributi corrispondenti devono essere depositati in un tradizionale 401 (k).
- Limiti di reddito. Ci sono soglie di reddito che limitano chi può contribuire direttamente a un Roth IRA., Se sei single e il tuo reddito lordo rettificato modificato del 2020 (MAGI) era superiore a MAG 139.000 (o superiore a MAG 140.000 nel 2021), o sposato con MAGI del 2020 superiore a MAG 206.000 (o superiore a $208.000 nel 2021), i contributi diretti Roth IRA non sono ammessi. Roth 401 (k) s contributi possono essere fatte da chiunque, indipendentemente dal reddito.
- Disponibilità. Se si soddisfano i requisiti di ammissibilità e di reddito, chiunque può aprire un Roth IRA e contribuire fino ai limiti di legge di cui sopra. Roth 401 (k) s sono disponibili solo da un datore di lavoro.,
- Distribuzioni minime richieste (RMDs) : Quando si accende 72, è necessario prendere RMDs da un Roth 401 (k). Roth IRAs non ha RMDs-puoi persino lasciare intatto l’intero saldo e passare l’account a un erede. (Se hai ereditato un Roth IRA da qualcuno diverso da un coniuge, si può essere soggetti a RMDs).
- Prelievi anticipati: Se hai posseduto un Roth IRA per almeno cinque anni, si può ritirare la vostra pena contributi gratis prima dell’età di 59½ (ma non guadagni, nella maggior parte dei casi si pagherebbe il 10% penale fiscale)., I prelievi anticipati da un Roth 401(k) sono più complicati, come descritto sopra.
- 401(k) prestiti: Se si desidera accedere al denaro nel vostro Roth 401 (k) e non si qualificano per un prelievo anticipato, si può prendere un prestito dal tuo conto. Tale opzione non è disponibile con un Roth IRA.
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