Avete bisogno di trattenere i soldi dai salari dei dipendenti al di là delle tasse (ad esempio, garnishments o benefici)? Poi ci si potrebbe chiedere quando esattamente si detraggono i contributi del dipendente – prima o dopo le tasse. Beh, dipende. Per una ritenuta accurata, capire quali sono le detrazioni ante imposte.
Non sei sicuro di cosa significhi o di come influisce sui tuoi calcoli fiscali? Ti abbiamo coperto.
Quali sono le detrazioni al lordo delle imposte?,
Una detrazione al lordo delle imposte è il denaro che si rimuove dal salario di un dipendente prima di trattenere i soldi per le tasse, abbassando il loro reddito imponibile. Detrazioni al lordo delle imposte vanno verso benefici per i dipendenti. Non tutti i benefici sono detrazioni al lordo delle imposte.
Molti vantaggi sono sponsorizzati dai dipendenti e dal datore di lavoro, il che significa che entrambe le parti contribuiscono a qualsiasi premio, account o programma del dipendente. Ma quando deduci il contributo del dipendente dai loro salari, lo fai prima o dopo le tasse, a seconda del tipo di beneficio.,
Se offri una serie di vantaggi per i dipendenti, è probabile che ti imbatti in una detrazione ante imposte. E probabilmente ti imbatterai in detrazioni post-fiscali, che sono benefici che trattieni dopo le tasse.
A differenza delle detrazioni post-imposte, le detrazioni ante imposte avvantaggiano i dipendenti in più modi. I dipendenti possono godere del beneficio e ridurre la quantità di denaro che devono in tasse. Per non parlare, i datori di lavoro godono anche di una riduzione delle tasse.
In che modo le detrazioni al lordo delle imposte incidono sulle imposte?
Ancora una volta, le detrazioni al lordo delle imposte riducono i salari imponibili di un dipendente., Questo spesso dà ai dipendenti più soldi da spendere.
Quindi, quali tasse riduce una detrazione ante imposte? Le detrazioni al lordo delle imposte possono ridurre le imposte federali, statali e locali di un dipendente:
- Imposta federale sul reddito
- Imposta FICA (Social Security and Medicare taxes)
- Imposta sul reddito statale (se applicabile)
- Imposta locale sul reddito (se applicabile)
Detrazioni sul libro paga al lordo delle imposte anche E, queste detrazioni possono abbassare la tassa di disoccupazione dello stato, che solo i datori di lavoro pagano (con alcune eccezioni statali).,
Tieni presente che non tutte le detrazioni ante imposte sono completamente esentasse. Alcune detrazioni sono esenti dall’imposta federale sul reddito, ma non dalle tasse FICA e FUTA.
Esempio
Supponiamo di avere un dipendente con una detrazione ante imposte. La detrazione è di 5 50 per libro paga, e si paga il dipendente una retribuzione lorda di $1.000 per periodo di paga bisettimanale.
In primo luogo, sottrarre la ritenuta al lordo delle imposte di $50 dalla retribuzione lorda del dipendente ($1.000):
$1,000 – $50 = $950
Il reddito imponibile del dipendente è 9 950 per il periodo di paga. È ora possibile trattenere le tasse su $950 piuttosto che $1.000.,
Tassazione futura
Anche se ora non ci sono tasse, i dipendenti potrebbero dover tasse sui benefici al lordo delle imposte in seguito, come quando vanno a utilizzare il beneficio.
Ad esempio, un dipendente ha un conto di pensionamento ante imposte. Trattieni il denaro prima delle tasse e lo depositi sul conto. Quando il dipendente si ritira e utilizza i fondi salvati, dovrà pagare le tasse sull’importo.
Limiti
Alcune detrazioni di benefici sono solo al lordo delle imposte fino a un certo importo. Ciò significa che la detrazione è esente da tassazione fino a quando il dipendente raggiunge un contributo IRS o limite di esenzione fiscale., Il limite IRS per ogni tipo di detrazione ante imposte con una soglia è soggetto a modifiche ogni anno.
Ad esempio, le detrazioni del conto di risparmio sanitario hanno un limite annuale di contribuzione IRS esente da tasse.
Elenco delle detrazioni al lordo delle imposte
Quindi, quali detrazioni sono al lordo delle imposte? Una serie di fringe benefit consentono detrazioni al lordo delle imposte. Di seguito è riportato un elenco di detrazioni al lordo delle imposte dei benefici comuni ai dipendenti.
Contributi del piano pensionistico
Alcuni piani pensionistici possono beneficiare di detrazioni ante imposte, come alcuni tipi di piani IRAs e 401(k)., Ciò consente ai dipendenti di risparmiare per la pensione e ridurre il loro reddito imponibile.
I conti pensionistici ante imposte sono in genere esenti da tutte le imposte sul lavoro. Controlla il piano specifico che offri per maggiori dettagli.
Piani di pensionamento hanno requisiti di contribuzione IRS e limiti che cambiano ogni anno. Esiste un limite di contribuzione aggiuntivo per i lavoratori di età superiore a una certa età.
Anche se alcuni piani di pensionamento sono deduzioni al lordo delle imposte, i dipendenti devono pagare le tasse quando ricevono distribuzioni.
Tenete a mente che non tutti i piani di pensionamento sono al lordo delle imposte., Roth IRA e Roth 401 (k) contributi sono detrazioni post-fiscali. Ciò richiede ai dipendenti di pagare le tasse su di loro prima di trattenerli. Tuttavia, il dipendente non deve tasse sulle distribuzioni.
Premi di assicurazione sanitaria
Si potrebbe essere in grado di trattenere i premi di assicurazione sanitaria prima delle imposte, soprattutto se i benefici per la salute sono parte di un piano di Sezione 125.,
Le prestazioni assicurative comuni al lordo delle imposte relative alla salute includono:
- Assicurazione sanitaria
- Assicurazione infortuni
- Assicurazione dentale
- Assicurazione visione
Per la maggior parte, le prestazioni sanitarie sono al lordo delle imposte. Alcuni benefici per la salute hanno limiti di contribuzione o regole speciali di ritenuta fiscale.
Contributi HSA e FSA
I tuoi dipendenti contribuiscono a un conto di risparmio sanitario (HSA) o a un conto di spesa flessibile (FSA)? Se è così, i loro contributi sono detrazioni al lordo delle imposte.,
Sia HSA che FSA sono account i dipendenti possono contribuire e utilizzare per finanziare le spese mediche qualificanti, come copays e detrazioni. Questi conti aiutano i dipendenti a risparmiare per le spese mediche assicurazione non copre e ridurre il loro reddito imponibile.
L’IRS stabilisce un limite di contribuzione annuale per un HSA e FSA. Come i piani di pensionamento, gli individui sopra una certa età possono contribuire di più al loro account.
Premi di assicurazione sulla vita
Assicurazione sulla vita di gruppo a termine è esente da tutte le tasse sul lavoro., Tuttavia, è esente solo da tasse FICA fino al costo di coverage 50.000 di copertura.
i Premi devono andare verso di assicurazione sulla vita che:
- Fornisce un generale beneficio di morte
- È fornito a un gruppo di almeno 10 dipendenti a tempo pieno
- Il datore di lavoro esercita, direttamente o indirettamente
Trasporti contributi di programma
il Trasporto, o pendolari, i benefici sono pre-detrazioni fiscali in grado di coprire un dipendente di trasporto-le spese relative.
Le spese di trasporto qualificanti includono:
- Pass di transito per il trasporto pubblico (e.,g., autobus, treni, metropolitane, ecc.)
- Spese di parcheggio (ad esempio, parcheggio vicino al lavoro o vicino)
A seconda dei tipi di vantaggi per i pendolari che offri, potrebbero esserci dei limiti. Una volta che il beneficio raggiunge tale limite, non è più esente da imposte.
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Questo articolo è stato aggiornato dalla data di pubblicazione originale del 25/4/2012.
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