jeśli jesteś obywatelem USA mieszkającym za granicą, podatki są nadal coś do rozważenia, nawet jeśli może to być kuszące, aby myśleć, że udało Ci się uniknąć wspólnego pośpiechu statesside, który pochodzi z składania federalnego zeznania podatkowego w kwietniu. Jednak, wbrew powszechnemu przekonaniu, nadal jesteś zobowiązany do złożenia federalnego zeznania podatkowego USA, nawet jeśli przyjmiesz miejsce zamieszkania w nowym kraju. W tym poście wyjaśnimy dlaczego.,
Opodatkowanie oparte na obywatelstwie: Dlaczego Amerykanie mieszkający za granicą nadal płacą podatki USA
można śmiało powiedzieć, że Stany Zjednoczone przyjmują stosunkowo unikalne podejście, jeśli chodzi o opodatkowanie dochodów indywidualnych.
dla krajów, które opodatkowują dochody – kraje takie jak Monako i katar, na przykład, w ogóle nie opodatkowują dochodów – istnieją dwa ogólnie stosowane systemy: opodatkowanie oparte na terytoriach i opodatkowanie oparte na rezydencjach.
w terytorialnym systemie podatkowym kraje takie jak Singapur i Liban opodatkowują osoby fizyczne tylko od dochodów ze źródeł uzyskanych wewnątrz granic kraju., W ramach opodatkowania opartego na miejscu zamieszkania, kraje takie jak Niemcy i Francja opodatkowują swoich mieszkańców od wszystkich dochodów uzyskiwanych zarówno ze źródeł lokalnych, jak i zagranicznych. W przypadku nierezydentów w tych krajach opodatkowany jest wyłącznie dochód uzyskany lokalnie, podobnie jak system terytorialny.
czy obywatele amerykańscy mieszkający za granicą muszą płacić podatki?
podczas gdy prawie wszystkie z 244 suwerennych terytoriów stosują opodatkowanie terytorialne, Rezydencyjne lub w ogóle nie podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym, istnieją dwa kraje, Stany Zjednoczone i Erytrea, które mają systemy opodatkowania oparte na obywatelstwie.,
Jeśli jesteś Amerykaninem mieszkającym za granicą, oznacza to, że jako obywatel USA musisz złożyć federalną deklarację podatkową USA i zapłacić podatki USA bez względu na to, gdzie mieszkasz w tym czasie. Innymi słowy, podlegasz tym samym zasadom dotyczącym opodatkowania dochodów, co ludzie mieszkający w Stanach Zjednoczonych. To odpowiada na pytanie: czy obywatele amerykańscy mieszkający za granicą muszą płacić podatki?
Ile płacę podatków, jeśli pracuję za granicą?
w amerykańskim systemie podatkowym dochód zagraniczny jest opodatkowany tą samą krańcową stawką, co każdy dochód uzyskany w kraju., każdy z następujących progów minimalnych:
- dla obywateli składających wniosek jako singiel: $12,400
- dla obywateli składających wniosek jako małżeństwo razem: $24,800
- dla obywateli składających wniosek jako małżeństwo osobno: $5
- dla obywateli zgłaszających się jako samozatrudnieni: $400
- dla głowy gospodarstwa domowego: $18,650
dlatego nawet jeśli nie mieszkałeś w USA w dowolnym momencie w ciągu roku i zarobiłeś wszystkie swoje dochody na obcym terytorium, IRS nadal oczekuje, że złożysz zeznanie podatkowe., Ponadto, może być również zobowiązany do złożenia deklaracji podatkowej państwa w zależności od tego, gdzie mieszkał przed przeprowadzką za granicę. Może to dodatkowo skomplikować pytanie, ile podatków płacę, jeśli pracuję za granicą.
unikanie podwójnego opodatkowania dochodów zagranicznych
jedną z kwestii, która pojawia się w tym systemie podatkowym, jest to, że osoba fizyczna może teoretycznie być podwójnie opodatkowana od osiągniętych dochodów – zarówno przez kraj jej obecnego zamieszkania, jak i Stany Zjednoczone. Ten scenariusz jest szczególnie istotny dla Amerykanina mieszkającego za granicą w pełnym wymiarze czasu pracy, który może kwalifikować się jako rezydent w innych lokalnych systemach podatkowych.,
aby uniknąć tych negatywnych konsekwencji, Amerykański kodeks podatkowy zawiera przepis o nazwie foreign earned income exclusion (FEIE). Zgodnie z FEIE 2020, emigranci mogą wyłączyć $107,600 ($108,700 dla 2021) dochodów uzyskanych za granicą z obowiązku podatkowego w USA.
innym przepisem pomagającym złagodzić podwójne opodatkowanie jest zagraniczna ulga podatkowa. W tym przypadku Amerykanie uzyskujący dochody na arenie międzynarodowej mogą zmniejszyć swój obowiązek podatkowy w USA poza granice FEIE, jeśli zapłacili lub naliczyli podatek na rzecz zagranicznego rządu., To, co sprawia, że przepis ten jest złożony, to fakt, że dotyczy tylko niektórych rodzajów dochodów, a istnieją wyjątkowe względy związane z każdym obcym krajem.
co jeszcze jest wymagane dla amerykańskich podatków mieszkających za granicą?
jeśli chodzi o złożenie zeznań podatkowych w USA, oprócz uzyskanych dochodów musisz zgłosić więcej pozycji. IRS wymaga również ujawnienia zagranicznych kont i aktywów, które przekraczają określony próg wartości. Nawet twoje składki emerytalne na zagranicznych kontach emerytalnych – które mogą wydawać się odroczone podatkiem-mogą być opodatkowane!,
szczególnie jeśli chodzi o składanie podatków za granicą, ważne jest, abyś był świadomy wszystkiego, co musisz zgłosić w swoim zgłoszeniu.
masz konkretne pytania związane z zeznaniem podatkowym w USA?
możemy pomóc! Nasz dedykowany zespół agentów CPA i IRs posiada specjalistyczną wiedzę podatkową expat, aby pomóc obywatelom USA mieszkającym za granicą. Podatki i przepisy mogą być skomplikowane – ale możemy pomóc w nawigacji federalnych deklaracji podatkowych w sposób, który ma sens dla każdej indywidualnej sytuacji-skontaktuj się z nami już dziś.
Dodaj komentarz