Topp 25 Small Business Skattefradrag

Oppdatert for 2019 – 2020

Hevde legitime fradrag er en viktig skatt strategi for små bedrifter. Ved lovlig skrive av enkelte utgifter til drift av en bedrift, din bedrift kan skylder mindre i skatt — noen ganger mye mindre. Det er derfor listen nedenfor over de mest vanlige små bedrifter skattefradrag er så viktig.

Bruk denne listen av små bedrifter skattefradrag for å forberede din selvangivelse. Også, kan du bruke denne listen for fremtidig planlegging., For eksempel, en smart liten bedrift vil kjøre anslag om mulig skatt skrive-offs å finne ut hvor mye du skal betale i estimert kvartalsvis avgifter. Anslagene kan også hjelpe deg med å avgjøre om å presse visse utgifter i fremtidige år, eller bruke dem i inneværende år for å kompensere for høy inntekt du forventer.

Vår topp 25-listen er basert på IRS data som viser at skrive-offs ofte tatt på enkeltpersonforetak tilbake med en plan C., Andre typer enheter — C selskaper, S-selskaper, ansvarlige selskaper, og selskaper med begrenset ansvar (LLC) — hevder også lignende skrive-offs, selv om enkelte enheter har litt forskjellige regler. Listen nedenfor er gjeldende for de fleste små bedrifter uavhengig av virksomheten struktur.

Topp Små Bedrifter Skattefradrag

for Å være fradragsberettiget, SKATTEMYNDIGHETENE, sier en bedrift utgifter, må være vanlige (vanlig i din bransje eller handel, slik som programvare) og nødvendig (nødvendig for å drive virksomheten, for eksempel av rekvisita). Utgifter, må være for business, ikke personlig formål., Kostnadene nedenfor oppfyller disse kravene. Her er topp 25 small business skattefradrag:

Bil og Lastebil Utgifter

de Fleste bedrifter bruker et kjøretøy, for eksempel en bil, lett lastebil eller van. Trekke fra kostnader til drift av kjøretøyet for forretnings-bare hvis du har oppføringer for å bevise business bruk.

Du kan eliminere behovet for å holde registreringer av spesielle kostnader (f.eks., bensin, olje endringer) hvis du stole på standard kjørelengde pris fastsatt av SKATTEMYNDIGHETENE hvert år, i stedet for å trekke den faktiske utlegg., Om du trekke fra faktiske utgifter eller bruk standard kjørelengde pris per kjørte kilometer, du fortsatt trenger å holde en oversikt over hvor mange miles og hensikt. Se 2020 IRS standard kjørelengde pris.

Lønn og Lønn

Utbetalinger til ansatte, herunder lønn, lønn, bonuser, provisjoner, og skattemessige frynsegoder, er fradragsberettiget virksomhet utgifter for virksomheten.

Betaling til enkeltmannsforetak, partnere, og LLC medlemmer er ikke lønn (dvs., de er ikke fradragsberettiget virksomhet utgifter) fordi disse eierne ikke ansatte., Imidlertid, i en C corporation eller S corporation, eier kan være angitt som en ansatt og mottar lønn, hvis eieren utfører mer enn mindre tjenester.

Kontrakt Arbeid

Mange små bedrifter bruker frilansere eller selvstendig næringsdrivende til å møte sine behov for arbeidskraft. Kostnaden for en slik kontrakt arbeidskraft er fradragsberettiget. Sørg for å utstede Blankett 1099-MISC til slike leverandøren mottar $600 eller mer fra deg i året., Hvis betalingen er gjort til leverandøren via kredittkort eller PayPal, og det er opp til prosessoren til å utstede de uavhengige entreprenører Skjema 1099-K, men det kan hende du ønsker å sende 1099-MISC for personlig beskyttelse.

Merk at for tjenester utført av selvstendig næringsdrivende i 2020 og senere, Skjema 1099-NEC erstatter 1099-MISC.

Rekvisita

kostnaden av gjenstander brukt i en liten bedrift (f.eks., rengjøring forsyninger for rengjøring), samt porto, er fullt fradragsberettiget virksomhet utgifter., Også, hvis du velger å bruke en bagatellmessige safe harbor-slik at du kan trekke fra kostnaden av løsøre (f.eks., tabletter, støvsugere) snarere enn depreciating, elementene er behandlet som ikke-tilfeldige materialer og forsyninger. De er fradragsberettiget virksomhet utgifter når du kjøpt eller innredet til kunder, avhengig av hva som er senere.

Avskrivninger

I noen tilfeller kan du skrive ut den fulle kostnaden av visse eiendommen du kjøper for forretningsformål, er i skatt i året der du kjøpte den. Dette inkluderer den Delen 179 fradrag, som gir deg mulighet til å trekke den fulle kostnaden av utstyr kjøp i opp til en viss dollar-grensen ($1,020,000 i 2019; $1,040,000 i 2020). Visse andre begrensningene gjelder også for § 179 fradrag.

I tillegg, det er hva man kaller en bonus avskrivninger brukstid, som er en annen type av skrive-off i året kostnader påløper., Bonus avskrivninger grensen er 100% for business eiendom anskaffet og satt i drift i 2019 (så vel som i 2020).

en Annen måte å kreve skrive av for næringseiendom er gjennom avskrivninger. Avskrivninger betyr fradrag på skatt en viss godtgjørelse for hvert år som sprer seg ut kostnadene for skatt skrive-off formål. Avskrivninger er beregnet basert på en metode som er godkjent av SKATTEMYNDIGHETENE for tildeling av en viss mengde av kostnader hvert år over tid, for eksempel 10 år.

ikke overse gjenværende avskrivninger kvoter til overs fra tidligere år., Sjekk gamle avkastning for avskrivninger muligheter.

Leie på næringseiendom

Fullt fradragsføre kostnader til leie plass for din bedrift. Leie kan inkludere et kontor, butikk, verksted, fabrikk, eller en annen type anlegg.

Verktøy

Fullt trekke strøm til anlegget ditt. Andre verktøyet omfatter utgiftene til din mobiltelefon avgifter.

En begrensning: du kan ikke kreve fradrag for kostnaden av den første faste til ditt hjem hvis du kreve en home office fradrag og ha en fasttelefon., Hevder en ny linje som en fradragsberettiget utility kostnad.

Andre Avgifter

Visse skatter er fradragsberettiget på føderal inntektsskatt. Vanligvis kan du trekke real estate avgifter, personlig formueskatt. Lisenser og forskrifter, avgifter også anses som skatter av IRS-regler for dette formålet.

Fradragsberettigede avgifter også bestå av arbeidsgiver avgifter, herunder arbeidsgivers andel av FICA, FUTA, og staten arbeidsledighet avgifter. Imidlertid, selvstendige bedriftseiere kan ikke kreve en bedrift fradrag for halvparten av deres selvstendig arbeid skatt., I stedet, eiere bør ta det som en justering i forhold til brutto inntekt på deres personlige 1040 tilbake, og bruke Planlegge SE.

Eiere av pass-through-enheter ikke kan behandle statlige og lokale skatter som en bedrift skrive-off. Disse er personlige skatt egenandeler for skatter og avgifter. Statlige og lokale skatter er fradragsberettiget bare på Timeplanen En av Form 1040 eller 1040-SR (og for 2018 gjennom 2025, er gjenstand for en $10 000 cap for alle statlige og lokale skatter).,

Forsikring

kostnadene for din bedrift eiers forsikring, feilbehandling dekning, flom forsikring på forretningslokaler, cyber ansvar dekning, og virksomheten videreføring forsikring er fullt fradragsberettiget virksomhet utgifter.

For helseforsikring dekning, det er to regler for å notat. En liten bedrift kan kvalifisere til å kreve skattefradrag for inntil 50% av innbetalt premie for ansatte (en kreditt er en bedre skatt pause enn et fradrag)., Også kostnaden av helse dekning for selvstendig næringsdrivende individer og mer enn 2% S corporation aksjonærer er ikke en bedrift fradrag. I stedet, forsikringspremier er trukket på eierens personlige retur.

Reparasjoner

kostnadene for ordinære reparasjoner og vedlikehold på næringseiendom er fullt fradragsberettiget. På den annen side, kostnader som legger til eiendommens verdi er vanligvis aktivert og utvinnes gjennom avskrivninger. Imidlertid ulike safe harbor-reglene tillater en umiddelbar reduksjon i alle tilfelle. Skatterådgiver kan forklare safe harbor-regler.,

Provisjoner og Gebyrer

Provisjoner og gebyrer du må betale er fullt fradragsberettiget. Du kan bli pålagt å rapportere dem på Skjema 1099-MISC for 2019 (Skjema 1099-NEC for betalinger i 2020) (se punkt #3).

Imidlertid, provisjoner betalt i forbindelse med kjøp av fast eiendom er ikke fradragsberettiget. Realty provisjoner er lagt til grunnlag av eiendommen, og er vanligvis gjenopprettes gjennom avskrivninger.

Reise

Hvis du eller ansatte forretninger reise, vil du finne kostnadene for transport (f.eks., flybilletter) og losji fullt fradragsberettiget., Du må dokumentere et forretningsmessig formål for å kreve en reise fradrag. Ikke glem tilfeldige utgifter, for eksempel avgifter for innsjekket bagasje eller overdimensjonert bagasje, tips og mer.

Lokale pendling kostnader, på den annen side, forblir vanligvis ikke fradragsberettigede. Pendling betyr å komme seg til og fra arbeidsplassen. Les mer om small business travel fradrag i skatt.

Annonsering

Du kan fullt trekke ordinær reklame utgifter på selvangivelsen, uavhengig av medier du bruker., Det kan omfatte alt fra å skrive ut visittkort til Facebook annonsekampanjer og alt i mellom. Utgifter knyttet til markedsføring ofte faller inn under kategorien «reklame kostnader.»

Home Office

Det er mulig å trekke en del av utgifter til hjemmekontor som en virksomhet risiko. For å kreve dette fradraget, bedriftseiere må bruke home regelmessig og utelukkende som hovedforetak, et sted å møte eller en avtale med klienter eller kunder, eller som en separat struktur som brukes i virksomheten.,

Du kan trekke direkte utgifter, for eksempel å male en home office. Du kan også trekke indirekte kostnader, i form av en prosentandel av husleie eller boliglån interesse og eiendom skatt som reflekterer andelen av virksomheten bruker av boligen.

Du kan bekymre deg for at hevde et hjemmekontor fradrag sender et rødt flagg til revisor. Ikke vær redd for å dra nytte av dette fradraget dersom du kvalifiserer deg. I dag mer enn halvparten av alle bedrifter i USA rapport som hjemme-basert. Så SKATTEMYNDIGHETENE vil ikke vise home office fradrag med samme skepsis som i det siste., Les mer om home office fradrag.

Juridiske og Regnskapsmessige kostnader

Du kan fullt trekke regnskap avgifter. Du kan også trekke avgifter du har betalt for selvangivelse forberedelse i løpet av kalenderåret, og ikke skatt året avgiften gjelder. For eksempel, du eier en S corporation som har betalt avgifter i Mars 2018 for utarbeidelse av sin 2017 selvangivelse. Gebyrer er fradragsberettiget på S-corporation 2018 tilbake.

deductibility av saksomkostninger avhenger av hva du bruker dem til., Du kan fullt trekke kostnadene av en advokat gjennom en forretningskontrakt eller lease. Du kan imidlertid ikke trekke fra kostnader for håndtering avslutning på en eiendom kjøpet, og deretter legge den til på grunnlag av eiendommen.

Mat

Trekke disse næringslivet bare opp til 50% (selv om de er fullt ut fradragsberettiget måltider ikke eksisterer). Dette betyr i praksis at du må betale for halvparten av et business lunsj, og Onkel Sam betaler for den andre. Du kan bare kreve fradrag hvis du dokumentere utgifter er utelukkende ment for business formål.,

Leie Maskiner og Utstyr

Avgifter som er betalt for å leie eller leie ut elementer som brukes i en liten bedrift er fullt fradragsberettiget.

Renter på Business Gjeld

de Fleste bedrifter skattytere kan trekke fra renter på business lån. For eksempel, interesse på en linje av kreditt som brukes i en konstruksjon virksomhet er fradragsberettiget. Men selskaper med en gjennomsnittlig årlig brutto inntekter i de tre forutgående år med mer enn $26 millioner kroner i 2019 (eller 2020) må begrense andelen av interesse som er fradragsberettiget.,

Renter på lån fra eierne til å kjøpe sine virksomheter behandles annerledes. Sørg for å skille virksomheten interesse fra en eier investeringer interesse eller passiv aktivitet interesse, som ikke er en bedrift fradrag. For eksempel, en person som tar et personlig lån for å kjøpe aksjer i en S corporation må fordele gjeld innbetalinger til virksomheten eiendeler. Forutsatt at du bruker eiendeler i virksomhet, så din interesse teller som fradragsberettiget business interesse.,

Hvis noen eiendeler inkluderer investeringer, så kan du vurdere en del av den interesse som investering interesse. Du kan regne dette som en personlig fradraget begrenset til omfanget av netto kapitalinntekt. Hvis noen eiendeler som knytter seg til en passiv aktivitet, for eksempel utleie realty, den allocable interesse teller som passiv aktivitet interesse underlagt passiv aktivitet tap begrensning.,

lønnsavhengige Programmer og Kvalifisert Avgang Planene

Du kan trekke fra kostnader av lønn og lønnsavhengige programmer, slik som utdanning assistanse og avhengige omsorg bistand, samt bidrag til ansattes kvalifisert pensjon kontoer.

For selvstendig næringsdrivende personer, bidrag til din egen kvalifiserte pensjon kontoer er personlig fradrag hevdet på Skjema 1040 eller 1040-SR.

Boliglån Interesse

Trekke boliglån interesse hvis din bedrift eier realty. Loven caps interesse på et personlig bosted., Men det finnes ingen øvre grense på størrelsen av virksomheten lån på interesse som kan kreves.

Kontor Utgifter

vil du bruke blomster, fisk tanker, magasin abonnement og andre elementer til å pynte opp kontoret ditt? Office kostnader er fradragsberettiget.

Carryovers

Din skatt aktiviteter i tidligere år noen ganger gi nedskrivinger i dag. Du kan ofte bruke tidligere tap og eventuelle beløp du ikke var i stand til å kreve fullt i tidligere år, for å redusere skatt bill dette året., For eksempel, hvis du tidligere har hatt et dårlig år, kan du likevel ha et netto driftsresultat overføring som du kan bruke til å redusere din nåværende skattepliktig inntekt.

sørg for å sjekke tidligere års avkastning. Se etter eventuelle ubrukte beløp for å bære over. Eksempler på carryovers omfatter netto tap, tap kapital, veldedige bidrag, investering interesse, og home office fradrag som tidligere var underlagt en skattbar inntekt begrensning.

Dårlig Gjeld

Noen virksomheter rapport om opptjeningsmetode av regnskap og har ubetalte fordringer og annen gjeld., Bedrifter bruker opptjeningsmetode kan ta et skattefradrag for alle skyldige beløpet til deg som er delvis eller helt verdiløs.

For eksempel, hvis din bedrift avansert penger til en ansatt, kunde eller leverandør, og du ikke har blitt betalt, kan du være berettiget til en dårlig gjeld fradrag. Hvis det er en bedrift dårlig gjeld, og som blir delvis eller helt verdiløs, du trekke fra beløpet som en vanlig bedrift fradrag.,

Diverse Forretninger Utgifter

Selv hvis en kostnad ikke passer pent inn i noen av de kategoriene som er oppført ovenfor, kan du fremdeles finne det fradragsberettigede så lenge det er «vanlig og nødvendig» for virksomheten. Ta med elementer som du betaler ut av kasse. Eksempler: virksomhet og handel magasiner du kjøper på en kiosk, kaffe med en kunde, eller en taxi til en leverandør. Nøkkelen til å trekke dem er å ha dokumentasjon. Forslag: når du ikke kan få en kvittering, ta et bilde med smarttelefonen (som er trykt med dato), og opprettholde en logg av diverse utgifter.,

QBI Fradrag

Mens du eier en liten bedrift kan ta et personlig skatt skrive-off på en Form 1040 eller 1040-SR, du baserer dette på inntekt fra en pass-through enhet. Den kvalifiserte business inntekt (QBI) fradrag senker effektiv skattesats er betalt på forretningsreise overskuddet på eiernes personlige avkastning. Fradraget utgjør 20% av QBI. Men du kan finne begrensninger for å begrense eller bar berettigelse til å gjøre krav på noen skrive-off. Les mer: Kvalifisert Inntekt-Fradrag.

Hva Annet Kan jeg Trekke fra som en Bedrift Bekostning?,

Nedenfor, er mindre fradrag i skatt, noe som ofte blir oversett, eller som gjelder i begrensede tilfeller.

Oppstart Kostnader – Du kan trekke opp til $5 000 i oppstart kostnader og $5000 i organisatoriske kostnader (for eksempel å innlemme) som påløper i ditt første år i bedriften, men bare hvis kostnader, i begge tilfeller, ikke overstige $50,000. Noen oppstart entreprenører kan velge å behandle kostnader som investeringsutgifter (lagt til investeringen i virksomheten). Men de fleste velger å fradragsføre disse kostnadene, opp til $5000. Eventuelle gjenværende beløpet blir deretter avskrevet, (trukket ratably) over en 15-års periode.,

Bank Avgifter – Gebyrer du må betale for å opprettholde din bedrift brukskonto, åpne ATM, få nye undersøkelsen, og andre bank-avgifter som er fullt fradragsberettiget. Gjennomgå kontoutskrifter til å identifisere avgifter.

medlemskontingenten – Du kan trekke medlemskontingenten fra profesjonelle og business-relaterte organisasjoner. Organisasjoner er chambers of commerce, civic organisasjoner og bransjeorganisasjoner.

Franchise-og Varemerke – Hvis du kjøper et franchise, varemerke eller handelsnavn, kan du trekke fra beløpet du betaler, eller inngå som en virksomhet risiko. Visse betingelser gjelder.,

Avbestillinger – Ting kan gå galt, og tvinger kanselleringer av planer. For eksempel, kanskje du har bestilt en ferietur, og måtte flytte. Flyselskapet flytte avgift samt hotell innskudd du har mistet er fradragsberettiget.

Kredittkort Bekvemmelighet Avgifter – En liten bedrift som bruker kredittkort kan trekke bekvemmelighet avgifter blir belastet av kortselskapene. En tjenesteavgift er noe ikke-standard bruk av et kredittkort som kjøpmann lader en spesiell avgift. Dette kan være en avgift for å ta imot telefonen bestillinger.,

Utdanning Utgifter – Vanlige og nødvendige utgifter betalt for kostnaden av utdanning og opplæring av dine ansatte er fradragsberettiget. Du kan også trekke kostnadene av din egen utdanning knyttet til handel eller virksomhet.

du går kostnader – Du kan være i stand til å trekke flytte utgifter hvis du er et enkeltmannsforetak eller selvstendig næringsdrivende og hadde til å bevege seg mer enn 50 kilometer for virksomheten.

Internett – Generelt, kan du trekke internett-relaterte utgifter, for eksempel domene registrering avgifter, og webmaster rådgivning kostnader for din bedrift nettsted.,

sørg for å sjekke ut IKKE-fradragsberettigede kostnader.

Kan jeg Ta den Standard Fradrag og Fortsatt Trekke Næringslivet?

Ja, eiere av små bedrifter kan kreve standard fradrag på deres personlige 1040 avkastning, og også skrive av næringslivet på Timeplanen C.

Nå som standard fradrag beløp er høyere, færre skattytere er itemizing fradrag. Tar standard fradrag på linje 9 av din 1040 tilbake blir stadig mer populært.,

Imidlertid standard fradrag er noe helt separat fra næringslivet som er spesifisert separat på Timeplanen C.

Rådfør deg med en Rådgiver

Den informasjonen ovenfor gir et generelt svar på spørsmålet «hva kan jeg trekke fra som en bedrift bekostning». Imidlertid, skattetrekk kan være forvirrende, og du vil ønske å unngå de største skatt feil. Det er best å konsultere en CPA eller andre kvalifiserte skatt bearbeidelse for hva som gjelder når du er ferdig med din selvangivelse.