1099 Rules for Business Owners

(bijgewerkt 1/29/21)

De afgelopen jaren zijn er een aantal wijzigingen en updates geweest met betrekking tot de rapportageregels voor de mysterieuze 1099-formulieren. Ik zeg “mysterieus” omdat veel ondernemers gewoon raden wat de regels zijn en vaak geïrriteerd raken en gewoon opgeven kiezen om helemaal niets bestand. Dit kan een zeer gevaarlijke stap zijn en resulteren in straffen die zeer snel kunnen oplopen.,

De boetes voor het niet indienen van 1099s kunnen snel oplopen en variëren van $50 tot $110 per formulier, afhankelijk van hoe lang na de deadline het bedrijf ze uitgeeft. In feite, als een bedrijf opzettelijk negeert de eis om een juiste begunstigde verklaring te verstrekken, is het onderworpen aan een minimum boete van $550 per verklaring, zonder maximum (meer hierover hieronder).

dus nu, dat ik hopelijk uw aandacht. Laat me breken de basisprincipes en maak een paar aanbevelingen over hoe u kunt zorgen voor uw 1099s.,

de nieuwe vorm en naamswijzigingen en Deadlines

de grootste verandering dit jaar is de invoering van een nieuw formulier genaamd 1099-NEC niet-werknemersvergoeding. Ook de titel en het doel van Formulier 1099-MISC is gewijzigd van diverse inkomsten naar diverse informatie.

• 1099-NEC. Bedrijven zullen nu bestand formulier 1099-NEC voor elke persoon in de loop van het bedrijf van de payor aan wie ze betaald ten minste $600 gedurende het jaar. Deze betaling zou zijn geweest voor diensten uitgevoerd door een persoon of bedrijf die niet de werknemer van de payor., (Instructies voor Formulier 1099-NEC)
• 1099-MISC. Andere betalingen van meer dan $ 600 die een betaler maakt in de loop van het bedrijf van de betaler voor dingen zoals huur, prijzen en awards, of “andere inkomsten betalingen” worden gerapporteerd op Formulier 1099-MISC.

de “algemene regel” is dat ondernemers een Formulier 1099-NEC moeten afgeven aan elke persoon aan wie u ten minste $600 aan huur, diensten (inclusief onderdelen en materialen), prijzen en prijzen, of andere inkomstenbetalingen hebt betaald. U hoeft geen 1099s uit te geven voor betaling voor persoonlijke doeleinden., U bent verplicht om 1099-NEC rapporten alleen voor betalingen die u in het kader van uw handel of bedrijf.

vergeet ook andere 1099 formulieren niet die op u van toepassing kunnen zijn als bedrijfseigenaar of investeerder. Ik heb de links naar de instructies voor deze andere typen formulieren 1099s verstrekt.

• 1099-INT. Dit is het belastingformulier dat wordt gebruikt om rente-inkomsten te rapporteren die door alle “betalers” van rente-inkomsten aan beleggers of particuliere kredietverstrekkers aan het einde van het jaar zijn betaald (instructies 1099-INT).
• 1099-DIV., Dit formulier wordt meestal gebruikt door grote banken en andere financiële instellingen om dividenden en andere uitkeringen aan belastingbetalers en aan de IRS te rapporteren, Als u eigenaar bent en een C-Corporation met aandeelhouders exploiteert, zou dit het formulier zijn om betalingen aan die beleggers te rapporteren (1099-DIV instructies).
• 1099-R. Dit formulier wordt gebruikt om de uitkeringen van pensioenuitkeringen zoals pensioenen en lijfrenten te rapporteren. Ook, als je distributies te nemen van een zelf-gerichte IRA of 401k, zou u een soort formulier 1099-R. ontvangen (1099-R instructies).,

• Facebook
• Twitter
• LinkedIn

Hier zijn de Basisprincipes over de 1099s u moet weten als Eigenaar van een Bedrijf

• Wie zijn u nodig te sturen het Formulier 1099-NEC?, U bent verplicht om Formulier 1099-NEC te sturen naar leveranciers of onderaannemers tijdens de normale gang van zaken die u meer dan $600 betaald, en dat omvat een individu, partnerschap, Limited Liability Company (LLC), Limited Partnership (LP), of Estate.
• wie worden als verkopers of onderaannemers beschouwd? In wezen is dit een persoon of bedrijf dat u hebt betaald voor diensten die geen werknemer zijn.
• Wat zijn de uitzonderingen?, De lijst is vrij lang, maar de meest voorkomende is dat je geen 1099-NEC hoeft te sturen naar:
  • verkopers die actief zijn als S of C-bedrijven (je vindt hun status uit wanneer je een W-9 krijgt…zie hieronder)
  • LLC ‘ s of partnerships (alleen als ze worden belast als een S of C-Corp…zie nogmaals de W-9 hieronder)
  • verkopers van goederen, vracht, opslag of soortgelijke items.
  • betalingen van huur aan of via makelaars in onroerend goed (meestal vastgoedbeheerders). Houd er echter rekening mee dat u een 1099 moet uitgeven aan een verhuurder die u huur betaalt, tenzij ze een andere uitzondering ontmoeten.,
• maak je geen zorgen over creditcardbetalingen en PayPal. De IRS maakt het mogelijk belastingbetalers uit te sluiten van Formulier 1099-NEC alle betalingen die u hebt gedaan met een creditcard, debetkaart, cadeaubon, of derde partij betaling netwerk zoals PayPal. (Deze betalingen worden door de kaartuitgevers en betalingsnetwerken van derden gerapporteerd op Formulier 1099-K.)
• Venmo is echter een ander dier. Als ondernemers Venmo gebruiken om leveranciers af en toe te betalen, moeten ze ervoor zorgen en deze betalingen opnemen in hun ‘boeken’ en bepalen of ze een leverancier meer dan $600 hebben betaald., Venmo verzorgt de 1099 niet voor u. De ondernemer is verantwoordelijk voor de uitgifte van de juiste 1099 aan degenen die via Venmo betaald.
• advocaten krijgen de korte kant van de stok. Ironisch genoeg vertrouwt de overheid er niet op dat advocaten al hun inkomsten zullen rapporteren, dus zelfs als uw advocaat ‘incorporated’ is, bent u nog steeds verplicht om hen een Formulier 1099 te sturen als u hen meer dan $600 betaalde.
• De W-9 is uw “beste vriend”. Sommigen van jullie kunnen gefrustreerd zijn dat je niet de informatie hebt die je nodig hebt om Formulier 1099 uit te geven., Een van de slimste procedures die een ondernemer kan implementeren is om een W-9 te vragen bij elke leverancier die u verwacht meer dan $600 te betalen voordat u ze betaalt. Met behulp van dit als een normale zakelijke praktijk zal u de leverancier mailing informatie, belasting ID-nummer, en ook vereisen dat ze aan te geven als ze een bedrijf of niet (bespaart u de hoofdpijn van het verzenden van hen een 1099 volgend jaar). U kunt hier een W-9 Downloaden.
• de procedure. Helaas kun je niet gewoon naar www.irs.gov en download een heleboel 1099 formulieren en stuur ze naar uw leveranciers voor de deadline., Het formulier is “voorgedrukt” in drievoud door de IRS. Dus, je moet de Formulieren van de IRS bestellen, halen ze op bij een IRS service center, of hopelijk pak ze terwijl de voorraden laatste van het postkantoor of een andere stopcontact.
• uiterste datum voor begunstigden. Belastingbetalers zijn verplicht om uit te geven en mail alle formulieren 1099-NEC, 1099-MISC, 1099-DIV, 1099-INT, en 1099-R (aan degenen die ze meer dan $600 betaald in 2020) uiterlijk 1 februari van dit jaar (als gevolg van 31 januari vallen op een weekend).
• Deadline voor IRS voor 1099-NEC…dit is een nieuwe regel-let op!!, Nu ondernemers moeten al hun 1099-NEC formulieren en de bijbehorende 1096 compileren en MAIL ze naar de IRS, of Bestand ze elektronisch met de IRS door 1 februari ook (niet het einde van februari-de oude regel). Ook, afhankelijk van de wet van de staat, kunt u ook de 1099-NEC bestand met de staat. Klinkt leuk … toch? (Dit is waar het delegeren van de taak aan uw accountant komt echt nuttig).
• Deadlines voor IRS voor alle andere 1099s., Voor formulieren 1099-MISC, 1099-DIV, 1099-INT, en 1099-R, ondernemers moeten alle van de 1099s compileren en MAIL ze (als u ervoor kiest om MAIL te gebruiken) naar de IRS met een formulier 1096 op 1 maart van dit jaar (als gevolg van 28 februari vallen op een weekend). Als u elektronisch wilt archiveren, kunt u alle dezelfde documenten verzamelen en deze uiterlijk op 31 Maart elektronisch archiveren.
• vergeet de statussen niet (sorry). En voeg belediging aan letsel, er zijn een aantal staten die het indienen van eisen voor Formulier 1099 en vooral 1099-NEC hebben., Deze staten vereisen dat u een bestand 1099-NEC met hen-CA, DE, HI, KS, MA, MT, NJ, OH, OK, or, PA, RI, VT, en WI. Zorg ervoor dat u de regels en deadlines te bevestigen als je actief bent in een staat waar dit vereist is.
• moet Ik elektronisch bestanden? Als u meer 250 formulier 1099s bestand, moet u elektronisch bestand. Als u verplicht bent om dit te doen, en niet te voldoen, en niet beschikt over een goedgekeurde verklaring van afstand, kunt u worden onderworpen aan een boete van maximaal $100 per retour voor het niet elektronisch bestand, tenzij u een redelijke oorzaak vast te stellen., Nu kunt u nog steeds’ kiezen ‘ om elektronisch bestand als u minder dan 250 formulieren en het is makkelijker voor u. U kunt echter tot 250 retourzendingen op papier indienen; deze retourzendingen worden niet bestraft voor het niet elektronisch indienen.
• Hoe zit het met buitenlandse werknemers? Ook, als u een niet-Amerikaanse burger die een werk binnen de Verenigde Staten uitvoert huren, zou je nodig hebt om hen een Formulier 1099-NEC. Als ze geen burger zijn en al hun werk buiten de VS uitvoeren, bent u niet verplicht om een 1099-NEC uit te geven., Het is echter uw verantwoordelijkheid om te controleren of de werknemer (1) inderdaad een niet-Amerikaans staatsburger is en (2) al het werk binnen of buiten de Verenigde Staten heeft uitgevoerd. Voor dat doel, in de toekomst wilt u misschien dat die buitenlandse werknemer invullen, ondertekenen, en terug te keren naar u Formulier W-8BEN.

voorgestelde Procedure voor 2021. Vooruit dit jaar, zorg ervoor dat u een Formulier W-9 van al uw leveranciers voordat ze kunnen krijgen betaald. Als ze ‘onder de tafel’ betaald willen worden … zeg dan dat ze naar een ander land moeten verhuizen en zeg je: “Bedankt voor het betalen van belastingen en het voorzien van wegen voor mij en de nationale defensie!!,”Het krijgen van een W-9 van hen zal zorgen voor uw ultieme belasting-afschrijven en zeker bespaart u een hoop hoofdpijn volgende januari, zodat u niet hoeft op te sporen hun mailing adressen of EINs. (Zie hier de instructies voor de W-9).

Wat zijn de boetes als ik een Deadline mis?

zoals hierboven vermeld, kunnen boetes voor het niet indienen van een correcte 1099 snel oplopen en variëren van $50 tot $110 per formulier, afhankelijk van hoe lang na de deadline., Bovendien, als de IRS kan bewijzen dat een bedrijf opzettelijk genegeerd de eis om een juiste begunstigde verklaring te verstrekken, zijn ze onderworpen aan een minimum boete van $ 550 per verklaring, zonder maximum!

negeer de 1099 of het proces en met de CPA om ervoor te zorgen om te voldoen aan de toepasselijke termijnen.,

Real-life story. Ik had letterlijk een eerdere klant contact met me dit afgelopen jaar omdat ze ervoor kozen om hun 1099s op hun eigen en niet zorgvuldig volgen de regels. Ze per ongeluk gemaild in de formulieren en niet elektronisch bestand (zie regels hieronder met betrekking tot elektronische indiening). Resultaat – de Belastingdienst sloeg ze met $17.000 aan boetes en onze enige hoop was om redelijke reden te tonen om ze uit de penalty te krijgen. ** UPDATE…maanden later waren we in staat om hen te helpen uit de penalty…maar pas na veel tijd en tranen vergoten.,

Als u al te laat bent met het indienen van uw formulieren…moet u een grote beslissing nemen (denk aan “The Rock” in de film ‘The Rundown’ als u het nog niet hebt gezien – een klassieker):

• optie (a) – Suck it up and haast en file…maar onthoud, als dit de eerste keer is dat u te laat bent en u kunt een redelijke oorzaak tonen, kan de straf worden opgeheven. Ik doe geen beloftes hier … maar het is vrij gebruikelijk dat de eerste keer delinquenten een mildere behandeling krijgen….opnieuw-over het algemeen.
• Optie (b) – de IRS zal u laten betalen., Dus … eigenlijk niet indienen en hopen dat de Belastingdienst of de staat je niet controleert. Niet goed voor goede slaap ‘ s nachts en als je ooit door de hemelpoort gaat.

ten slotte, wees voorzichtig met het vertrouwen op websites om slechts een paar dollar te besparen. Het kan je veel kosten als je zelfs een kleine regel of procedure mist. De meeste accountants hebben een betaalbare procedure om te helpen bij het indienen en kan een enorme bron. Bedrijfseigenaren moeten dit archiveringsproces serieus nemen en persoonlijke verantwoordelijkheid nemen om ervoor te zorgen dat ze worden voltooid.,

Shop around, but as you do just know our fee at Kohler& Eyre CPAs is $ 50 voor de 1096 en $ 5,00 per 1099 vóór 31 januari en $10,00 per 1099 na de deadline…so het hoeft niet zo duur te zijn. Als u ondersteuning nodig heeft of vragen heeft, neem dan contact op met Maxwell Rodgers in ons kantoor voor deze service op 435-865-5866 of stuur hem een e-mail rechtstreeks naar .

* meld u aan voor Mark ’s wekelijkse gratis e-nieuwsbrief en ontvang zijn gratis e-boek” de top 10 beste belastingbesparende geheimen die iedereen moet weten ” bezoek www.markjkohler.com.

Mark J., Kohler is een CPA, advocaat, co-host van de radioshow ” Refresh Your Wealth “en auteur van het nieuwe boek” The Business Owner ’s Guide to Financial Freedom – What Wall Street isn’ t Telling You “en,”The Tax and Legal Playbook – Game Changing Solutions For Your Small Business Questions”. Hij is ook partner bij het advocatenkantoor Kyler Kohler Ostermiller & Sorensen, LLP en het accountantskantoor K&e CPAs, LLP.