Getty
rośnie liczba samozatrudnionych Amerykanów. Według Gallupa pod koniec 2019 r. prawie 30% amerykańskich pracowników prowadziło działalność na własny rachunek. Pandemia koronawirusa tylko przyspieszyła tendencję do samozatrudnienia.,
Praca dla siebie nie oznacza jednak, że musisz przegapić ulgi podatkowe, które zwykli pracownicy otrzymują ze standardowych planów emerytalnych w miejscu pracy. Masz dwie doskonałe opcje: plany Sep IRAs i Solo 401 (k). Obie oferują podobne korzyści, ale ich kilka kluczowych różnic może sprawić, że jedna będzie dla ciebie lepsza.
Co To jest SEP IRA?
Kongres utworzył w 1978 roku uproszczone pracownicze Indywidualne Konto Emerytalne (SEP IRA), aby rozszerzyć koncepcję IRA na małe firmy. Termin emerytura w tym przypadku jest nieco archaiczny—SEP IRA nie jest programem określonych świadczeń., Zamiast tego, pozwala samozatrudnionym i małym firmom oraz ich pracownikom korzystać z prostych, uprzywilejowanych podatkowo kont emerytalnych podobnych do osobistych indywidualnych kont emerytalnych (IRAs).
Sep IRAs są dostępne w większości głównych firm brokerskich i łatwe w konfiguracji. W przeciwieństwie do tradycyjnego planu 401 (k), Sep IRAs ma niewiele lub nie ma kosztów administracyjnych. Firmy zatrudniające tylko jednego pracownika mogą skorzystać z Sep IRAs, co oznacza, że mogą być dobrym wyborem dla samotnych przedsiębiorców lub pracowników gig.,
co najważniejsze, Sep IRAs oferują bardziej hojne ulgi podatkowe niż osobiste IRAs. W niektórych przypadkach odliczenie podatku dla IRA SEP może być prawie 10 razy większe niż IRA.
uprawnienia SEP IRA i limity składek
każda firma z jednym lub więcej pracowników jest uprawniona do SEP IRA, w tym pracowników zewnętrznych i niezależnych wykonawców. Obejmuje to osoby samozatrudnione, firmy jednoosobowe, LLP, korporacje C i korporacje S.,
jest jedna kluczowa cecha Sep IRAs, która odróżnia je od Solo 401(k)s: tylko pracodawca może dokonywać wpłat na konto SEP IRA. Pracownicy nie mogą wnosić własnych składek, chociaż jednoosobowy przedsiębiorca lub osoba prowadząca działalność na własny rachunek – która w rzeczywistości jest zarówno pracodawcą, jak i pracownikiem—może wnosić składki działając jako pracodawca.
maksymalna składka SEP IRA wynosi mniej niż 25% skorygowanego zysku netto lub 57 000 USD w 2020 r. (58 000 USD w 2021 r.)., Biorąc pod uwagę zwolnienia, wychodzi to na około 20% zarobków dla osób samozatrudnionych, obliczonych na podstawie publikacji IRS 560. Oznacza to, że osoba samozatrudniona poniżej 50 z rocznym zyskiem netto w wysokości $100,000 może wnieść w sumie $18,587 do SEP IRA. W szczególności, ponieważ składki pracownicze nie są dozwolone, Sep IRAs nie zezwalają na nadrabianie zaległości dla osób 50 lub starszych.
środki wpłacone do SEP IRA są w pełni odliczane od podatku do limitów IRS, co daje przedsiębiorstwu lub osobie prowadzącej działalność na własny rachunek obniżenie dochodu podlegającego opodatkowaniu., Dla pracowników, którzy nie płacą podatków u źródła i martwią się o rachunek podatkowy na koniec roku, odliczenie może naprawdę pomóc.
Co To jest Solo 401(k)?
Solo 401(k) to zasadniczo plan 401 (k) przeznaczony dla osób fizycznych. Plan może być również określany jako indywidualny 401(k) lub jednoosobowy 401(k).
ten korzystny z podatku plan emerytalny jest zasadniczo ograniczony do osób prowadzących działalność na własny rachunek, chociaż małżonkowie, którzy pracują dla nich co najmniej w niepełnym wymiarze godzin, mogą również kwalifikować się do udziału w jednym z nich., Jeśli prowadzisz małą firmę tylko z jednym innym pracownikiem, który nie był twoim współmałżonkiem, nie będziesz mógł zapisać się na emeryturę w solo 401 (k).
dla osób samozatrudnionych, jednak Solo 401(k) może oferować większe roczne składki i większe odliczenia podatkowe niż SEP IRA, w zależności od dochodów. Plany Solo 401 (k) pozwalają również na dokonywanie wpłat Roth po opodatkowaniu.,
uprawnienia Solo 401(K) i limity składek
oto trudna część: ponieważ właściciel Solo 401(k) działa zarówno jako pracodawca, jak i pracownik, oba rodzaje składek mogą być wnoszone—a to oznacza, że większość pracowników może wnieść więcej i otrzymać wyższą ulgę podatkową. To dlatego, że jako pracownik mogą wnieść wkład do $19,500, ale jako pracodawca mogą dodać do tego do 25% swoich skorygowanych dochodów, aby uzyskać maksymalny całkowity wkład w wysokości $57,000 w 2020 i $58,000 w 2021.,
w powyższym przykładzie 100 000 USD nasz hipotetyczny pracownik poniżej 50 lat z rocznym zyskiem netto w wysokości 100 000 USD może wnieść całkowity wkład do 38 087 USD. Z tej całkowitej składki, $19,500 byłoby odroczenie wynagrodzenia jako pracownika, podczas gdy $18,587 byłoby wkład w zysk jako pracodawca. Gdyby ten sam pracownik miał 50 lub więcej lat, mogliby dodać 6500 dolarów do tej sumy.,
Wymagania kwalifikacyjne są dość proste: każdy, kto generuje zyski netto z jednoosobowej działalności gospodarczej, LLC lub innej organizacji biznesowej, może otworzyć solo 401 (k), o ile nie ma pracowników poza współmałżonkiem.
kto powinien wybrać Solo 401(k) zamiast SEP IRA?
konwencjonalna mądrość dotycząca Solo 401 (k) vs SEP IRA jest taka, że osoby samozatrudnione powinny wybrać Solo 401 (k), ponieważ w większości przypadków potencjalne oszczędności podatkowe są wyższe.,
„podstawowym pytaniem, które wielu podatników zadaje decydując się na SEP i Solo 401(k), jest” jaka jest maksymalna kwota, jaką mogę wnieść?”W większości przypadków Solo 401K pozwala na większy wkład i odliczenie podatku, zwłaszcza w przypadkach, gdy dochód osoby samozatrudnionej jest ograniczony”, mówi Dave Cherill, certyfikowany księgowy publiczny (CPA) i członek Komitetu Wykonawczego osobistego planowania finansowego Amerykańskiego Instytutu CPAs.
ale to nie jedyny powód, aby wybrać Solo 401(k)., Solo 401 (k)S oferuje również funkcje bardziej na równi z innymi sponsorowanymi przez pracodawcę planami emerytalnymi, których brak w Sep IRAs: możesz na przykład ogólnie wziąć pożyczkę ze swojego Solo 401 (k) równą mniejszej wartości 50 000 USD lub 50% salda konta. Solo 401 (k)S oferuje również składki wyrównawcze dla osób w wieku 50 lat i starszych, a także opcję Roth, która pozwala płacić podatek dochodowy teraz w zamian za wolne od podatku wypłaty na emeryturę.
„powiedziałbym, że największą korzyścią ze wszystkich jest opcja Roth”, mówi Desmond Henry, certyfikowany planista finansowy (CFP) z siedzibą w Topeka, Kan., „Dla kogoś, kto jest wysoko zarabiający, Solo ma sens ze względu na opcję Roth.”
konta Solo 401(k) oferują również nieco większą elastyczność w wyborze inwestycji, mówi Henry. „Jeśli chcesz zainwestować w alternatywną przestrzeń, możesz to zrobić w Solo 401 (k)…jak kryptowaluty, ubezpieczenia na życie, metale”, mówi.
kto powinien wybrać SEP IRA zamiast Solo 401(k)?,
Kiedy przed drzwiami Henry 'ego ląduje świeżo upieczony przedsiębiorca lub pracownik koncertowy i pyta, czy otworzyć SEP IRA, czy Solo 401 (k), zadaje jedno pytanie:” Czy masz jakieś plany zatrudnienia pracownika, nawet w przyszłości?”Jeśli odpowiedź brzmi być może, kieruje je w kierunku SEP IRA, które mogą być wykorzystane do finansowania emerytur pracowniczych.
zatrudnianie tylko jednego pracownika do swojej firmy w przyszłości—poza współmałżonkiem—wyeliminowałoby Solo 401(k) jako opcję. Przejście z Solo 401(k) na SEP IRA w przyszłości może być dużym kłopotem, ostrzega Henry.,
przedsiębiorcy, którzy idą z SEP IRA z powodu potencjalnych przyszłych pracowników, mają jeszcze jedną ważną uwagę: wszystkie składki pracownicze muszą stanowić taki sam procent wynagrodzenia. Na przykład przedsiębiorca, który chce umieścić 10% swoich dochodów netto w ich SEP IRA musi umieścić 10% wynagrodzenia pracownika w ich SEP IRA, zbyt.
ale nawet w niektórych przypadkach, gdy zatrudnianie pracowników po prostu nie jest w kartach, Henry czasami radzi samozatrudnionym wybrać SEP IRA., Uproszczone są w ich nazwie nie bez powodu: według Henry ' ego mogą być łatwiejsze do skonfigurowania niż plany Solo 401(k) i są szerzej dostępne.
W Vanguard, na przykład, plany SEP IRA można skonfigurować online, podczas gdy konta Solo 401(k) wymagają połączenia telefonicznego.
„każda sytuacja jest inna, a osoba powinna ocenić opcję, która jest najlepsza dla jej celów finansowych, ale jest trochę prawdy w tym, że SEP jest łatwiejsze do otwarcia” – mówi Cherill. „W rzeczywistości większość podatników może po prostu otworzyć konto SEP online w swojej firmie maklerskiej i zarządzać nim samodzielnie.,”
Jak otworzyć SEP IRA
prawie wszystkie firmy maklerskie oferują Sep IRAs, a w większości przypadków można je otworzyć online. Wymagana jest formalna pisemna umowa, znana jako formularz IRS 5305-SEP, ale Dom Maklerski Zwykle się tym zajmie. Opłaty za otwarcie i opłaty roczne są często zerowe. Jednym z wyjątków jest Vanguard, który pobiera 20 dolarów rocznie, ale firma zrzeka się opłaty za salda kont w wysokości ponad 10 000 dolarów.
możesz skorzystać z ulg podatkowych SEP IRA za dany rok podatkowy, otwierając konto przed upływem rocznego terminu składania zeznań podatkowych do 15 kwietnia.,
otwierając konto należy pamiętać o minimalnych wymaganiach inwestycyjnych i opcjach inwestycyjnych. Podczas gdy Sep IRAs zwykle mają szerszy zakres możliwości wyboru niż konta 401 (k), wybory są bardziej ograniczone niż te dostępne na standardowym rachunku maklerskim.
Jak otworzyć Solo 401(k)
otwarcie Solo 401(k) może być nieco trudniejsze i bardziej czasochłonne. Większość głównych brokerów oferuje instrukcje krok po kroku na swoich stronach internetowych. Będziesz potrzebował numeru identyfikacyjnego pracodawcy, który możesz uzyskać w urzędzie skarbowym, jeśli jeszcze go nie masz.,
plany Solo 401(k) muszą zostać ustalone do końca roku kalendarzowego, aby móc skorzystać z ulg podatkowych za ten rok podatkowy.
opłaty roczne, minima kont i opcje inwestycyjne mogą się znacznie różnić w planie Solo 401(k). Można znaleźć powierników, którzy pozwolą na nietradycyjne inwestycje, takie jak nieruchomości lub nawet Bitcoin, ale nie wszyscy dostawcy na to pozwalają.
Dodaj komentarz