Lo sapevate che ACA sta lavorando per cambiare il modo in cui i cittadini statunitensi all’estero sono tassati? C’è un disegno di legge al Congresso per fare proprio questo, “L’equità fiscale per gli americani all’estero Act”, introdotto da Congressman Holding (R-NC). Contribuire a sostenere gli sforzi di ACA per riformare la tassazione per gli americani che vivono e lavorano all’estero. Unisciti alla nostra organizzazione o donare oggi!
Sei un cittadino degli Stati Uniti o un titolare della carta verde e vivi da qualche parte al di fuori degli Stati Uniti (es., in un paese” straniero”).
È possibile avere obblighi di deposito fiscale degli Stati Uniti se si dispone di reddito personale come salari, stipendio, commissioni, mance, spese di consulenza, fondi pensione, alimenti, sicurezza sociale statunitense e / o estera, interessi, dividendi, plusvalenze, proprietà in affitto, reddito agricolo, royalties, eredità o pagamento in natura negli Stati Uniti o all’estero.
Potresti avere obblighi di deposito fiscale degli Stati Uniti anche se non hai mai vissuto negli Stati Uniti o lasciato diversi anni fa e tutto il tuo reddito proviene da fonti “straniere”.,
Potresti avere obblighi di deposito fiscale degli Stati Uniti anche se alcuni o tutti i tuoi redditi erano già tassati alla fonte o saranno tassati da un paese straniero.
Potresti avere obblighi di deposito fiscale degli Stati Uniti anche se non guadagni denaro, ma sei sposato con qualcuno che ha avuto un reddito.
Fondamentalmente, devi presentare il modulo IRS 1040 e gli orari pertinenti per l’anno precedente se il tuo reddito era al di sopra di una certa soglia. Queste soglie sono le stesse dei residenti negli Stati Uniti., Per l’anno fiscale 2020 (deposito nel 2021) le soglie (totale dei redditi annuali) sono:
al di Sotto dei 65 65 o più anziani
Siete single (non sposati) $12,400 $14,050
Si sono sposati deposito congiuntamente $24,800 $27,400 (entrambi oltre i 65 anni)
Si sono sposate deposito separatamente $5 $5
Si sta presentando come “Capo famiglia” $18,650 $20,300
sono una vedova o un vedovo $24,800 $26,100
Queste deposito soglie corrispondono alla DEDUZIONE STANDARD per ogni deposito di categoria. L’importo dell’ESENZIONE PERSONALE è stato fissato a zero sotto i tagli fiscali e Jobs Act., Quando i contribuenti scelgono di presentare come “sposato deposito separatamente” devono entrambi rivendicare la deduzione standard al momento del deposito o devono entrambi dettagliare le loro deduzioni. Uno dei coniugi è vietato rivendicare la deduzione standard se l’altro coniuge è dettagliata. Se entrambi i coniugi dettagliano, non vi è alcuna deduzione standard e nessuna esenzione personale. Ecco perché la soglia di deposito è di 5 5 per questa categoria taxes le tasse partono da 5 5 di reddito.,
Il deposito del 1040 è generalmente dovuto ogni anno il 15 aprile con un’estensione automatica al 15 giugno per gli americani residenti all’estero, ma se le tasse sono dovute, gli interessi vengono calcolati a partire dal 15 aprile fino alla data di pagamento. È possibile richiedere un’ulteriore estensione compilando il modulo 4868.
In che modo vivere all’estero mitigare la vostra tassa degli Stati Uniti?
Se si qualificano come un cittadino americano residente all’estero (fondamentalmente avendo vissuto almeno un anno all’estero), ci sono due metodi con cui è possibile ridurre la tassa degli Stati Uniti di un importo sostanziale., Questi sono il ” Foreign Earned Income Exclusion (FEIE) “e il” Credito d’imposta estero.”
Tuttavia, nessuno di questi metodi ti scusa dal deposito se il tuo reddito era al di sopra della soglia di deposito.
L’esclusione del reddito da lavoro straniero (FEIE, utilizzando il modulo IRS 2555) consente di escludere una certa quantità del reddito da LAVORO straniero dall’imposta statunitense. Per l’anno fiscale 2020 (deposito nel 2021) l’importo di esclusione è di $107.600. Ciò significa che se, ad esempio, hai guadagnato $114.000 nel 2020, puoi sottrarre 1 107.600 da quello lasciando 6 6.400 come imponibile dagli Stati Uniti., Ma attenzione: questo $6.400 è imponibile alle aliquote fiscali applicabili a $114.000 (la cosiddetta “regola di impilamento”). L’esclusione si applica solo al reddito da lavoro straniero. Altri redditi, come pensioni, interessi, dividendi,plusvalenze, reddito di origine statunitense, ecc., non può essere escluso con il FEIE. Sei responsabile per la piena tassa degli Stati Uniti su questi tipi di reddito.
Ecco un semplice esempio. Supponiamo che tu viva in Francia e hai guadagnato €100.000 (circa $114.000) dal tuo datore di lavoro francese., Si sono sposati deposito congiuntamente, hanno due figli e si prende la detrazione standard ($24.800) e credito d’imposta bambino ($4.000 per due figli).
Le imposte su tale reddito è calcolato come segue:
NOI fiscale su $114,000 è di $7,204
NOI fiscale su $107,600 (importo escluso) sarebbe $5,796
Netti imposte da pagare
($7,204 – $5,796) = $1,408
Mentre questo è solo un calcolo approssimativo ti dà un’idea di come funziona il sistema.
L’altro metodo per ridurre la bolletta fiscale degli Stati Uniti è il credito d’imposta estero, utilizzando il modulo IRS 1116., Se il vostro reddito è stato tassato da un paese straniero, è possibile sottrarre tale imposta dalla vostra tassa degli Stati Uniti, nella maggior parte dei casi riducendo sostanzialmente la bolletta fiscale degli Stati Uniti. Ma attenzione: non è possibile richiedere un credito d’imposta estero per le imposte estere sul reddito escluso sul modulo 2555. In altre parole, è possibile richiedere solo un credito d’imposta estero per le imposte estere sullo stesso reddito che gli Stati Uniti stanno tassando. La frazione delle tasse estere che possono essere prese come credito d’imposta è determinata dal rapporto tra reddito non escluso e reddito totale. Ecco un esempio, usando le stesse figure di cui sopra.,
francese imposte sui 100.000 euro ($114,000) sono di €11,872 = $13,534
Frazione di imposte estere che può essere preso come credito
($114,000 – $107,600)
—————————— = 0.056
$114,000
al Netto delle imposte francese che può essere preso come credito
(0.056 x $13,534) = $758
Questo al netto delle imposte francese può essere sottratto dal tuo fiscali
($1,408 – $758) = $650 che deve essere pagato per l’IRS.
In questo particolare esempio, in realtà staresti meglio semplicemente usando il credito d’imposta estero da solo e non rivendicando nemmeno il FEIE., Se lo fai, non dovresti pagare nulla in tasse statunitensi (la tassa francese $13,534 è maggiore della tassa statunitense US 7,204). Inoltre, il credito d’imposta estero può essere applicato (in alcuni casi) contro l’imposta sul reddito non guadagnato pure.
Quindi vedi che combinando giudiziosamente il FEIE con il credito d’imposta estero o applicando solo il credito d’imposta estero puoi ridurre sostanzialmente o addirittura azzerare la tua fattura fiscale statunitense. Ancora una volta, questo è solo un calcolo approssimativo per servire come esempio di come funziona il sistema.,
Promemoria: è NECESSARIO presentare i moduli fiscali degli Stati Uniti anche se la fattura fiscale calcolata è pari a zero quando si applica il FEIE e/o il credito d’imposta estero.
Nota che se il tuo coniuge cittadino americano ha anche un reddito estero, può anche applicare il FEIE fino a un massimo di $107,600 sui propri guadagni, ma non puoi applicare l’esclusione del tuo coniuge al tuo reddito.
Per riassumere: Se il tuo reddito da lavoro straniero era inferiore a $107.600 usa il FEIE per ridurre a zero la tua imposta statunitense su questo reddito., Tuttavia, se il vostro reddito estero è stato più di $107.600 esplorare la possibilità di utilizzare le tasse estere come credito contro qualsiasi tassa degli Stati Uniti che può essere dovuto.
Essere consapevoli del fatto che se siete stati rivendicando il FEIE negli anni precedenti utilizzando il modulo 2555 e si decide quest’anno di utilizzare solo il credito d’imposta estera non si può tornare al FEIE per i prossimi sei anni a meno che non si riceve il permesso da parte dell’IRS.
In alcuni casi, è possibile escludere le spese di alloggio qualificate dal reddito imponibile. Questa esclusione può essere calcolata utilizzando la parte VI del modulo 2555.,
Ci sono molti altri aspetti da considerare quando si calcolano le tasse degli Stati Uniti. Tra questi ci sono l ‘”Imposta minima alternativa” (AMT); gestione di reddito non guadagnato (passivo) come interessi e plusvalenze; l’esclusione degli alloggi stranieri per il tuo alloggio; guadagni di un coniuge non statunitense; spese aziendali; la possibilità di deduzioni dettagliate invece di applicare la detrazione standard; tasse statali in alcuni stati degli Stati Uniti in cui risiedevi precedentemente; ecc., ecc., ma vanno oltre la spiegazione semplice che questo articolo è inteso essere., Le tasse di lavoro autonomo (per la sicurezza sociale e Medicare) possono essere applicate se i tuoi guadagni netti annuali superano $400 e vivi in un paese che non ha un accordo di “totalizzazione” della sicurezza sociale con gli Stati Uniti. Se avete bisogno di prendere in considerazione uno di questi elementi, si sarebbe ben consigliato di consultare un esperto fiscale internazionale, un elenco dei quali è fornito qui.
Numero di previdenza sociale e ITIN
Tutte le dichiarazioni dei redditi devono avere un numero di previdenza sociale (per un cittadino statunitense o residente) o un ITIN (numero di identificazione fiscale individuale).,
Mentre i numeri SSN sono validi per la vita, ITINs per un coniuge straniero non residente o dipendente utilizzato su un anno precedente dichiarazione dei redditi può richiedere il rinnovo. Per maggiori informazioni vai a www.irs.gov/individuals/individual-taxpayer-identification-number .
Revoca del passaporto
L’Internal Revenue Service è tenuto a notificare al Dipartimento di Stato dei contribuenti “certificati” come a causa di un debito fiscale gravemente delinquente. Il Dipartimento di Stato è generalmente vietato il rilascio o il rinnovo di un passaporto a un contribuente con un debito fiscale gravemente delinquente (oltre $53.000 in 2020)., Per ulteriori informazioni vedere qui.
L’Affordable Care Act
I contribuenti sono ancora obbligati ad ottenere una copertura assicurativa sanitaria minima essenziale per se stessi e le loro persone a carico, beneficiare di un’esenzione dalla copertura sanitaria o effettuare un pagamento di responsabilità condivisa con la loro dichiarazione dei redditi federale per i mesi senza copertura o esenzione fino al 31 dicembre 2018., Inizio nel 2019, non c’è nessun individuo la responsabilità condivisa di scadenza del pagamento, se un individuo non riesce a mantenere la copertura minimo indispensabile; tuttavia, come un Americano che vive all’estero, si deve essere consapevoli della necessità di dichiarare se stessi non soggetti all’Affordable Care Act “responsabilità condivisa” fornitura, indicando che puoi beneficiare di una “presunta coperto” stato straniero piano per la salute e che non è necessario partecipare a un piano americano o pagare la penale.
Conti bancari esteri
Il governo degli Stati Uniti non tassare la ricchezza in quanto tale., Tuttavia, l’IRS vuole ancora sapere di denaro in conti bancari esteri soprattutto se ha prodotto alcun reddito come interessi e / o plusvalenze. Sfortunatamente, a causa della recente legislazione, ci sono due diversi obblighi di segnalazione per i conti bancari esteri. Questi sono rispettivamente” FBAR “e” FATCA”, uno o entrambi i quali possono applicarsi a te.,
Il FBAR (Conto Bancario Estero Report) è stato intorno dal 1972 e deve essere presentata se il tuo aggregazione di imprese straniere sono un valore di $10.000 o più in qualsiasi momento durante l’anno fiscale, o se avete l’autorità di firma su uno o più conti esteri, per esempio, se siete il tesoriere di un’associazione o di lavoro in ufficio contabilità del vostro datore di lavoro e firmare per i pagamenti. A partire dal 2014 e negli anni successivi, il FBAR deve essere archiviato elettronicamente come modulo FinCEN 114 presso il Dipartimento del Tesoro., Dovrebbe essere presentata entro il 15 aprile di ogni anno, (allo stesso tempo, ma separata dal modulo 1040) con un’estensione automatica al 15 ottobre se si vive all’estero.,Forma di e 8938 se i tuoi averi all’estero vale la pena di $100.000 o più, l’ultimo giorno dell’anno fiscale o erano più di $150.000 in qualsiasi momento durante l’anno fiscale;
Celibe o sposato deposito separatamente e vivere all’estero: è necessario presentare il Modulo 8938 se il tuo partecipazioni estere sono del valore di $200.000 o più, l’ultimo giorno dell’anno fiscale o erano più di $300.000 in qualsiasi momento durante l’anno fiscale;
deposito Sposato congiuntamente e vivere all’estero: si dovrebbe file del Modulo 8938 se i tuoi averi all’estero vale la pena di 400.000 dollari o più, l’ultimo giorno dell’anno fiscale o erano più di $600.000 in qualsiasi momento durante l’anno fiscale., Per ulteriori informazioni, vedere qui.
A partire dal 1 gennaio 2015, le banche estere, sotto FATCA, hanno segnalato direttamente o indirettamente all’IRS, quindi è particolarmente importante presentare correttamente il modulo 8938.
Se il tuo conto bancario estero aggregato supera la soglia per uno o entrambi questi requisiti di segnalazione (FBAR e/o FATCA), ti consigliamo di consultare un esperto fiscale internazionale.
ACA ha compilato un elenco di consulenti fiscali internazionali.
IRS Pubblicazione 54 fornisce tutti i dettagli sul deposito delle tasse degli Stati Uniti dall’estero. Vai a: www.irs.gov/pub/irs-pdf/p54.,pdf
È importante che tu rimanga aggiornato nei tuoi obblighi di deposito fiscale negli Stati Uniti. Secondo FATCA, le banche estere sono tenute a riferire direttamente o indirettamente all’IRS informazioni su tutti i conti detenuti da persone statunitensi. Se l’IRS viene a sapere che si dispone di un conto bancario estero prima di presentare le tasse degli Stati Uniti e FBAR, siete in guai seri. Le sanzioni sono ripide.
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