Top 25 aftrekposten voor kleine ondernemingen

bijgewerkt voor 2019-2020

het Claimen van legitieme aftrekposten is een belangrijke inkomstenbelastingstrategie voor kleine ondernemingen. Door wettelijk af te schrijven van bepaalde kosten van het runnen van een bedrijf, uw bedrijf kan minder aan belastingen verschuldigd zijn — soms veel minder. Dat is de reden waarom de lijst hieronder van de meest voorkomende Small business belastingaftrek is zo belangrijk.

Gebruik deze lijst van aftrekposten voor kleine ondernemingen om uw belastingaangifte voor te bereiden. Gebruik deze lijst ook voor toekomstige planning., Bijvoorbeeld, een slimme eigenaar van een klein bedrijf zal projecties uitvoeren over mogelijke fiscale afschrijvingen om te bepalen hoeveel te betalen in Geschatte driemaandelijkse belastingen. Projecties kunnen u ook helpen beslissen of u bepaalde uitgaven te duwen in een toekomstig jaar of besteden ze in het lopende jaar te compenseren hoge inkomsten die u verwacht.

onze top 25-lijst is gebaseerd op IRS-gegevens die de afschrijvingen tonen die gewoonlijk worden genomen op eenmanszaken met behulp van een Schema C., Andere soorten entiteiten — C corporations, s corporations, partnerships, en limited liability companies (LLC)-ook claim soortgelijke afschrijvingen, hoewel sommige entiteiten hebben iets andere regels. De onderstaande lijst is van toepassing op de meeste kleine bedrijven, ongeacht de bedrijfsstructuur.

Top Small Business Tax aftrekposten

om aftrekbaar te zijn, zegt de IRS dat bedrijfskosten gewoon moeten zijn (gebruikelijk in uw industrie of handel, zoals software) en noodzakelijk (nodig om het bedrijf te runnen, zoals leveringen). Uitgaven moeten voor zakelijke, niet persoonlijke doeleinden., De onderstaande kosten voldoen aan deze vereisten. Hier zijn de top 25 aftrekposten voor kleine bedrijven:

auto-en Vrachtwagenkosten

De meeste bedrijven gebruiken een voertuig, zoals een auto, lichte vrachtwagen of bestelwagen. Trek de kosten van de exploitatie van het voertuig voor het bedrijfsleven alleen als je records om zakelijk gebruik te bewijzen.

u kunt het bijhouden van specifieke kosten (bijvoorbeeld benzine, olieverversingen) overbodig maken als u vertrouwt op de standaard kilometerstand die elk jaar door de IRS wordt ingesteld, in plaats van uw werkelijke uitgaven af te trekken., Of u nu de werkelijke kosten aftrekt of de standaard kilometerstand per gereden mijl gebruikt, u moet nog steeds bijhouden hoeveel mijlen en het doel. Zie de 2020 IRS standaard kilometerstand tarief.

salarissen en lonen

betalingen aan werknemers, met inbegrip van salarissen, lonen, bonussen, commissies en belastbare extralegale voordelen, zijn aftrekbare bedrijfskosten voor het bedrijf.

betalingen aan eenmanszaken, partners en LLC-leden zijn geen lonen (d.w.z. ze zijn geen aftrekbare bedrijfskosten) omdat deze eigenaren geen werknemers zijn., Echter, in een C corporation of S corporation, de eigenaar kan worden aangewezen als een werknemer en ontvangt een salaris, als de eigenaar meer dan kleine diensten.

contractarbeid

veel eigenaren van kleine bedrijven gebruiken freelancers of onafhankelijke contractanten om aan hun arbeidsbehoeften te voldoen. De kosten van dergelijke contractarbeid zijn aftrekbaar. Zorg ervoor dat u Formulier 1099-MISC uitgeven aan een dergelijke aannemer ontvangen $ 600 of meer van u in het jaar., Als de betaling wordt gedaan aan de aannemer via creditcard of PayPal, is het aan de verwerker om de onafhankelijke contractanten een Formulier 1099-K, maar u kunt uw 1099-MISC voor persoonlijke bescherming te sturen.

voor diensten die door uw onafhankelijke contractanten in 2020 en later worden uitgevoerd, vervangt formulier 1099-NEC de 1099-MISC.

benodigdheden

de kosten van artikelen die in een klein bedrijf worden gebruikt (bijvoorbeeld schoonmaakbenodigdheden voor een schoonmaakdienst), evenals portokosten, zijn volledig aftrekbare bedrijfskosten., Ook, als u ervoor kiest om een de minimis veilige haven te gebruiken zodat u de kosten van materiële goederen af te trekken (bijvoorbeeld tabletten, stofzuigers) in plaats van af te schrijven, worden de items behandeld als niet-incidentele materialen en benodigdheden. Ze zijn aftrekbare zakelijke kosten wanneer gekocht of geleverd aan klanten, afhankelijk van welke later.

afschrijvingen

in sommige gevallen kunt u de volledige kosten van een bepaald onroerend goed dat u koopt voor zakelijk gebruik afschrijven in het belastingjaar waarin u het hebt gekocht. Dit omvat de sectie 179 aftrek, waarmee u de volledige kosten van apparatuur aankopen af te trekken tot een bepaalde dollarlimiet ($1.020.000 in 2019; $1.040.000 in 2020). Bepaalde andere limieten zijn ook van toepassing op afdeling 179 inhoudingen.

daarnaast is er een zogenaamde bonusafschrijvingsaftrek, een ander soort afschrijving in het jaar kosten worden gemaakt., De bonusafschrijvingslimiet is 100% voor bedrijfsvastgoed dat in 2019 (en in 2020) is verworven en in gebruik is genomen.

een andere manier om een afschrijving voor bedrijfseigendom te claimen is door afschrijvingen. Afschrijving betekent Aftrekken op uw belastingen een bepaalde vergoeding per jaar dat spreads uit de kosten voor fiscale afschrijving doeleinden. De afschrijving wordt berekend op basis van een door de IRS goedgekeurde methode voor de toewijzing van een bepaald bedrag van de kosten per jaar in de tijd, zoals 10 jaar.

vergeet niet de resterende afschrijvingsaftrek uit voorgaande jaren over te houden., Controleer oude rendementen voor afschrijvingsmogelijkheden.

huur op zakelijk onroerend goed

volledig aftrekken van de kosten van het huren van ruimte voor uw bedrijf. Huur kan een kantoor, Boetiek, storefront, fabriek, of een ander type faciliteit.

nutsbedrijven

volledig aftrekken elektriciteit voor uw faciliteit. Andere utility kosten omvatten uw mobiele telefoon kosten.

Eén beperking: u kunt geen aftrek aanvragen voor de kosten van de eerste vaste lijn naar uw huis als u een aftrek aan huis aanvraagt en een vaste lijn heeft., Claim een tweede regel als aftrekbare nutskosten.

overige belastingen

bepaalde belastingen zijn aftrekbaar op federale inkomstenbelastingen. Over het algemeen kunt u Aftrekken onroerend goed belastingen, persoonlijke eigendom belastingen. Licenties en regulerende vergoedingen worden ook beschouwd als belastingen door IRS regels voor dit doel.

aftrekbare belastingen bestaan ook uit werkgeversbelastingen, met inbegrip van het werkgeversaandeel van fica, FUTA en werkloosheidsbelastingen van de staat. Zelfstandige ondernemers kunnen echter geen aanspraak maken op een bedrijfsaftrek voor de helft van hun zelfstandigen belasting., In plaats daarvan, eigenaren moeten opnemen als een aanpassing aan het bruto-inkomen op hun persoonlijke 1040 rendement, en gebruik Schema SE.

eigenaars van pass-through-entiteiten kunnen de staats-en lokale inkomstenbelastingen niet behandelen als een bedrijfsafboeking. Dit zijn persoonlijke belastingaftrek voor belastingen. Staats-en lokale inkomstenbelastingen zijn aftrekbaar alleen op Schema A Van formulier 1040 of 1040-SR (en voor 2018 tot en met 2025, zijn onderworpen aan een $10.000 plafond voor alle staats-en lokale belastingen).,

verzekering

de kosten van de verzekering van uw bedrijfseigenaar, dekking van wanpraktijken, overstromingsverzekering op bedrijfsruimten, dekking van cyberaansprakelijkheid en verzekering voor bedrijfscontinuïteit zijn allemaal volledig aftrekbaar.

voor de ziektekostenverzekering zijn er twee regels. Een klein bedrijf kan aanspraak maken op een belastingkrediet tot 50% van de premies betaald voor werknemers (een krediet is een betere belastingvoordeel dan een aftrek)., Ook de kosten van de ziektekostenverzekering voor zelfstandigen en meer dan 2% S corporatie aandeelhouders is geen zakelijke aftrek. In plaats daarvan worden de verzekeringspremies afgetrokken op de persoonlijke terugkeer van de eigenaar.

reparaties

de kosten van gewone reparaties en onderhoud van bedrijfseigendom zijn volledig aftrekbaar. Aan de andere kant, kosten die toe te voegen aan de waarde van het onroerend goed worden meestal gekapitaliseerd en hersteld door afschrijvingen. Echter, verschillende safe harbor regels zorgen voor een onmiddellijke aftrek in elk geval. Je belastingadviseur kan de safe harbor regels uitleggen.,

commissies en vergoedingen

commissies en vergoedingen die u betaalt zijn volledig fiscaal aftrekbaar. U kunt worden verplicht om ze te melden op Formulier 1099-MISC voor 2019 (formulier 1099-NEC voor betalingen in 2020) (zie item #3).

provisies die in verband met de aankoop van onroerend goed worden betaald, zijn echter niet aftrekbaar. Vastgoed commissies worden toegevoegd aan de basis van het onroerend goed en worden meestal verhaald door afschrijvingen.

reizen

Als u of medewerkers zakenreizen maken, vindt u de kosten van vervoer (bijv. vliegticket) en verblijf volledig aftrekbaar., U moet een zakelijk doel onderbouwen om een reisaftrek te claimen. Vergeet niet incidentele reiskosten zoals kosten voor ingecheckte bagage of extra grote bagage, fooien en meer.

lokale kosten van het woonwerkverkeer daarentegen blijven doorgaans niet opvraagbaar. Woon-werkverkeer betekent van en naar uw werkplek reizen. Lees meer over belastingaftrek voor kleine zakenreizen.

reclame

u kunt de normale reclamekosten volledig Aftrekken op uw belastingaangifte, ongeacht het reclamemiddel dat u gebruikt., Dat kan alles omvatten van het afdrukken van visitekaartjes tot Facebook advertentiecampagnes en alles daartussenin. Uitgaven in verband met marketing vallen vaak onder de categorie “reclame-uitgaven.”

thuiskantoor

Het is mogelijk om een deel van de kosten voor een thuiskantoor af te trekken als zakelijke kosten. Om deze aftrek te claimen, moeten bedrijfseigenaren het huis regelmatig en uitsluitend gebruiken als uw hoofdvestiging, een plaats om klanten of klanten te ontmoeten of te behandelen, of als een aparte structuur die in het bedrijf wordt gebruikt.,

u kunt directe kosten aftrekken, zoals het schilderen van een kantoor aan huis. U kunt ook indirecte kosten aftrekken, in de vorm van een percentage van de huur-of hypotheekrente en onroerend goed belastingen die het percentage van het zakelijke gebruik van de woning weerspiegelen.

u kunt zich zorgen maken dat het Claimen van een aftrek aan het thuiskantoor een rode vlag naar auditors stuurt. Wees niet bang om te profiteren van deze aftrek als je in aanmerking komt. Vandaag meer dan de helft van alle bedrijven in de VS melden als home-based. Dus de Belastingdienst zal niet kijken naar een binnenlandse zaken aftrek met dezelfde verdenking als in het verleden., Lees meer over het ministerie van Binnenlandse Zaken aftrek.

juridische en boekhoudkundige kosten

u kunt boekhoudkundige kosten volledig aftrekken. U kunt ook de kosten aftrekken die u hebt betaald voor de voorbereiding van de belastingaangifte tijdens het kalenderjaar, en niet het belastingjaar waarop de kosten betrekking hebben. U bezit bijvoorbeeld een S-bedrijf dat in Maart 2018 Vergoedingen betaalde voor de voorbereiding van de belastingaangifte 2017. De kosten zijn aftrekbaar op de terugkeer van de S-corporation 2018.

de aftrekbaarheid van juridische kosten hangt af van waar u ze voor gebruikt., U kunt volledig aftrekken van de kosten van een advocaat herziening van een zakelijk contract of lease. U kunt echter geen kosten aftrekken voor het afhandelen van de sluiting van een aankoop van onroerend goed, en deze vervolgens toevoegen aan de basis van het onroerend goed.

maaltijden

trekken deze bedrijfskosten slechts tot 50% af (hoewel er wel volledig aftrekbare maaltijden bestaan). Dit betekent in feite dat je betaalt voor de helft van een zakenlunch, en Uncle Sam betaalt voor de andere. U kunt alleen aanspraak maken op de aftrek als u aantoont dat de kosten uitsluitend voor zakelijke doeleinden zijn.,

huur van machines en uitrusting

honoraria die worden betaald voor lease of huur van in uw kleine onderneming gebruikte artikelen zijn volledig aftrekbaar.

rente op bedrijfsschulden

De meeste belastingplichtigen kunnen rente op bedrijfsleningen Aftrekken. Bijvoorbeeld, rente op een lijn van krediet gebruikt in een bouwbedrijf is aftrekbaar. Echter, bedrijven met een gemiddelde jaarlijkse bruto-inkomsten in de drie voorgaande jaren van meer dan $26 miljoen in 2019 (of 2020) moeten beperken het percentage van de rente die aftrekbaar is.,

rente op leningen van eigenaren om hun bedrijf te kopen, wordt anders behandeld. Zorg ervoor dat u het bedrijfsbelang onderscheidt van het investeringsbelang van een eigenaar of het passieve activiteitsbelang, dat geen bedrijfsaftrek is. Bijvoorbeeld, een individu die een persoonlijke lening neemt om aandelen te kopen in een S bedrijf moet de opbrengst van de schuld toe te wijzen aan de zakelijke activa. Ervan uitgaande dat u de activa te gebruiken in het bedrijf, dan is uw rente telt als aftrekbare zakelijke rente.,

als sommige activa beleggingen bevatten, kunt u een deel van de rente als beleggingsrente beschouwen. U kunt dit rekenen als een persoonlijke aftrek beperkt tot de omvang van de netto-beleggingsinkomsten. Als sommige activa betrekking hebben op een passieve activiteit, zoals verhuur van onroerend goed, geldt de toewijsbare rente als passieve activiteitsrente die onderworpen is aan de beperking van passieve activiteitsverlies.,

Employee Benefit Programs and Qualified Retirement Plans

u kunt de kosten van employee benefit programma’ s, zoals onderwijs hulp en hulp bij afhankelijke zorg, Aftrekken, evenals bijdragen aan werknemers ‘ gekwalificeerde pensioenregeling rekeningen.

voor zelfstandigen zijn bijdragen aan uw eigen gekwalificeerde pensioenregelingen persoonlijke inhoudingen die worden aangevraagd op formulier 1040 of 1040-SR.

hypotheekrente

hypotheekrente aftrekken als uw bedrijf onroerend goed bezit. De wet plakt rente op een persoonlijk verblijf., Er bestaat echter geen plafond voor de omvang van zakelijke leningen waarop rente kan worden opgeëist.

kantoorkosten

gebruikt u bloemen, aquaria, abonnementen op tijdschriften en andere items om uw kantoor op te knappen? Kantoorkosten zijn fiscaal aftrekbaar.

overdrachten

uw belastingactiviteiten in voorgaande jaren leiden in het heden soms tot afschrijvingen. U kunt vaak verliezen uit het verleden en eventuele bedragen die u in een vorig jaar niet volledig kon claimen, gebruiken om uw belastingrekening dit jaar te verlagen., Bijvoorbeeld, als je eerder had een slecht jaar, kunt u nog steeds een netto operationele verlies overdracht die u kunt gebruiken om uw huidige belastbaar inkomen te verlagen.

controleer de resultaten van vorig jaar. Kijk of er ongebruikte hoeveelheden over te dragen zijn. Voorbeelden van overdrachten zijn netto exploitatieverliezen, kapitaalverliezen, charitatieve bijdragen, investeringsrente en aftrekposten aan het ministerie van Binnenlandse zaken die voorheen onderworpen waren aan een belastbare inkomstenbeperking.

dubieuze vorderingen

sommige bedrijven rapporteren over de methode van boekhouding op transactiebasis en bezitten onbetaalde vorderingen of andere schulden., Bedrijven die de transactiemethode gebruiken, kunnen een belastingaftrek nemen voor elk bedrag dat aan u verschuldigd is dat gedeeltelijk of geheel waardeloos is.

bijvoorbeeld, als uw bedrijf geld vooruitbetaalt aan een werknemer, klant of leverancier, en u niet bent terugbetaald, kunt u recht hebben op een oninbare schuldaftrek. Als het een zakelijke oninbare schuld die gedeeltelijk of geheel waardeloos wordt, u aftrekken van het bedrag als een gewone zakelijke aftrek.,

Diverse bedrijfskosten

zelfs als een uitgave niet netjes past in een van de hierboven vermelde categorieën, kunt u het toch aftrekbaar vinden zolang het “gewoon en noodzakelijk” is voor het bedrijf. Inclusief items die u uit kleine kas betaalt. Voorbeelden: business-en vakbladen die je koopt bij een kiosk, koffie met een klant, of een taxirit naar een verkoper. De sleutel om ze af te trekken is om documentatie te hebben. Suggestie: Als u geen ontvangstbewijs kunt verkrijgen, neemt u een foto met uw smartphone (die is bedrukt met de datum) en houdt u een logboek bij van de diverse uitgaven.,

Qbi aftrek

terwijl een eigenaar van een klein bedrijf een persoonlijke belastingaftrek kan nemen op een formulier 1040 of 1040-SR, baseert u dit op inkomsten van een pass-through-entiteit. De aftrek van qualified business income (QBI) verlaagt het effectieve belastingtarief dat wordt betaald over bedrijfswinsten op persoonlijke rendementen van eigenaars. De aftrek maakt 20% van QBI uit. Maar u kunt beperkingen te beperken of bar in aanmerking komen om een afschrijving te claimen. Lees meer: gekwalificeerde Inkomensaftrek.

wat kan ik nog meer Aftrekken als bedrijfskosten?,

hieronder zijn kleine belastingaftrek die vaak over het hoofd wordt gezien of die onder beperkte omstandigheden van toepassing is.

opstartkosten-u kunt tot $5.000 aan opstartkosten en $5.000 aan organisatiekosten (zoals incorporatie) in uw eerste bedrijfsjaar Aftrekken-maar alleen als de kosten, in beide gevallen, niet hoger waren dan $ 50.000. Sommige startende ondernemers kunnen ervoor kiezen om de kosten te behandelen als kapitaaluitgaven (toegevoegd aan uw investering in het bedrijf). Maar de meeste kiezen ervoor om deze kosten af te trekken, tot $5.000. Het resterende bedrag wordt vervolgens over een periode van 15 jaar afgeschreven (ratably afgetrokken).,

bankkosten-kosten die u betaalt om uw zakelijke bankrekening te behouden, toegang te krijgen tot de geldautomaat, nieuwe cheques te verkrijgen en andere bankkosten zijn volledig aftrekbaar. Controleer uw bankafschriften om de kosten te identificeren.

contributie-u kunt contributie aftrekken van professionele en zakelijke organisaties. Organisaties omvatten kamers van Koophandel, maatschappelijke organisaties en handelsverenigingen.

Franchise en Handelsmerk-als u een franchise, handelsmerk of handelsnaam koopt, kunt u het bedrag dat u betaalt of als bedrijfskosten oploopt, Aftrekken. Bepaalde bepalingen zijn van toepassing.,

annuleringen-er kan iets fout gaan, waardoor annuleringen van plannen worden geforceerd. U kunt bijvoorbeeld een zakenreis hebben geboekt en een nieuwe afspraak hebben gemaakt. De luchtvaartmaatschappij herschikkingskosten evenals de hotel borg die u verloren zijn aftrekbaar.

gebruikskosten voor creditcards-een klein bedrijf dat creditcards gebruikt, kan gebruikskosten die door de kaartmaatschappijen in rekening worden gebracht, Aftrekken. Een convenience fee is elk niet-standaard gebruik van een creditcard waarvoor de merchant een speciale vergoeding in rekening brengt. Dit kan een vergoeding zijn voor het accepteren van telefonische bestellingen.,

onderwijskosten-gewone en noodzakelijke uitgaven betaald voor de kosten van het onderwijs en de opleiding van uw werknemers zijn aftrekbaar. U kunt ook de kosten van uw eigen opleiding in verband met uw handel of bedrijf Aftrekken.

verhuiskosten-u kunt verhuiskosten mogelijk aftrekken als u een eenmanszaak of zelfstandige bent en meer dan 50 mijl voor het bedrijfsleven moest verhuizen.

Internet-over het algemeen kunt u internetgerelateerde kosten aftrekken, zoals domeinregistratiekosten en webmasteradvieskosten voor uw bedrijfswebsite.,

controleer ook niet-aftrekbare kosten.

kan ik de standaardaftrek nemen en toch bedrijfskosten Aftrekken?

Ja, eigenaren van kleine bedrijven kunnen aanspraak maken op de standaardaftrek op hun persoonlijke 1040-opbrengsten, en ook bedrijfskosten afschrijven volgens Schema C.

nu de standaardaftrek hoger is, zijn er minder belastingplichtigen die aftrekposten optellen. Het nemen van de standaard aftrek op lijn 9 van uw 1040 return wordt steeds populairder.,

de standaardaftrek is echter iets dat volledig los staat van de bedrijfskosten die afzonderlijk worden gespecificeerd volgens Schema C.

raadpleeg een adviseur

de bovenstaande informatie geeft u een algemeen antwoord op de vraag “wat kan ik als bedrijfskosten Aftrekken”. Echter, belastingaftrek kan verwarrend zijn en u wilt voorkomen dat de grootste fiscale fouten. Het is de beste praktijk om een CPA of andere gekwalificeerde belastingvoorbereider te raadplegen voor wat van toepassing is bij het invullen van uw belastingaangifte.