Ratio Analyse (Norsk)

Hva er Forholdet Analyse?

Ratio analyse viser til analyse av ulike deler av finansiell informasjon i det finansielle statementsThree Finansielle StatementsThe tre årsregnskap resultatregnskapet, balansen og kontantstrømoppstillingen. Disse tre core utsagn som er av en bedrift. De er hovedsakelig brukt av eksterne analytikere til å bestemme ulike aspekter av en virksomhet, for eksempel lønnsomhet, likviditet og soliditet.,

Analytikere stole på nåværende og tidligere årsregnskap for å få data til å evaluere de økonomiske resultatene i en bedrift. De bruker dataene for å avgjøre om et selskaps finansielle helsen er på en oppadgående eller nedadgående trenden, og å trekke sammenligninger til andre konkurrerende bedrifter.

Bruker av Forholdet Analyse

1. Sammenligninger

En av de bruker av forholdet analysen er å sammenligne en bedrifts finansielle resultater for tilsvarende bedrifter i bransjen for å forstå selskapets posisjon i markedet., Å skaffe finansielle forholdstall, slik som Pris/Inntjening, fra kjente konkurrenter og å sammenligne det til selskapets forholdstall kan hjelpe ledere å identifisere markedet hull og undersøke dens konkurransedyktig advantagesCompetitive AdvantageA konkurransefortrinn er en egenskap som gjør det mulig for en bedrift å gjøre det bedre enn sine konkurrenter. Konkurransefortrinn tillater et selskap å oppnå, styrker og svakheter. Ledelsen kan deretter bruke informasjonen til å formulere beslutninger som tar sikte på å forbedre selskapets posisjon i markedet.

2., Trend linje

Selskaper kan også bruke forholdstall for å se om det er en trend i finansielle resultater. Etablert selskaper som samler inn data fra regnskap over et stort antall perioder. Trenden innhentes kan brukes til å forutsi retning av fremtidige økonomiske resultater, og også identifisere alle forventet økonomisk turbulens som ikke ville være mulig å forutsi ved hjelp av forholdstall for en enkelt periode.

3., Operasjonell effektivitet

ledelsen i et selskap kan også bruke finansielle forhold analyse for å fastslå graden av effektivitet i forvaltningen av eiendeler og gjeld. Ineffektiv bruk av ressurser, som for eksempel motorvogner, land, og bygge resulterer i unødvendige utgifter som burde være eliminert. Finansielle ratiosFinancial RatiosFinancial ratio er opprettet med bruk av numeriske verdier hentet fra årsregnskap for å få meningsfull informasjon om et selskap kan også bidra til å avgjøre om de økonomiske ressursene er over – eller under-utnyttes.,

Ratio Analyse – Kategorier av Finansielle Forholdstall

Det er mange finansielle forholdstall som brukes for forholdet analyse, og de er gruppert i følgende kategorier:

1. Likviditet forholdstall

Likviditet forholdstall måle et selskaps evne til å møte sin gjeld forpliktelser ved hjelp av sin omløpsmidler. Når et selskap opplever økonomiske problemer og ikke er i stand til å betale sin gjeld, kan det konvertere sine eiendeler til penger og bruke pengene til å avgjøre eventuelle ventende gjeld med mer letthet.,

Noen vanlige likviditet forholdstall inkluderer rask ratioQuick RatioThe Rask Ratio, også kjent som Acid-test, tiltak muligheten for en bedrift å betale sin kortsiktige gjeld eiendeler lett konverteres til kontanter, kontanter forhold, og det aktuelle forhold. Likviditet forholdstallet som er brukt av banker, kreditorer og leverandører for å finne ut om en klient har evnen til å overholde sine finansielle forpliktelser etter hvert som de kommer på grunn.

2. Soliditet forholdstall

Soliditet forholdstall måle et selskaps langsiktige finansielle levedyktighet., Disse forholdstall sammenligne gjeld nivåer av et selskap til sine eiendeler, egenkapital, eller årlige inntekter.

Viktig soliditet forholdstall inkluderer gjeld til kapital egenkapitalandel, gjeldsgrad, interesse coverage ratio, og egenkapital multiplikator. Soliditet forholdene er i hovedsak brukt av regjeringer, banker, ansatte og institusjonelle investorer.

3. Lønnsomhet Forholdstall

Lønnsomhet forholdstall måle et foretaks evne til å tjene fortjeneste, i forhold til deres tilhørende kostnader. Opptak en høyere lønnsomhet forhold enn i forrige finansiell rapportering perioden viser at virksomheten blir bedre økonomisk., En lønnsomhet forholdet kan også være i forhold til en lignende firmaets forhold til å finne ut hvor lønnsom bedriften er i forhold til sine konkurrenter.

Noen eksempler på viktige lønnsomhet forholdstall omfatte avkastning på egenkapital, avkastning på eiendeler, resultatmargin driftsmargin, brutto margin, og avkastning på kapital employedReturn på Sysselsatt Kapital (ROCE)Avkastning på anvendt Kapital (ROCE), en lønnsomhet forhold, måler hvor effektivt et selskap er å bruke sin kapital til å generere fortjeneste. Avkastningen på kapital.

4., Effektivitet forholdstall

Effektivitet forholdstall for å måle hvor godt virksomheten er med sine eiendeler og forpliktelser til å generere salg og tjene fortjeneste. De beregne bruk av inventar, maskiner utnyttelse, omsetning av gjeld, samt bruk av egenkapital. Disse forholdene er viktig fordi, når det er en forbedring i effektivitet forholdstall, virksomheten står for å generere mer inntekter og fortjeneste.,

Noen av de viktige effektivitet forholdstall inkluderer eiendelen omsetning ratioAsset Omsetning RatioThe ressurs omsetning forhold, også kjent som sum eiendeler omsetning forhold, måler effektivitet som et selskap bruker sine ressurser til å produsere for salg. Et selskap med høy ressurs omsetning forholdet driver mer effektivt i forhold til konkurrenter med en lavere egenkapitalandel., varelager omsetning, gjeld omsetning, arbeidskapital omsetning, anleggsmiddel omsetning og fordringer omsetning forhold.

5., Dekning forholdstall

Dekning forholdstall måle et foretaks evne til å betjene sin gjeld og andre forpliktelser. Analytikere kan bruke dekning forholdstall over flere perioder for å tegne en trend som spår selskapets finansielle stilling i fremtiden. En høyere coverage ratio betyr at en bedrift kan betjene sin gjeld og forpliktelser forbundet med større letthet.,

– Tasten dekning forholdstall inkluderer gjeld coverageDebt Service Dekning RatioThe Gjeld Coverage Ratio (DSCR) tiltak for muligheten av et selskap til å bruke sine inntekter til å tilbakebetale hele sin gjeld forpliktelser, inkludert tilbakebetaling av hovedstol og renter på både kortsiktige og langsiktige gjelden. ratio, interesse dekning, fast kostnad dekning, og EBIDTA-dekning.

6. Marked-utsiktene forholdstall

Marked prospektet forholdstall hjelpe investorer å forutsi hvor mye de vil tjene fra bestemte investeringer. Inntektene kan være i form av høyere stock verdi eller fremtidig utbytte., Investorer kan bruke nåværende inntjening og utbytte for å fastslå den sannsynlige fremtidige aksjekurs og utbytte de kan forvente å tjene.

– Tasten marked prospektet forholdstall inkluderer utbytteavkastning, resultat per aksje, pris-til-inntjening ratioPrice Resultat RatioThe Pris Fortjeneste Forhold (P/E Ratio) er forholdet mellom en bedrifts aksjekurs og inntjening per aksje. Det gir investorer en bedre følelse av verdien av et selskap. P/E-viser forventningene til markedet, og er den prisen du må betale per enhet av gjeldende (eller fremtidige) resultat, og utdelingsgrad for utbytte.,

Relaterte Målinger

CFI tilbyr Finansiell Modellering & Verdivurdering Analytiker (FMVA)™FMVA® CertificationJoin 350,600+ studenter som arbeider for selskaper som Amazon, J. P. Morgan, og Ferrari sertifisering program for de som ønsker å ta sin karriere til neste nivå. For å fortsette å lære og å fremme din karriere, følgende CFI ressurser vil være nyttige:

• Analyser av Finansielle StatementsAnalysis av Finansielle StatementsHow til å utføre Analyse av regnskapet., Denne guiden vil lære deg å utføre årsregnskap analyse av resultat,
• Likviditetsgrad FormulaCurrent Forholdet FormulaThe Likviditetsgrad formelen = Omløpsmidler / Kortsiktig Gjeld. Likviditetsgraden, også kjent som working capital ratio, måler kapasiteten i en virksomhet til å dekke sine kortsiktige forpliktelser som forfaller innen et år. Forholdet anser vekten av sum omløpsmidler versus sum kortsiktig gjeld., Det viser den finansielle helsen til et selskap
• Finansiell Analyse Forholdstall GlossaryFinancial Analyse Forholdstall GlossaryGlossary av begreper og definisjoner for vanlige finansielle analyse forholdstall vilkår. Det er viktig å ha en forståelse av disse viktige vilkår.
• Begrensninger i Forhold AnalysisLimitations av Forholdet AnalysisRatio analyse er en teknikk for økonomisk analyse for å sammenligne data fra regnskapet til historie eller konkurrenter. Det fokuserer på forholdstall, som gjenspeiler lønnsomhet, effektivitet, finansiering belåning, og annen viktig informasjon om en virksomhet., Begrensninger i forhold analyser