1099 Zasady dla właścicieli firm

(aktualizacja 1/29/21)

w ciągu ostatnich kilku lat wprowadzono szereg zmian i aktualizacji dotyczących zasad raportowania tajemniczych formularzy 1099. Mówię „tajemniczy”, ponieważ wielu właścicieli firm po prostu zgaduje, jakie są zasady i często denerwują się i po prostu rezygnują z wyboru, aby nic nie składać. Może to być bardzo niebezpieczny ruch i spowodować kary, które mogą sumować się bardzo szybko.,

kary za nie złożenie 1099s mogą się szybko sumować i wahać się od $50 do $110 za formularz w zależności od tego, jak długo po terminie firma je wystawia. W rzeczywistości, jeśli firma celowo lekceważy wymóg dostarczenia poprawnego Oświadczenia odbiorcy, podlega minimalnej karze w wysokości 550 USD za oświadczenie ,bez maksimum(więcej na ten temat poniżej).

więc teraz, mam nadzieję, że mam twoją uwagę. Pozwól, że przedstawię podstawy i przedstawię kilka zaleceń, w jaki sposób możesz dbać o swoje 1099.,

nowa forma i zmiany nazwy oraz terminy

największą zmianą w tym roku jest wprowadzenie nowego formularza o nazwie 1099-NEC Non-Employee Compensation. Zmieniono również tytuł i cel formularza 1099-różne informacje z różnych dochodów na różne informacje.

• 1099-NEC. Firmy będą teraz składać formularz 1099-NEC dla każdej osoby w trakcie działalności płatnika, któremu zapłacili co najmniej 600 USD w ciągu roku. Płatność ta byłaby przyznawana za usługi wykonywane przez osobę lub firmę, która nie jest pracownikiem płatnika., (Instrukcja do formularza 1099-NEC)
• 1099-MISC. Inne płatności powyżej $600, które płatnik dokonuje w trakcie działalności płatnika za rzeczy takie jak czynsz, nagrody i wyróżnienia lub „inne płatności dochodowe” są zgłaszane na formularzu 1099-różne.

„ogólną zasadą” jest to, że właściciele firm muszą wystawić formularz 1099-NEC każdej osobie, której zapłacono co najmniej 600 USD w czynszach, usługach (w tym częściach i materiałach), nagrodach i nagrodach lub innych płatnościach dochodowych. Nie musisz wydawać 1099s za płatność dokonaną na cele osobiste., Jesteś zobowiązany do wystawiania raportów 1099-NEC tylko w przypadku płatności dokonanych w trakcie transakcji lub działalności.

nie zapomnij również o innych formularzach 1099, które mogą dotyczyć Ciebie jako właściciela firmy lub inwestora. Podałem linki do instrukcji dla tych innych typów formularzy 1099s.

• 1099-INT. Jest to formularz podatkowy używany do zgłaszania dochodów z odsetek, wypłacanych przez wszystkich „płatników” dochodów z odsetek inwestorom lub prywatnym kredytodawcom na koniec roku (instrukcje 1099-INT).
• 1099-DIV., Formularz ten jest zwykle używany przez duże banki i inne instytucje finansowe do zgłaszania dywidend i innych wypłat podatnikom i IRS, jeśli jesteś właścicielem i obsługujesz korporację C z akcjonariuszami, byłby to formularz do zgłaszania płatności tym inwestorom(instrukcje 1099-DIV).
• 1099-R. formularz ten służy do zgłaszania podziału świadczeń emerytalnych, takich jak emerytury i renty. Ponadto, jeśli weźmiesz dystrybucję z własnej IRA lub 401K, otrzymasz jakiś rodzaj formularza 1099-R.(instrukcje 1099-R).,

Facebook
Twitter

na LinkedIn

oto kilka najważniejszych informacji o formularzu 1099s, trzeba wiedzieć, jako właściciel firmy

kto, co jest wymagane, aby wysłać formularz 1099-Rik?, Wymagane jest wysłanie formularza 1099-NEC do dostawców lub podwykonawców podczas normalnego przebiegu działalności, w którym zapłaciłeś więcej niż 600 USD, co obejmuje każdą osobę fizyczną, spółkę osobową, spółkę z Ograniczoną Odpowiedzialnością (LLC), spółkę komandytową (LP) lub majątek.
• kim są dostawcy lub podwykonawcy? Zasadniczo jest to osoba lub firma, którą zapłaciłeś za usługi, które nie są pracownikami.
• jakie są wyjątki?, Lista jest dość długa, ale najczęstszym jest to, że nie trzeba wysyłać 1099-NEC do:
  • sprzedawców działających jako S lub C-korporacje (dowiesz się ich statusu, gdy otrzymasz w-9…patrz poniżej)
  • LLC lub partnerstwa (tylko jeśli są opodatkowane jako S lub C-Corp…ponownie patrz w-9 poniżej)
  • sprzedawców towarów, towarów, magazynów lub podobnych przedmiotów.
  • płatności czynszu na rzecz lub za pośrednictwem pośredników w obrocie nieruchomościami (zazwyczaj zarządców nieruchomości). Pamiętaj jednak, że musisz wydać 1099 właścicielowi, który płacisz czynsz, chyba że spełnia inny wyjątek.,
• nie martw się o płatności kartą kredytową i PayPal. IRS pozwala podatnikom wykluczyć z formularza 1099-NEC wszelkie płatności dokonane kartą kredytową, kartą debetową, kartą podarunkową lub siecią płatności stron trzecich, takich jak PayPal. (Płatności te są zgłaszane przez wydawców kart i sieci płatności stron trzecich na formularzu 1099-K.)
• jednak Venmo jest innym zwierzęciem. Jeśli właściciele firm używają Venmo do płacenia dostawcom od czasu do czasu, muszą upewnić się i uwzględnić te płatności w swoich „księgach” i ustalić, czy zapłacili dostawcy więcej niż 600 USD., Venmo nie zajmuje się 1099 za Ciebie. Właściciel firmy jest odpowiedzialny za wydanie właściwych 1099 osobom opłaconym za pośrednictwem Venmo.
• Jak na ironię, rząd nie ufa, że prawnicy zgłoszą wszystkie swoje dochody, więc nawet jeśli twój prawnik jest „włączony”, nadal musisz wysłać im formularz 1099, jeśli zapłacisz im więcej niż 600.
• w-9 jest twoim „najlepszym przyjacielem”. Niektórzy z was mogą być sfrustrowani brakiem informacji potrzebnych do wystawienia formularza 1099., Jedną z najmądrzejszych procedur, które właściciel firmy może wdrożyć, jest zażądanie w-9 od dowolnego dostawcy, którego oczekujesz, że zapłacisz więcej niż 600 USD, zanim je zapłacisz. Używanie tego jako normalnej praktyki biznesowej da ci informacje pocztowe sprzedawcy, numer identyfikacji podatkowej, a także wymagać od nich wskazania, czy są korporacją, czy nie (oszczędzając ból głowy wysyłając im 1099 w przyszłym roku). Możesz pobrać W – 9 tutaj.
• procedura. Niestety, nie można po prostu przejść do www.irs.gov i pobrać kilka formularzy 1099 i wysłać je do swoich dostawców przed terminem., Formularz jest „wstępnie wydrukowany” w trzech egzemplarzach przez Urząd Skarbowy. W związku z tym musisz zamówić formularze z urzędu skarbowego, odebrać je w centrum obsługi IRS lub mam nadzieję, że złapiesz je, dopóki zapasy trwają z poczty lub innego gniazdka.
• termin płatności. Podatnicy są zobowiązani do wydania i wysłania wszystkich formularzy 1099-NEC, 1099-MISC, 1099-DIV ,1099-INT i 1099-R (do tych, którzy zapłacili więcej niż $600 w 2020) nie później niż 1 lutego tego roku (z powodu 31 stycznia wypada w weekend).
• Deadline to IRS for 1099-NEC…to nowa zasada – Uwaga!!, Teraz właściciele firm muszą skompilować wszystkie swoje formularze 1099-NEC i towarzyszące im formularze 1096 i wysłać je do urzędu skarbowego lub złożyć je elektronicznie do urzędu skarbowego do 1 lutego (nie do końca lutego-stara zasada). Ponadto, w zależności od prawa stanowego, może być również konieczne złożenie 1099-NEC ze stanem. Brzmi fajnie, prawda? (To jest, gdzie delegowanie zadania do swojego księgowego naprawdę przychodzi pomocne).
• , W przypadku formularzy 1099-MISC, 1099-DIV, 1099-INT i 1099-R właściciele firm muszą skompilować wszystkie 1099 i wysłać je (jeśli zdecydujesz się użyć poczty) do IRS z formularzem 1096 do 1 marca tego roku (z powodu 28 lutego wypadającego w weekend). Jeśli chcesz złożyć wniosek elektronicznie, możesz zebrać wszystkie te same dokumenty i złożyć je elektronicznie do 31 marca.
• nie zapomnij o Stanach (przepraszam). I dodajmy, że istnieje wiele państw, które mają wymagania dotyczące formularza 1099, a zwłaszcza 1099-NEC., Stany te wymagają, aby złożyć 1099-NEC z nimi-CA, DE, HI, KS, MA, MT, NJ, OH, OK, OR, PA, RI, VT i WI. Pamiętaj, aby potwierdzić zasady i terminy, jeśli działasz w stanie, w którym jest to wymagane.
• czy muszę złożyć wniosek elektronicznie? Jeśli masz więcej 250 formularzy 1099, musisz złożyć je elektronicznie. Jeśli jesteś do tego zobowiązany i nie zastosujesz się do tego i nie masz zatwierdzonego zrzeczenia się, możesz podlegać karze w wysokości do 100 USD za zwrot za brak złożenia elektronicznego wniosku, chyba że ustalisz uzasadnioną przyczynę., Teraz nadal możesz „wybrać” składanie elektronicznie, jeśli masz mniej niż 250 formularzy i jest to dla ciebie łatwiejsze. Możesz jednak złożyć do 250 zwrotów na papierze; te zwroty nie będą podlegać karze za niezłożenie ich w formie elektronicznej.
• a co z zagranicznymi pracownikami? Ponadto, jeśli zatrudniasz obywatela spoza USA, który wykonuje jakąkolwiek pracę na terenie Stanów Zjednoczonych, musisz wydać mu formularz 1099-NEC. Jeśli nie są obywatelem i wykonują całą swoją pracę poza USA, nie jesteś zobowiązany do wydania 1099-NEC., Jednak twoim obowiązkiem jest sprawdzenie, czy pracownik (1) jest rzeczywiście obywatelem spoza USA i (2) wykonywał całą pracę w Stanach Zjednoczonych lub poza nimi. W tym celu, w przyszłości możesz chcieć, aby ten zagraniczny pracownik wypełnił, podpisał i wrócił do Ciebie Formularz W-8BEN.

Idąc dalej w tym roku, upewnij się, że otrzymasz formularz W-9 od wszystkich sprzedawców, zanim będą mogli otrzymać zapłatę. Jeśli chcą dostać zapłatę „pod stołem” …powiedz im, żeby przeprowadzili się do innego kraju i powiedzieli: „dziękuję za płacenie podatków i zapewnienie dróg dla mnie i obrony narodowej!!,”Otrzymanie od nich w-9 zapewni Ci ostateczny podatek-Odpisz i na pewno zaoszczędzisz wiele bólów głowy w styczniu, abyś nie musiał śledzić ich adresów mailowych lub EINs. (Patrz tutaj instrukcje dla W-9).

jakie są kary w przypadku przekroczenia terminu?

jak już wspomniałem wyżej, kary za niezłożenie poprawnego 1099 mogą się szybko sumować i wahać się od 50 do 110 USD za formularz w zależności od tego, jak długo minął termin., Co więcej, jeśli IRS może udowodnić, że firma celowo zlekceważyła wymóg dostarczenia prawidłowego Oświadczenia odbiorcy, podlegają one minimalnej karze w wysokości $550 za oświadczenie, bez maksimum!

• Facebook

LinkedIn