Top 25 Detrazioni fiscali per le piccole imprese

Ammortamento

In alcuni casi è possibile cancellare l’intero costo di determinati beni acquistati per uso aziendale, nell’anno fiscale in cui è stato acquistato. Ciò include la detrazione della Sezione 179, che consente di detrarre l’intero costo degli acquisti di attrezzature fino a un certo limite di dollari ($1.020.000 nel 2019; $1.040.000 nel 2020). Alcuni altri limiti si applicano anche alla Sezione 179 deduzioni.

Inoltre, c’è quello che viene chiamato un bonus ammortamento, che è un altro tipo di write-off nei costi anno sono sostenuti., Il limite di ammortamento del bonus è del 100% per i beni aziendali acquisiti e messi in servizio nel 2019 (così come nel 2020).

Un altro modo per richiedere una cancellazione per la proprietà aziendale è attraverso l’ammortamento. Ammortamento significa dedurre sulle vostre tasse una certa indennità ogni anno che si diffonde il costo per fini di cancellazione fiscale. L’ammortamento è calcolato sulla base di un metodo approvato dall’IRS per l’assegnazione di un certo importo del costo ogni anno nel corso del tempo, ad esempio 10 anni.

Non trascurare le quote di ammortamento rimanenti degli anni precedenti., Controllare i vecchi rendimenti per le opportunità di ammortamento.

Affitto su immobili aziendali

Detrarre completamente i costi di affitto dello spazio per la tua attività. Affitto può includere un ufficio, boutique, negozio, fabbrica, o un altro tipo di struttura.

Utilities

Completamente detrarre energia elettrica per la vostra struttura. Altre spese di utilità includono le spese di telefonia mobile.

Una limitazione: non è possibile richiedere una detrazione per il costo della prima rete fissa a casa se si richiede una detrazione home office e si dispone di una rete fissa., Richiedi una seconda riga come costo di utilità deducibile.

Altre imposte

Alcune imposte sono deducibili dalle imposte federali sul reddito. Generalmente è possibile detrarre le tasse immobiliari, le tasse di proprietà personale. Le licenze e le tasse di regolamentazione sono anche considerate tasse dalle regole IRS per questo scopo.

Tasse deducibili consistono anche di tasse datore di lavoro, tra cui la quota di datore di lavoro di FICA, FUTA, e le tasse di disoccupazione dello stato. Tuttavia, gli imprenditori autonomi non possono richiedere una detrazione aziendale per la metà della loro imposta sul lavoro autonomo., Invece, i proprietari dovrebbero registrare come un adeguamento al reddito lordo sul loro ritorno personale 1040, e utilizzare Schedule SE.

I proprietari di entità pass-through non possono trattare le imposte sul reddito statali e locali come una cancellazione aziendale. Queste sono franchigie fiscali personali per le tasse. Le imposte sul reddito statali e locali sono deducibili solo nell’orario A del modulo 1040 o 1040-SR (e per il 2018 fino al 2025 sono soggette a un limite di cap 10.000 per tutte le imposte statali e locali).,

Assicurazione

I costi della polizza assicurativa del tuo imprenditore, della copertura per negligenza, dell’assicurazione contro le inondazioni nei locali commerciali, della copertura per responsabilità cibernetica e dell’assicurazione per la continuazione dell’attività sono tutte spese aziendali completamente deducibili.

Per la copertura assicurativa sanitaria, ci sono due regole da notare. Una piccola impresa può qualificarsi per richiedere un credito d’imposta fino al 50% dei premi pagati per i dipendenti (un credito è una migliore pausa fiscale di una detrazione)., Inoltre, il costo della copertura sanitaria per i lavoratori autonomi e gli azionisti di società di oltre il 2% non è una detrazione aziendale. Invece, i premi assicurativi vengono detratti sul ritorno personale del proprietario.

Riparazioni

Il costo delle riparazioni e della manutenzione ordinaria sulla proprietà aziendale è completamente deducibile. D’altra parte, i costi che si aggiungono al valore della proprietà sono di solito capitalizzati e recuperati attraverso l’ammortamento. Tuttavia, varie regole safe harbor consentono una detrazione immediata in ogni caso. Il tuo consulente fiscale può spiegare le regole del porto sicuro.,

Commissioni e commissioni

Le commissioni e le commissioni pagate sono interamente deducibili dalle tasse. Potrebbe essere richiesto di segnalarli sul modulo 1099-MISC per il 2019 (Modulo 1099-NEC per i pagamenti nel 2020) (vedi articolo #3).

Tuttavia, le commissioni pagate in relazione all’acquisto di immobili non sono deducibili. Le commissioni immobiliari vengono aggiunte alla base della proprietà e di solito vengono recuperate attraverso l’ammortamento.

Viaggi

Se tu o i membri del personale conducete viaggi d’affari, troverete il costo del trasporto (ad esempio, biglietto aereo) e alloggio completamente deducibili., È necessario motivare uno scopo commerciale per richiedere qualsiasi detrazione di viaggio. Non dimenticare le spese di viaggio accessorie come le tasse per il bagaglio registrato o bagaglio di grandi dimensioni, suggerimenti e altro ancora.

I costi del pendolarismo locale, d’altra parte, di solito rimangono non deducibili. Pendolarismo significa arrivare da e per il luogo di lavoro. Per saperne di più su small business travel detrazioni fiscali.

Pubblicità

Puoi detrarre completamente le spese pubblicitarie ordinarie sulla tua dichiarazione dei redditi, indipendentemente dal supporto pubblicitario che usi., Ciò può includere qualsiasi cosa, dalla stampa di biglietti da visita alle campagne pubblicitarie di Facebook e qualsiasi altra via di mezzo. Le spese relative al marketing spesso rientrano nella categoria di ” spese pubblicitarie.”

Home Office

È possibile detrarre una parte delle spese per un home office come spesa aziendale. Al fine di rivendicare questa detrazione, imprenditori devono utilizzare la casa regolarmente ed esclusivamente come sede principale di attività, un luogo per incontrare o trattare con i clienti o clienti, o come una struttura separata utilizzata nel business.,

È possibile detrarre i costi diretti come la pittura di un ufficio a casa. È inoltre possibile detrarre i costi indiretti, sotto forma di una percentuale di affitto o interessi ipotecari e tasse immobiliari che riflettono la percentuale di utilizzo aziendale della residenza.

Si può preoccupare che la rivendicazione di una detrazione home office invia una bandiera rossa ai revisori dei conti. Non abbiate paura di approfittare di questa detrazione se si qualificano. Oggi più della metà di tutte le aziende negli Stati Uniti riportano come home-based. Così l’IRS non visualizzare una detrazione home office con lo stesso sospetto come in passato., Per saperne di più la detrazione home office.

Spese legali e contabili

È possibile dedurre completamente le spese contabili. È inoltre possibile detrarre le tasse pagate per la preparazione dichiarazione dei redditi durante l’anno solare, e non l’anno fiscale a cui le tasse si riferiscono. Ad esempio, possiedi una società S che ha pagato le tasse a marzo 2018 per la preparazione della sua dichiarazione dei redditi 2017. Le tasse sono deducibili sul ritorno 2018 della S-corporation.

La deducibilità delle spese legali dipende da ciò per cui le usi., Si può dedurre completamente i costi di un avvocato rivedere un contratto di lavoro o di locazione. Tuttavia, non è possibile detrarre i costi per la gestione della chiusura su un acquisto di proprietà e quindi aggiungerlo alla base della proprietà.

Pasti

Detrarre queste spese aziendali solo fino al 50% (anche se i pasti completamente deducibili esistono). Questo significa in effetti che si paga per la metà di un pranzo di lavoro, e lo zio Sam paga per l’altro. Puoi richiedere la detrazione solo se sostieni che le spese siano esclusivamente per scopi commerciali.,

Affitto di macchinari e attrezzature

Le tasse pagate per affittare o affittare oggetti utilizzati nella tua piccola impresa sono completamente deducibili.

Interessi sul debito aziendale

La maggior parte dei contribuenti aziendali può detrarre gli interessi pagati sui prestiti alle imprese. Ad esempio, gli interessi su una linea di credito utilizzata in un’impresa di costruzioni sono deducibili. Tuttavia, le aziende con entrate lorde annuali medie nei tre anni precedenti di oltre million 26 milioni nel 2019 (o 2020) devono limitare la percentuale di interesse deducibile.,

Gli interessi sui prestiti da parte dei proprietari per acquistare le loro attività sono trattati in modo diverso. Assicurati di distinguere l’interesse aziendale dall’interesse di investimento di un proprietario o dall’interesse di attività passiva, che non è una deduzione aziendale. Ad esempio, un individuo che prende un prestito personale per acquistare azioni in una società S deve allocare i proventi del debito alle attività aziendali. Supponendo che si utilizzano le attività nel business, quindi il vostro interesse conta come interessi commerciali deducibili.,

Se alcune attività includono investimenti, è possibile considerare una parte dell’interesse come interesse di investimento. Si può contare questo come una deduzione personale limitata nella misura del reddito da investimento netto. Se alcune attività si riferiscono a un’attività passiva, come il noleggio immobiliare, l’interesse allocabile conta come interesse di attività passiva soggetto alla limitazione della perdita di attività passiva.,

Programmi di benefit per i dipendenti e piani pensionistici qualificati

È possibile detrarre il costo dei programmi di benefit per i dipendenti, come l’assistenza all’istruzione e l’assistenza ai dipendenti, nonché i contributi ai conti dei piani pensionistici qualificati dei dipendenti.

Per i lavoratori autonomi, i contributi ai propri account del piano pensionistico qualificato sono deduzioni personali rivendicate sul modulo 1040 o 1040-SR.

Interessi ipotecari

Detrarre gli interessi ipotecari se la tua azienda possiede immobili. La legge limita gli interessi su una residenza personale., Ma non esiste un limite massimo sulla dimensione dei prestiti alle imprese su cui si possono richiedere interessi.

Spese d’ufficio

Usi fiori, acquari, abbonamenti a riviste e altri oggetti per abbellire il tuo ufficio? Le spese d’ufficio sono deducibili dalle tasse.

Riporti

Le tue attività fiscali negli anni precedenti a volte producono cancellazioni nel presente. Spesso è possibile utilizzare le perdite passate e gli importi che non sono stati in grado di rivendicare pienamente in un anno precedente, per tagliare la bolletta fiscale di quest’anno., Ad esempio, se in precedenza ha avuto un brutto anno, si può ancora avere una perdita operativa netta riporto che è possibile utilizzare per ridurre il reddito imponibile corrente.

Assicurati di controllare i ritorni dell’anno precedente. Cercare eventuali importi inutilizzati da riportare. Esempi di riporti includono perdite operative nette, perdite in conto capitale, contributi di beneficenza, interessi di investimento e detrazioni per l’home office che in precedenza erano soggette a una limitazione del reddito imponibile.

Crediti inesigibili

Alcune aziende riferiscono sul metodo di contabilità per competenza e possiedono crediti non pagati o altri debiti., Le aziende che utilizzano il metodo di competenza possono prendere una detrazione fiscale per qualsiasi importo dovuto a voi che è parzialmente o totalmente inutile.

Ad esempio, se la tua azienda ha avanzato denaro a un dipendente, cliente o fornitore e non sei stato rimborsato, potresti avere diritto a una detrazione per crediti inesigibili. Se si tratta di un business crediti inesigibili che diventa parzialmente o totalmente inutile, si deduce l’importo come una detrazione ordinaria di business.,

Spese aziendali varie

Anche se una spesa non si adatta perfettamente a nessuna delle categorie sopra elencate, potresti comunque trovarla deducibile purché sia “ordinaria e necessaria” per il business. Includi articoli che paghi in contanti. Esempi: business e riviste di settore si acquista in un’edicola, caffè con un cliente, o una corsa in taxi per un fornitore. La chiave per dedurli è avere documentazione. Suggerimento: quando non è possibile ottenere una ricevuta, scattare una foto con lo smartphone (che è impresso con la data) e mantenere un registro delle spese varie.,

QBI Deduzione

Mentre un piccolo imprenditore può prendere una tassa personale write-off su un modulo 1040 o 1040-SR, si basa questo sul reddito da un’entità pass-through. La deduzione Qualified Business Income (QBI) abbassa l’aliquota fiscale effettiva pagata sui profitti aziendali sui rendimenti personali dei proprietari. La detrazione costituisce il 20% di QBI. Ma si possono trovare limiti per limitare o bar ammissibilità a rivendicare qualsiasi write-off. Per saperne di più: Deduzione reddito qualificato.

Cos’altro posso dedurre come spesa aziendale?,

Di seguito sono riportate le detrazioni fiscali minori che vengono spesso trascurate o che si applicano in circostanze limitate.

Costi di avvio: puoi detrarre fino a $5.000 in costi di avvio e 5 5.000 in costi organizzativi (come l’incorporazione) sostenuti nel tuo primo anno di attività, ma solo se i costi, in entrambi i casi, non superano $50.000. Alcuni imprenditori di avvio possono scegliere di trattare i costi come spese in conto capitale (aggiunto al vostro investimento nel business). Ma la maggior parte sceglie di detrarre questi costi, fino a $5.000. Qualsiasi importo residuo viene quindi ammortizzato (detratto ratabilmente) su un periodo di 15 anni.,

Commissioni bancarie – Le commissioni pagate per mantenere il conto corrente aziendale, accedere al bancomat, ottenere nuovi assegni e altre commissioni bancarie sono completamente deducibili. Rivedere i vostri estratti conto bancari per identificare le tasse.

Quote associative – È possibile detrarre le quote associative da organizzazioni professionali e aziendali. Le organizzazioni includono camere di commercio, organizzazioni civiche e associazioni di categoria.

Franchising e Trademark – Se acquisti un franchising, un marchio o un nome commerciale, puoi detrarre l’importo pagato o sostenuto come spesa aziendale. Si applicano alcune disposizioni.,

Cancellazioni-Le cose possono andare male, costringendo le cancellazioni dei piani. Ad esempio, potresti aver prenotato un viaggio d’affari e aver dovuto riprogrammare. La tassa di riprogrammazione della compagnia aerea e il deposito dell’hotel che hai perso sono deducibili.

Carta di credito Convenienza Tasse – Una piccola impresa che utilizza carte di credito può detrarre le tasse di convenienza addebitate dalle società di carte. Una tassa di convenienza è qualsiasi uso non standard di una carta di credito per la quale il commerciante addebita una tariffa speciale. Questa potrebbe essere una tassa per accettare ordini telefonici.,

Spese di istruzione-Le spese ordinarie e necessarie pagate per il costo dell’istruzione e della formazione dei dipendenti sono deducibili. È inoltre possibile detrarre il costo della propria formazione relativi al vostro commercio o business.

Spese in movimento-Si può essere in grado di detrarre le spese in movimento se sei un unico proprietario o lavoratori autonomi e ha dovuto spostare più di 50 miglia per le imprese.

Internet-In generale, è possibile detrarre le spese relative a Internet, come le spese di registrazione del dominio e le spese di consulenza per i webmaster per il sito Web aziendale.,

Assicurati di controllare anche le spese NON deducibili.

Posso prendere la detrazione standard e ancora detrarre le spese aziendali?

Sì, i proprietari di piccole imprese possono richiedere la detrazione standard sui loro ritorni personali 1040 e anche cancellare le spese aziendali sul programma C.

Ora che gli importi di detrazione standard sono più alti, meno contribuenti stanno elencando le detrazioni. Prendendo la deduzione standard sulla linea 9 del tuo ritorno 1040 sta diventando più popolare.,

Tuttavia, la deduzione standard è qualcosa di completamente separato dalle spese aziendali che sono dettagliate separatamente sul programma C.

Consultare un consulente

Le informazioni di cui sopra ti dà una risposta generale alla domanda “cosa posso dedurre come spesa aziendale”. Tuttavia, detrazioni fiscali possono essere fonte di confusione e si vuole evitare i più grandi errori fiscali. È consigliabile consultare un CPA o altro preparatore fiscale qualificato per ciò che si applica al momento del completamento della dichiarazione dei redditi.