En nyttig ting du kan gjøre med din portefølje i løpet av markedet avtar sjekke skattepliktig står for muligheter til skatte-tap harvest. (Merk: skatt-tap fangst gjelder ikke for IRAs eller andre skatte-beskyttede kontoer.)
for Å forklare hva skatt-tap høsting er, la oss se på et eksempel.
Mary er på 24% skatt braketten. I begynnelsen av året, Mary kjøpte $100 000 av Vanguard Samlede Internasjonale Stock Index Fund i sin skattepliktige konto., Og la oss tenke oss at det per i dag, det er verdt ca $93,000. Til skatte-tap harvest, Mary ville selge fondet, og dermed gjenkjenne en $7,000 kapital tap. Og Maria ville bruke inntektene fra salget til å kjøpe en annen fond for å tjene som en erstatning i sin portefølje.
Mary kan bruke $7,000 tap kapital til å motregne eventuelle salgsgevinster hun innså at dette året. Og hvis Mary ‘ s kapital tap overstiger hennes gevinst for året, hun kan bruke opp til $3000 av henne netto tap kapital for å kompensere for alminnelig inntekt, og dermed redusere sin skatt med $720 (dvs., $3000 for x 24%)., Hvis hun fortsatt har gjenværende kapital tap etter at, de kan framføres til å bli brukt i fremtidige år (underlagt samme begrensning).
Hva er Poenget?
Du har kanskje lagt merke til, imidlertid, at når du til slutt selge den nye fondet, din gevinst vil være større enn det som ville vært hadde du ikke skatt-tap høstes (fordi den nye fondet har blitt kjøpt til en lavere pris enn den opprinnelige fondet).,
for Å gå tilbake til vårt eksempel ovenfor, hvis hun bruker sin $93,000 å kjøpe Vanguard FTSE All-World Ex-OSS-Indeksen, som hun selger et par år senere for $130,000, hennes langsiktig gevinst vil være $37,000 snarere enn $30,000.
Så gjorde Mary fortsatt komme ut fremover? Ja, for et par grunner.
Først, hvis ikke noe annet, hun utsatt henne skatt for et par år — i hovedsak å få et rentefritt lån fra Onkel Sam.,
Andre, om hun var i stand til å bruke noen av hennes $7,000 kapital tap for å kompensere for alminnelig inntekt (eller kortsiktig gevinst), deretter hovedstaden tap reddet henne penger med en sats på 24% (fordi hun er på 24% skatt braketten). Når hun selger den nye fondet, langsiktig gevinst vil bli skattlagt til en lavere pris (sannsynligvis 15%).
til Slutt, hvis hun hadde hatt endte opp med å dø før hun solgte fond, sparing fra skatt-tap høsting ville være ren profitt (fordi hennes arvinger får fondets gjeldende markedsverdi som deres kost når de arver det).,
Når skal man Skatte-Tap Harvest
Mange investorer se etter skatt-tap fangst muligheter rett før slutten av året — når de begynner å tenke på skatter og avgifter. Mens det er helt greit, det kan være en fordel å sjekke flere ganger gjennom året. Investeringer kan være flyktig, og det er fullt mulig at et skattemessig tap fangst mulighet vil oppstå tidlig i året, bare for å forsvinne før utgangen av året.
Potensiell Felle: Vask Salg Regel
et sted hvor folk ofte turen opp er av ved et uhell utløse den «vaske salg» – regelen., En vask salg skjer når du:
- Selge en investering for et tap, og
- Kjøp «vesentlig identisk» verdipapirer innen 30 dager før eller etter salget.
Når en vask salg skjer, tap er forbudt. Heldigvis, kost av nye aksjer er justert opp med et beløp tilsvarende det forbudt tap, slik at når du selger aksjene i fremtiden — forutsatt at du ikke utløse vask salg regel igjen — vil du være i stand til å kreve tap (eller, avhengig av omstendighetene, en mindre gevinst).,
Eksempel: Catherine kjøper 100 aksjer til en aksje på $38 per aksje. Et par måneder senere, Catherine selger aksjer for usd 25 per aksje. Fem dager senere, hun kjøper en annen 100 aksjer av samme aksje på $29 per aksje. Fordi hun kjøpte nye aksjer innen 30 dager etter salg, vaske-salg regelen vil bli utløst, og Catherine ‘ s tap av $13 per aksje vil bli forbudt. Hennes kost i nye aksjer, vil imidlertid være $42 per aksje ($29 innkjøpspris + $13 fra forbudt tap), og åpner dermed for en større kapital tap eller mindre gevinst når hun selger aksjene i fremtiden.,
Vask Salg på Grunn av en Ektefelle Transaksjoner
Noen investorer håper å unngå vask salg regel ved at deres ektefelle kjøpe en bestemt investering på samme tid som de selger det for et tap. Men, som forklart i IRS Publisering 550, dette fungerer ikke. I den hensikt å utløse en vask salg, din ektefelle å kjøpe eller selge en investering har samme effekt som du kan kjøpe eller selge investeringen.,
Vask Salg på Grunn av Kjøper i en IRA
Andre investorer prøver å unngå en vask salg ved å selge en investering for et tap i sin skattbare kontoen, for så å kjøpe den samme investeringen i sine IRA — med den ideen er at IRA er tittelen på en annen måte enn den skattepliktige konto, slik at det ikke ville utløse en vask salg.
Dette fungerer ikke heller. Å kjøpe en «vesentlig identisk» investering i din IRA (om Roth eller tradisjonell) innen 30 dager fra salget vil resultere i en vask salg.,
Vask Salg på Grunn av Kjøper Innen 30 Dager Før Salg
til Slutt, mange investorer tror på vask salg som bare oppstår når du re-buy investeringen kort tid etter å selge det. Det er de glemmer at en vask salg kan skje hvis du kjøper aksjer i løpet av 30 dager før salg.
Eksempel: januar 1, Josh kjøper 100 aksjer med Vanguard Total Stock Market ETF i hans megling konto for $60 pr. aksje. På januar 15, Josh kjøper en annen 100 aksjer for usd 58 per aksje. På januar 20, Josh selger 100 aksjer, til en pris av $56 per aksje. Josh har en vask salg., Hans tap vil bli forbudt, og lagt til kost av hans resterende 100 aksjer.
Merk imidlertid at du ikke trenger å bekymre deg for vask salg hvis du likvidere alle deler av en gitt investering, og du trenger ikke gjenkjøp vesentlig identiske verdipapirer innen 30 dager.
Eksempel: januar 1, Lucy kjøper 100 aksjer med Vanguard Total Stock Market ETF i hennes megling konto, til en pris av $60 pr. aksje. På januar 10, Lucy selger sin 100 aksjer for usd 55 per aksje, og hun kjøper ikke vesentlig identiske verdipapirer i noen av hennes kontoer i løpet av de neste 30 dager., Lucy vil være i stand til å kreve sitt tap på $5 per aksje, til tross for at kjøpet skjedde i løpet av 30 dager før salg.
Vask Salg fra å Kjøpe i en 401(k)
Oppdatering: noen lesere spurte om en vask salg kan bli utløst når, etter å selge en investering for et tap i en skattepliktig konto, vesentlig identiske verdipapirer som er kjøpt i en 401(k) eller 403(b).
Dette svaret er litt mer komplisert. § 1091 av skatteloven er loven som skaper vask salg regelen. Det trenger ikke nevne pensjoner i det hele tatt., Regelen om vask salg ble utløst fra et kjøp i en IRA kommer fra SKATTEMYNDIGHETENE Inntekter Herskende 2008-5. Hvis du vil lese gjennom kjennelsen, vil du se at det taler spesielt til IRAs og nevner ikke 401(k) eller andre arbeidsgivers pensjon planer.
Til det beste av min kunnskap, er det ingen offisiell IRS dom som taler spesielt til å vaske salg blir opprettet ved en transaksjon i en 401(k). Med andre ord, jeg er ikke klar over en hvilken som helst kilde hjemmel som klart sier at et kjøp i en 401(k) ville utløse en vask salg.,
Imidlertid, etter min mening, det virker ganske klart at resonnement i de ovenfor knyttet inntekter dommen gjelder for arbeidsgivers pensjon planer så vel som IRAs.
Så, personlig, ville jeg ikke være behagelig å ta en posisjon på en selvangivelse som er basert på antagelsen om at et kjøp i en 401(k) kan utløse en vask salg. Men det er bare min personlige mening. Andre kan være uenige.
Hva Gjør To Gjensidig Funds «Vesentlig Identisk»?,
Oppdater #2: Flere lesere også skrev i med spørsmål om hvordan å vite om to gjensidig funds er «vesentlig identisk» for det formål å utløse en vask salg.
Dessverre, jeg er ikke klar over alle offisielle IRS posisjon gir et klipp-og-tørket test for å avgjøre om to gjensidig midlene er vesentlige identiske. Fra hva jeg samle, utfordrende folk på vaske-salg regel er bare ikke en topp prioritet fra en skatt håndhevelse ståsted.,
Personlig, min standard er dette: Hvis SKATTEMYNDIGHETENE gjorde utfordringen min posisjon, og jeg endte opp i retten å ha å gjør det slik at disse to fondene ble ikke vesentlig identisk, ville jeg føler meg trygg på min sjanse for å lykkes? Hvis svaret er «ja, absolutt» jeg vil velge en annen (mindre lignende) aksjefond.,
For eksempel, ville jeg ikke være behagelig å gjøre det tilfelle at følgende er ikke vesentlig identisk:
- ETF versjon og aksjefond versjonen av en gitt Vanguard index fund,
- To indeks fond eller Etfer at track samme indeks (selv om deres investeringer er ikke identisk), eller
- To «totale markedet» indeksen midler, selv om de spor litt forskjellige indekser.,
kort sagt, ville jeg sannsynligvis ikke ønsker å bruke en gitt fondet som en skatt tap fangst partner for en annen fondet med mindre jeg kan ikke bare vise at den underliggende porteføljer er forskjellige, men også gi et diagram som viser at de to midler egentlig gjør utføre merkbart annerledes. Men, som med det forrige spørsmålet, dette er noe som andre mennesker kan rasjonelt komme til en annen konklusjon.,
til Slutt, som forfatter Taylor Larimore ofte minner investorer på Bogleheads forum: Hvis du vil skatt tap harvest med et bestemt fond, og ønsker du ikke å bekymre deg om å finne en erstatning fondet som er lik, men ikke vesentlig identiske, kan du alltid bare vente på 31 dager etter salg, for så å kjøpe den opprinnelige fondet.
Legg igjen en kommentar