Visste du at ACA er å arbeide for å endre måten AMERIKANSKE borgere i utlandet beskattes? Det er et lovforslag i Kongressen til å gjøre nettopp det, «Skatt Rettferdighet for Amerikanere i Utlandet Handle,» introdusert av Congressman Holding (R-NC). Bidra til å støtte ACA innsats for å reformere beskatning for Amerikanere som bor og arbeider i utlandet. Bli med i vår organisasjon eller donere i dag!
Du er en AMERIKANSK statsborger eller grønt kort holderen, og du bor et sted utenfor USA (dvs., i en «fremmed» land»).
Du kan ha OSS skatt innlevering forpliktelser hvis du har personlige inntekter, for eksempel lønn, lønn, provisjon, tips, rådgivning avgifter, pensjonsfond, underholdsbidrag, OSS og/eller utenlandske trygd, renter, utbytte, aksjegevinster, utleie av eiendom, gården inntekt, avgifter, arv eller betaling i slag i norge eller i utlandet.
Du kan ha OSS skatt innlevering forpliktelser selv om du ikke har bodd i USA eller til venstre for flere år siden, og alle inntekter er fra «fremmed» kilder.,
Du kan ha OSS skatt innlevering forpliktelser, selv om noen eller alle av din inntekt var allerede er beskattet på kilden, eller kommer til å bli skattlagt ved et fremmed land.
Du kan ha OSS skatt innlevering forpliktelser selv om du ikke tjene noen penger, men er gift med en som har inntekt.
i Utgangspunktet, har du til fil IRS-Skjema 1040 og relevante planer for året hvis inntekten var over en viss terskel. Disse grensene er de samme som for OSS beboere., For skatt år 2020 (innlevering i 2021) terskelverdiene (sum årlig inntekt) er:
Under 65 65 eller eldre
Du er enslige (ugifte) $12,400 $14,050
Du er gift innlevering i fellesskap $24,800 $27,400 (både over 65)
Du er gift innlevering separat $5 $5
Du er innlevering som «Overhode» $18,650 $20,300
Du er en enke eller enkemann $24,800 $26,100
Disse innlevering terskler svarer til STANDARD FRADRAG for hver innlevering kategori. Et PERSONLIG UNNTAK beløpet ble satt til null under skattekutt og Jobber Handle., Når skattytere som velger å sende som «gift filing separat» de må begge hevder standard fradrag når innlevering eller de må både spesifisere sitt fradrag. En ektefelle er forbudt fra å kreve standard fradrag dersom den andre ektefellen er itemizing. Hvis begge ektefeller spesifisere, det er ingen standard fradrag, og ingen personlig unntak. Det er derfor innlevering terskelen er $5 for denne kategorien–avgifter starter på $5 av inntekt.,
Innlevering 1040 er som regel skyldes hvert år 15. April med en automatisk forlengelse til 15. juni for Amerikanere som bor i utlandet, men hvis noen skatter er på grunn av, beregnes renter starter 15. April opp til betalingsdato. Du kan be om en ytterligere utvidelse ved å sende Skjemaet 4868.
Hvordan virker som bor i utlandet redusere AMERIKANSK skatt?
Hvis du er kvalifisert som en Amerikansk statsborger bosatt i utlandet (i utgangspunktet å ha bodd minst ett år i utlandet), det er to metoder som kan redusere OSS skatt med et betydelig beløp., Disse er de «Utenlandske Opptjent Inntekt Eksklusjon (FEIE)» og «Utenlandsk Skatt Kreditt.»
Imidlertid kan ingen av disse metodene unnskyldninger deg fra å sende inn hvis inntekten var høyere enn den innlevering terskel.
Utenlandske Opptjent Inntekt Eksklusjon (FEIE, ved hjelp av IRS-Skjema 2555) gir deg mulighet til å utelukke en viss mengde av din UTENLANDSKE OPPTJENT inntekt fra OSS skatt. For skatt år 2020 (innlevering i 2021) utelukkelse beløpet er $107,600. Hva dette betyr er at hvis, for eksempel, du har tjent $114,000 i 2020, kan du trekke fra $107,600 fra at du forlater $6,400 som skattepliktig av OSS., Men pass på: dette $6,400 er skattepliktig på skattesatser som gjelder for $114,000 (den såkalte «stabling-regelen»). Unntaket gjelder bare for utenlandske lønnsinntekt. Andre inntekter, som for eksempel pensjoner, renter, utbytte, aksjegevinster, OSS-hentet inntekt, etc. kan ikke utelukkes med FEIE. Du er ansvarlig for alle OSS skatt på disse typer av inntekt.
Her er et enkelt eksempel. Tenk deg at du bor i Frankrike og du har tjent €100,000 (om $114,000) fra fransk arbeidsgiver., Du er gift innlevering i fellesskap, har to barn, og du tar den standard fradrag ($24,800) og barnet skattefradrag ($4000 for to barn).
USA skatt på disse inntektene er beregnet som følger:
OSS skatt på $114,000 er $7,204
OSS skatt på $107,600 (beløp utelatt) ville være $5,796
Netto OSS betalbar skatt
($7,204 – $5,796) = $1,408
Selv om dette er bare en omtrentlig beregning, det gir deg en idé om hvordan systemet fungerer.
Den andre metoden for å redusere OSS skatt regningen er utenlandsk skatt kreditt, ved hjelp av IRS-Skjema 1116., Hvis inntekten ble beskattet med en fremmed land, kan du trekke fra som skatt fra OSS skatt, i de fleste tilfeller vesentlig redusert OSS skatt regningen. Men vær forsiktig: du kan ikke kreve at en utenlandsk kreditfradrag for utenlandsk skatt på inntekt ekskludert på Skjema 2555. Med andre ord, du kan bare kreve en utenlandsk kreditfradrag for utenlandsk skatt på samme inntekt som USA er krevende. Det brøkdel av din utenlandske skatter og avgifter som kan tas som en skatt kreditt er bestemt av forholdet mellom ikke-ekskludert inntekter totale inntekter. Her er et eksempel, med de samme tallene som ovenfor.,
fransk skatt på €100,000 ($114,000) er €11,872 = $13,534
Brøkdel av utenlandsk skatt som kan tas som kreditt
($114,000 – $107,600)
—————————— = 0.056
$114,000
Netto fransk skatt som kan tas som kreditt
(0.056 x $13,534) = $758
Denne netto fransk skatt kan trekkes fra OSS skatt
($1,408 – $758) = $650 som skal betales til SKATTEMYNDIGHETENE.
I dette eksempelet, ville du egentlig bli bedre ved kun å bruke utenlandsk skatt kreditt alene og ikke selv hevder FEIE., Hvis du gjør dette vil du ikke måtte betale noe i OSS avgifter (fransk skatt $13,534 er større enn OSS skatt $7,204). I tillegg utenlandsk skatt kreditt kan brukes (i noen tilfeller) mot skatt på uopptjent inntekt som godt.
Så du ser at ved judiciously å kombinere FEIE med utenlandsk skatt kreditt eller ved å bruke bare de utenlandske skattefradrag du kan betydelig redusere eller få OSS skatt regningen ned til null. Igjen, dette er bare en omtrentlig beregning for å tjene som et eksempel på hvordan systemet fungerer.,
Påminnelse: du MÅ sende OSS din skatt former, selv om beregnet skatt regningen er null ved anvendelse av FEIE-og/eller utenlandsk skatt kreditt.
Merk at hvis din Amerikansk statsborger ektefelle har også utenlandske inntekt, han/hun kan også bruke FEIE opp til et maksimum på $107,600 på hans/hennes egen inntjening, men du kan ikke bruke din ektefelle er utelukkelse til din egen inntekt.
for Å oppsummere: Hvis din utenlandske lønnsinntekt var mindre enn $107,600 bruk FEIE for å redusere OSS skatt av denne inntekten til null., Imidlertid, hvis din utenlandske inntekt var mer enn $107,600 utforske muligheten for å bruke utenlandsk skatt som kreditt mot alle OSS skatt som kan skyldes.
Vær oppmerksom på at hvis du har vært hevdet FEIE i tidligere år ved å bruke Skjemaet 2555 og du bestemmer deg for dette året å bare bruke utenlandsk skatt kreditt kan du ikke gå tilbake til FEIE for de neste seks årene med mindre du får tillatelse fra SKATTEMYNDIGHETENE.
I noen tilfeller, du kan ekskludere kvalifisert boutgifter fra skattepliktig inntekt. Denne utelukkelsen kan beregnes ved hjelp av Del VI på Form 2555.,
Det er mange andre aspekter som skal vurderes når finne ditt OSS avgifter. Blant disse er «Alternative Minimum Skatt» (AMT); håndtering av uopptjent (passiv) inntekter som renter og aksjegevinster; den utenlandske housing exclusion for losji; resultat av en ikke-OSS ektefelle, næringslivet; muligheten for itemizing fradrag i stedet for å bruke standard fradrag; statlige avgifter i enkelte AMERIKANSKE stater der du tidligere bodde, osv., osv. men de går utover den enkle forklaring at denne artikkelen er ment å være., Selvstendig næringsdrivende, skatter (for Social Security og Medicare) kan søke dersom din netto årlige inntekter over $400, og du bor i et land som ikke har social security «summerte» avtalen med OSS. Hvis du trenger å vurdere noen av disse elementene, du ville være godt rådes til å konsultere en internasjonal skatt ekspert, en liste som er gitt her.
Social Security-Nummer og ITIN
Alle selvangivelse må ha enten en Social Security-Nummer (for en AMERIKANSK statsborger eller bosatt) eller en ITIN (Enkelte Skatte-id-Nummer).,
Mens SSN tallene er gyldig for livet, ITINs for en ikke-hjemmehørende fremmede ektefelle eller avhengige brukt på en tidligere års selvangivelse kan kreve fornyelse. For mer informasjon, gå til www.irs.gov/individuals/individual-taxpayer-identification-number .
Pass tilbakekall
The Internal Revenue Service er nødvendig for å varsle Statens Institutt for skattytere som er «sertifisert» som på grunn av en alvorlig kriminelle skatt gjeld. Utenriksdepartementet er generelt forbudt fra å utstede eller fornye et pass til en skattyter med en alvorlig kriminelle skatt gjeld (over $53,000 i 2020)., For mer informasjon se her.
Affordable Care Act
Skattytere er fortsatt forpliktet til å skaffe minimum viktig helseforsikring dekning for seg selv og deres pårørende, er kvalifisert for en helse-dekning fritak eller lage en felles ansvar betaling med sine føderale selvangivelsen for måneder uten dekning eller fritak til og med 31. desember 2018., Begynnelsen i 2019, det er ingen individuelle felles ansvar betaling på grunn av hvis en person ikke klarer å opprettholde et minimum viktig dekning, men som en Amerikaner som bor i utlandet, bør du være oppmerksom på behovet for å erklære deg selv som ikke er underlagt Affordable Care Act «felles ansvar» bestemmelse, som indikerer at du dra nytte av «anses dekket av» status fra en utenlandsk helse i plan, og at du ikke trenger å delta i en AMERIKANSK plan eller betale et gebyr.
Utenlandsk Bank Kontoer
Den AMERIKANSKE regjeringen ikke skatt på rikdom som sådan., Men SKATTEMYNDIGHETENE fortsatt ønsker å vite om penger i utenlandske bankkonti spesielt hvis det produsert eventuelle inntekter som renter og/eller kapitalgevinst. Dessverre, på grunn av de siste lovgivning, det er to forskjellige krav til rapportering for utenlandske bankkonti. Disse er de «FBAR» og «GLOBAL» henholdsvis én eller begge av noe som kan gjelde for deg.,
FBAR (Utenlandsk bankkonto Rapporten) har eksistert siden 1972 og skal være arkivert hvis din samlede utenlandske eierandeler er verdt $10 000 eller mer når som helst i løpet av skatteåret, eller hvis du har signatur myndighet over en eller flere utenlandske kontoer, for eksempel hvis du er kasserer i en forening eller arbeid i regnskapsavdelingen av arbeidsgiveren din, og logg deg for betaling. Starter i 2014 og i etterfølgende år, FBAR må leveres elektronisk som FinCen Form 114 med den Department of the Treasury., Det bør være innlevert 15. April hvert år, (på samme tid, men separat fra Skjema 1040) med en automatisk forlengelse til 15. oktober om å bo i utlandet.,e-Skjema 8938 hvis din utenlandske eierandeler er verdt $100.000 eller mer på den siste dagen i skatt i året, eller var det mer enn 150.000 når som helst i løpet av skatteåret;
Ugift eller gift innlevering separat og bor i utlandet: du bør sende Skjemaet 8938 hvis din utenlandske eierandeler er verdt $200 000 eller mer på den siste dagen i skatt i året, eller var det mer enn kr 300.000 til enhver tid i løpet av skatteåret;
Giftet seg med innlevering i fellesskap og som bor i utlandet: du bør sende inn Skjemaet 8938 hvis din utenlandske eierandeler er verdt enten $400 000 eller mer på den siste dagen i skatt i året, eller var det mer enn $600,000 når som helst i løpet av skatteåret., For mer informasjon, se her.
som Starter 1. januar 2015, utenlandske banker, under GLOBAL, har vært rapporterer direkte eller indirekte til SKATTEMYNDIGHETENE, slik at det er spesielt viktig at du fyller ut Skjemaet 8938 riktig.
Hvis din samlede utenlandske bankkonto holdings overstige terskelen for én eller begge av disse krav til rapportering (FBAR og/eller GLOBAL) du ville være godt rådes til å konsultere en internasjonal skatt ekspert.
ACA har utarbeidet en liste over internasjonale skattemessige rådgivere.
IRS Publisering 54 gir full informasjon om innlevering OSS skatt fra utlandet. Gå til: www.irs.gov/pub/irs-pdf/p54.,pdf
Det er viktig at du fortsatt er gjeldende i OSS skatt innlevering forpliktelser. Under GLOBAL, utenlandske banker er pålagt å rapportere direkte eller indirekte til SKATTEMYNDIGHETENE informasjon på alle kontoer som holdes av OSS mennesker. Hvis SKATTEMYNDIGHETENE får vite at du har en utenlandsk bank konto før du filen din AMERIKANSKE skatter og FBAR, du er i dype problemer. Straffen er bratt.
Legg igjen en kommentar