1099 Regler for bedriftseiere

(oppdatert 1/29/21)

i Løpet av de siste årene har det vært en rekke endringer og oppdateringer vedrørende rapportering regler for den mystiske 1099 Skjemaer. Jeg sier «mystiske» fordi mange bedriftseiere bare gjette på hva reglene er, og ofte får oppgitt, og bare gi opp ved å velge fil ingenting i det hele tatt. Dette kan være en veldig farlig flytte og resultere i straff som kan legge opp veldig raskt.,

straffen for ikke å sende inn 1099s kan legge opp raskt og varierer fra $50 til $110 per Skjema avhengig av hvor lang tid den siste frist selskapet utsteder dem. Faktisk, hvis en virksomhet bevisst ser bort fra kravet om å gi et riktig betalingsmottaker erklæringen, er underlagt en minste straff på $550 per uttalelse, med ingen maksimum (Mer om dette nedenfor).

Så nå, som jeg forhåpentligvis har din oppmerksomhet. La meg bryte ned det grunnleggende og gjøre et par anbefalinger på hvordan du kan ta vare på din 1099s.,

Den Nye Form, og Navnet Endres og Frister

Den største endringen i år er innføringen av en ny Form som kalles 1099-NEC Non-lønn. Også, tittel og formål Skjema 1099-MISC har blitt forandret fra Diverse Inntekter Diverse Informasjon.

• 1099-NEC. Bedrifter vil nå fil Skjema 1099-NEC for hver person i løpet av payor virksomhet som de har betalt minst $600 i løpet av året. Denne utbetalingen ville ha vært for tjenester som utføres av en person eller selskap som IKKE ER den payor er ansatt., (Instruksjoner til Skjema 1099-NEC)
• 1099-MISC. Andre betalinger over $600 på at en betaler gjør i løpet av betalerens virksomhet for ting som leie, priser og utmerkelser, eller «andre inntekter og betalinger» er rapportert på Skjema 1099-MISC.

«tommelfingerregel» er at bedriftseiere må utstede en Form 1099-NEC for hver person som du har betalt minst $600 i husleie, tjenester (inkludert deler og materialer), premier og utmerkelser, eller andre inntekter betalinger. Du trenger ikke å utstede 1099s for betaling for personlige formål., Du er pålagt å utstede 1099-NEC rapporter bare for betalinger du har gjort i løpet av din handel eller virksomhet.

Også, ikke glem andre 1099 Skjemaer som kan gjelde for deg, som en bedrift eier eller investor. Jeg følger lenker til instruksjoner for disse andre typer Skjema 1099s.

• 1099-INT. Dette er skatt skjemaet som brukes til å rapportere renteinntekter, betalt av alle ‘betalere’ av renteinntekter til private investorer eller långivere ved utgangen av året (1099-INT Instruksjoner).
• 1099-DIV., Dette Skjemaet er vanligvis brukt av store banker og andre finansielle institusjoner for å rapportere utbytte og andre utdelinger til skattyterne og SKATTEMYNDIGHETENE, Hvis du eier og driver en C-Bedrift med aksjonærer, ville dette være i Form til å rapportere betalinger til de investorer (1099-DIV Instruksjoner).
• 1099-R. Dette Skjemaet brukes til å rapportere fordelingen av ytelser som pensjoner og annuities. Også, hvis du tar utdelinger fra en selvpåført IRA eller 401k, vil du motta noen slags Form 1099-R. (1099-R Instruksjoner).,

• Facebook
• Twitter
• LinkedIn

Her er det Grunnleggende om 1099s du bør vite som en Bedrift Eier

• Hvem er du nødt til å sende et Skjema 1099-NEC?, Du er pålagt å sende Skjema 1099-NEC til leverandører eller underleverandører under den ordinære virksomheten du betalt mer enn $600, og som inkluderer alle individuelle, ansvarlig selskap, Selskap med Begrenset Ansvar (LLC), aksjeselskap (LP), eller Eiendom.
• Som er ansett som Leverandører eller Underleverandører? I hovedsak, dette er en person eller en bedrift du har betalt for tjenester som ikke er ansatt.
• Hva er unntakene?, Listen er ganske lang, men det mest vanlige er at du ikke trenger å sende en 1099-NEC til:
  • Leverandører opererer som S-eller C-Selskaper (du finner sin status ut når du får en W-9…se nedenfor)
  • LLCs eller partnerskap (BARE hvis de blir beskattet som en S-eller C-Corp…igjen se W-9 nedenfor)
  • Selgere av varer, frakt, lagring eller lignende elementer.
  • Betaling av husleie eller gjennom eiendomsmeglerforbund (vanligvis forvaltere). Men, husk at du trenger å utstede en 1099 til en utleier du betaler leie, med mindre de møter en unntak.,
• Trenger du ikke bekymre deg for betaling med kredittkort og PayPal. SKATTEMYNDIGHETENE gir skattytere som skal utelates fra Skjema 1099-NEC noen betaling du har gjort med kredittkort, debetkort, gavekort, eller betaling for tredjeparts nettverk, for eksempel PayPal. (Disse betalingene blir rapportert av kort utstedere og betaling for tredjeparts nettverk på Skjema 1099-K.)
• Men, Venmo er et annet dyr. Hvis bedriftseiere bruker Venmo å betale leverandører fra tid til annen, de trenger o kontroller og inkluderer disse betalinger i sin «bøker» og finne ut om de har betalt en Leverandør med mer enn $600., Venmo ikke ta vare på 1099 for deg. Eier er ansvarlig for å utstede riktig 1099 til de betalt gjennom Venmo.
• Advokater får den korte enden av pinnen. Ironisk nok, har regjeringen ikke stole på at advokater skal rapportere alle sine inntekter, så selv om din advokat er «innlemmet», du er fortsatt nødvendig å sende dem en Form 1099 hvis du har betalt dem mer enn $600.
• W-9 er din «beste venn». Noen av dere kan bli frustrert over at du ikke har den informasjonen du TRENGER for å utstede Skjema 1099., En av de smarteste rutiner i en bedrift kan gjennomføre er å be om en W-9 fra en leverandør du regne med å betale mer enn $600 før du betaler dem. Ved å bruke denne som en vanlig forretningspraksis vil gi deg leverandørens post informasjon, Skatte-ID-nummer, og krever dem til å indikere om de er en corporation eller ikke (for å spare deg hodepine av å sende dem en 1099 neste år). Du kan laste ned en W-9 her.
• prosedyren. Dessverre, du kan IKKE bare gå til www.irs.gov og laste ned en haug av 1099 Skjemaer og sende dem ut til dine leverandører før fristen., Skjemaet er «pre-trykt» i triplikat av SKATTEMYNDIGHETENE. Dermed, du må bestille Skjemaer fra SKATTEMYNDIGHETENE, plukke dem opp på en IRS servicesenter, eller forhåpentligvis hente dem når du leverer siste fra posten eller en annen stikkontakt.
• Frist for å Betalingsmottakere. Skattytere som er nødvendig for å utstede og sende ut alle Former 1099-NEC, 1099-MISC, 1099-DIV, 1099-INT, og 1099-R (til de som de har betalt mer enn $600 i 2020) senest 1. februar i år (på grunn av januar til 31. mars faller på en helg).
• Deadline til SKATTEMYNDIGHETENE for å 1099-NEC…Dette er en ny regel – Ta merk!!, Nå bedriftseiere har til å samle alle sine 1099-NEC former og tilhørende 1096 og POST dem til SKATTEMYNDIGHETENE, eller sende dem ELEKTRONISK med IRS av 1. februar som godt (IKKE slutten av februar – den gamle regelen). Også, avhengig av statlig lovgivning, kan du også nødt til fil 1099-NEC med staten. Høres morsomt ut…ikke sant? (Dette er der hvor å delegere oppgaven til din regnskapsfører virkelig kommer i nyttig).
• Frister til SKATTEMYNDIGHETENE for alle andre 1099s., For Skjemaer 1099-MISC, 1099-DIV, 1099-INT, og 1099-R -, forretnings-eiere har til å samle alle 1099s og POST dem (hvis du velger å bruke e-POST) til SKATTEMYNDIGHETENE med en Form 1096 innen 1. Mars i år (på grunn av 28. februar faller på en helg). HVIS du ønsker å file ELEKTRONISK, kan du samle alle de samme dokumenter og filer dem elektronisk av 31. Mars.
• ikke glem Usa (beklager). Og legge fornærmelse til skade, er det en rekke stater som har innlevering krav til form 1099 og spesielt 1099-NEC., Disse stater krever at du filen som en 1099-NEC med dem – CA, DE, HI, KS, MA, MT, NJ, OH, OK, ELLER, PA, RI, VT, og WI. Sørg for å bekrefte regler og frister hvis du opererer i en Tilstand der dette er nødvendig.
• MÅ jeg sende inn Elektronisk? HVIS du har mer Form 250 1099s til fil, du MÅ sende inn elektronisk. Hvis du er pålagt å gjøre det, og ikke klarer å overholde retningslinjene, og ikke har en godkjent fritak, du kan være underlagt en bot på opp til $100 per avkastning for unnlatelse av å inngi elektronisk med mindre du etablere rimelig grunn., Nå kan du fortsatt «velg» for å elektronisk fil hvis du har mindre enn 250 Former, og det er enklere for deg. Men, du kan sende opptil 250 avkastning på papir, de som returnerer vil ikke være underlagt en straff for unnlatelse av å inngi elektronisk.
• Hva om utenlandske arbeidstakere? Også, hvis du leie en ikke-AMERIKANSK statsborger som utfører arbeid inne i Usa, ville du trenger å gi dem en Form 1099-NEC. Hvis de ikke er statsborger OG utføre alle av deres arbeid utenfor USA, er du ikke nødt til å utstede en 1099-NEC., Men Det er ditt ansvar å kontrollere at arbeidstaker (1) er virkelig en ikke-AMERIKANSK statsborger, og (2) utføres alt arbeid innenfor eller utenfor Usa. For dette formål, i fremtiden kan du ønsker å ha som utenlandsk arbeidstaker fylle ut, signere og returnere til du Skjemaet W-8BEN.

Foreslåtte Prosedyre for 2021. Fremover i år, sørg for å få en W-9-Skjema fra alle dine leverandører før de kan få betalt. Hvis de ønsker å få betalt «under bordet» …fortelle dem til å flytte til et annet land, og si «Takk skal du ha for å betale skatt og å gi veiene for meg og nasjonalt forsvar!!,»Å få en W-9 fra dem vil sikre din ultimate skatt skrive-off og sikkert spare deg for mye av hodepine januar neste år, så du trenger ikke å spore opp sin e-post-adresser eller ein-numre. (Se her for Instruksjoner for W-9).

Hva er Straffen hvis jeg glemmer en Tidsfrist?

Som jeg nevnte ovenfor, straffer for ikke å sende inn en korrekt 1099 kan legge opp raskt og varierer fra $50 til $110 per Skjema avhengig av hvor lang tid den siste frist., Videre, hvis SKATTEMYNDIGHETENE kan bevise at en virksomhet med vilje bort fra kravet om å gi et riktig betalingsmottaker uttalelse, de er underlagt en minste straff på $550 per uttalelse, med ingen maksimalt!

ikke ignorere 1099 eller prosessen og komme med CPA å sørge for å møte den aktuelle frister.,

Real-livet historien. Jeg bokstavelig talt hadde en tidligere klient kontakt meg det siste året fordi de valgte å sende inn sine 1099s på sine egne og ikke følger reglene. De ved en feiltagelse sendt i former og ikke elektronisk arkiv (se regler under hensyn til elektronisk innlevering). RESULTAT – IRS treffe dem med $17,000 i straffer og vårt eneste håp var å vise rimelig grunn for å få dem ut av straffen. ** OPPDATERING…måneder senere var vi i stand til å hjelpe dem å komme seg ut av straff…men bare etter mye tid og tårer skur.,

Hvis du allerede er for sent å arkivere skjemaene…du har en stor avgjørelse å ta (til å tenke på «The Rock» i filmen «the Oversikt’ hvis du ikke har sett det – en klassiker):

• Alternativ (a) – Suge den opp og hast og fil…MEN husk, HVIS dette er din første gang er sent og du kan vise noen form for rimelig grunn, straffen kunne fravikes. Jeg er ikke gjør noen løfter her…men det er ganske vanlig den første tiden lovbrytere få mer mild behandling….igjen – generelt.
• Alternativ (b) – SKATTEMYNDIGHETENE vil få deg til å betale., Så…egentlig ikke å arkivere og håper SKATTEMYNDIGHETENE eller Staten ikke tilsynet deg. Ikke bra for god søvn om natten og når du går gjennom pearly gates en dag.

til Slutt, være forsiktig med å stole på nettsider bare for å spare bare et par dollar. Det kan koste deg store tid hvis du kan gå glipp av enda en liten regel eller prosedyre. De fleste økonomer har en rimelig prosedyre for å bistå i å arkivere og kan være en stor ressurs. Bedriftseiere må ta dette innlevering prosessen på alvor og ta personlig ansvar for å sørge for at de får gjennomført.,

Shoppe rundt, men som du bare vet at våre avgift på Kohler & Eyre CPAs er $50 for 1096 og $5.00 per 1099 før 31. januar og $10.00 per 1099 etter fristen…så det trenger ikke å være dyre. Hvis du trenger hjelp eller har spørsmål, vennligst kontakt Maxwell Rodgers på vårt kontor for denne tjenesten på 435-865-5866 eller e-ham direkte på .

* Hvis du vil registrere deg for Mark ‘ s ukentlige Gratis E-Nyhetsbrev og motta sin Gratis E-Bok «Top 10 Best Skatt Sparing Hemmeligheter Alle Bør Vite» besøk www.markjkohler.com.

Merk J., Kohler er en CPA, Advokat, co-host of Radio Show «Oppdater Din Rikdom» og forfatteren av den nye boken «Business Owner’ s Guide til Økonomisk Frihet – Hva Wall Street er ikke å Fortelle Deg» og «Skatt og Juridiske Playbook – Spill Skiftende Løsninger For Små Bedrifter Spørsmål». Han er også en partner i advokatfirmaet Kyler Kohler Ostermiller & Sørensen, LLP og regnskapskontor K&E CPAs, LLP.