Zaktualizowano dla 2019 – 2020
twierdząc, że uzasadnione odliczenia to ważna strategia podatku dochodowego dla małych firm. Legalnie odpisując pewne wydatki związane z prowadzeniem firmy, Twoja firma może być winna mniej podatków-czasami znacznie mniej. Dlatego poniższa lista najczęstszych ulg podatkowych dla małych firm jest tak ważna.
skorzystaj z tej listy ulg podatkowych dla małych firm, aby przygotować zeznanie podatkowe. Ponadto, użyj tej listy do planowania na przyszłość., Na przykład doświadczony właściciel małej firmy przeprowadzi prognozy dotyczące możliwych odpisów podatkowych, aby określić, ile zapłacić w szacowanych podatkach kwartalnych. Prognozy mogą również pomóc w podjęciu decyzji, czy przesunąć pewne wydatki na przyszły rok, czy wydać je w bieżącym roku, aby zrównoważyć przewidywane wysokie dochody.
Nasza lista top 25 opiera się na danych IRS pokazujących odpisy powszechnie podejmowane na powroty jednoosobowej działalności gospodarczej przy użyciu harmonogramu C., Inne rodzaje podmiotów-korporacje C, korporacje S, spółki osobowe i spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC)-również domagają się podobnych odpisów, chociaż niektóre podmioty mają nieco inne zasady. Poniższa lista ma zastosowanie do większości małych firm, niezależnie od struktury działalności.
najlepsze ulgi podatkowe dla małych firm
aby można było odliczyć, IRS mówi, że koszt biznesowy musi być zwykły (powszechny w branży lub handlu, taki jak oprogramowanie) i konieczny (potrzebny do prowadzenia działalności, taki jak zaopatrzenie). Wydatki muszą być na cele biznesowe, a nie osobiste., Poniższe wydatki spełniają te wymagania. Oto 25 najlepszych ulg podatkowych dla małych firm:
wydatki na samochód i ciężarówkę
większość firm korzysta z pojazdu, takiego jak samochód, lekka ciężarówka lub van. Odjąć koszt eksploatacji pojazdu dla działalności gospodarczej tylko wtedy, gdy masz zapisy, aby udowodnić wykorzystanie biznesowe.
możesz wyeliminować potrzebę prowadzenia ewidencji konkretnych kosztów (np. benzyny, wymiany oleju), jeśli polegasz na standardowej stawce przebiegu ustalanej przez IRS każdego roku, zamiast odliczać rzeczywiste nakłady., Niezależnie od tego, czy odliczasz rzeczywiste koszty, czy korzystasz ze standardowej stawki kilometrowej za przejechaną milę, nadal musisz rejestrować liczbę mil i cel. Zobacz standardową stawkę milową IRS 2020.
wynagrodzenia i wynagrodzenia
wypłaty na rzecz pracowników, w tym wynagrodzenia, wynagrodzenia, premie, prowizje i świadczenia dodatkowe podlegające opodatkowaniu, podlegają odliczeniu od kosztów działalności gospodarczej.
płatności dla indywidualnych właścicieli, partnerów i członków LLC nie są wynagrodzeniami (tj. nie podlegają odliczeniu kosztów biznesowych), ponieważ ci właściciele nie są pracownikami., Jednak w korporacji C lub korporacji S właściciel może zostać wyznaczony jako pracownik i otrzymać wynagrodzenie, jeśli właściciel wykonuje więcej niż drobne usługi.
praca kontraktowa
wielu właścicieli małych firm korzysta z freelancerów lub niezależnych wykonawców, aby zaspokoić swoje potrzeby związane z pracą. Koszt takiej pracy kontraktowej można odliczyć. Pamiętaj, aby wydać formularz 1099-MISC do każdego takiego wykonawcy otrzymującego $ 600 lub więcej od Ciebie w roku., Jeśli płatność jest dokonywana na rzecz Wykonawcy za pośrednictwem karty kredytowej lub PayPal, to do procesora należy wystawienie niezależnym wykonawcom formularza 1099-K, ale możesz wysłać swój 1099-MISC w celu ochrony osobistej.
należy pamiętać, że w przypadku usług wykonywanych przez niezależnych wykonawców w 2020 r.i Później formularz 1099-NEC zastępuje 1099-MISC.
Materiały eksploatacyjne
koszty artykułów używanych w małej firmie (np. materiały czyszczące do usługi sprzątania), a także opłaty pocztowe, Są w pełni odliczane., Ponadto, jeśli zdecydujesz się skorzystać z bezpiecznej przystani de minimis pozwalającej na odliczenie kosztów majątku rzeczowego (np. tabletki, odkurzacze), a nie amortyzację, przedmioty są traktowane jako materiały i materiały nieprzewidziane. Są to koszty biznesowe podlegające odliczeniu przy zakupie lub dostarczeniu klientom, w zależności od tego, co nastąpi później.
amortyzacja
w niektórych przypadkach możesz odpisać pełny koszt pewnej nieruchomości, którą kupiłeś do użytku biznesowego, w roku podatkowym, w którym ją kupiłeś. Obejmuje to odliczenie w sekcji 179, która umożliwia odliczenie pełnego kosztu zakupu sprzętu do określonego limitu w dolarach (1 020 000 USD w 2019 r.; 1 040 000 USD w 2020 r.). Niektóre inne ograniczenia mają również zastosowanie do odliczeń z sekcji 179.
dodatkowo istnieje tzw. odpis amortyzacyjny, czyli inny rodzaj odpisu w roku, w którym są ponoszone koszty., Limit amortyzacji premii wynosi 100% dla nieruchomości użytkowej nabytej i oddanej do użytku w 2019 r. (a także w 2020 r.).
innym sposobem ubiegania się o odpis na nieruchomość gospodarczą jest amortyzacja. Amortyzacja oznacza odliczenie od podatków pewnej ulgi każdego roku, która rozkłada koszty dla celów odpisu podatkowego. Amortyzacja jest obliczana w oparciu o metodę zatwierdzoną przez IRS do przydzielania określonej kwoty kosztów każdego roku w czasie, na przykład 10 lat.
nie należy pomijać pozostałych odpisów amortyzacyjnych z lat ubiegłych., Sprawdź stare zwroty dla możliwości amortyzacji.
wynajem nieruchomości biznesowej
w pełni odlicz koszty wynajmu powierzchni dla Twojej firmy. Wynajem może obejmować Biuro, Butik, witrynę sklepową, fabrykę lub inny rodzaj obiektu.
usługi komunalne
w pełni odlicz energię elektryczną dla swojego obiektu. Inne wydatki na media obejmują opłaty za telefon komórkowy.
jedno ograniczenie: nie możesz ubiegać się o odliczenie kosztów pierwszej linii stacjonarnej do domu, jeśli ubiegasz się o odliczenie z home office i masz telefon stacjonarny., Claim a second line as a deduktable utility cost.
Inne Podatki
niektóre podatki podlegają odliczeniu od federalnych podatków dochodowych. Ogólnie można odliczyć podatki od nieruchomości, podatki od nieruchomości osobistych. Licencje i opłaty regulacyjne są również uważane za podatki przez przepisy IRS w tym celu.
Jednak właściciele firm prowadzących działalność na własny rachunek nie mogą ubiegać się o odliczenie od działalności gospodarczej połowy podatku od pracy na własny rachunek., Zamiast tego właściciele powinni odnotować to jako korektę dochodu brutto od ich osobistego zwrotu 1040 i użyć harmonogramu SE.
właściciele podmiotów przejazdowych nie mogą traktować państwowych i lokalnych podatków dochodowych jako odpisów z działalności gospodarczej. Są to osobiste odliczenia podatkowe dla podatków. Stanowe i lokalne podatki dochodowe można odliczyć tylko zgodnie z harmonogramem a formularza 1040 lub 1040-SR (A Dla 2018 do 2025, podlegają limitowi 10 000 USD dla wszystkich podatków stanowych i lokalnych).,
ubezpieczenie
koszty polisy ubezpieczeniowej właściciela firmy, ochrony przed nadużyciami, ubezpieczenia przeciwpowodziowego na terenie firmy, ochrony przed cyberbezpieczeństwem i ubezpieczenia kontynuacji działalności są w pełni odliczane.
w przypadku ubezpieczenia zdrowotnego należy zwrócić uwagę na dwie zasady. Mała firma może kwalifikować się do ubiegania się o ulgę podatkową do 50% składek płaconych za pracowników(ulga jest lepszą ulgą podatkową niż odliczenie)., Ponadto koszt ubezpieczenia zdrowotnego dla osób samozatrudnionych i akcjonariuszy korporacyjnych więcej niż 2% s nie jest odliczeniem biznesowym. Zamiast tego składki ubezpieczeniowe są odliczane od osobistego zwrotu właściciela.
naprawy
koszt zwykłych napraw i konserwacji nieruchomości jest w pełni odliczany. Z drugiej strony koszty, które zwiększają wartość nieruchomości, są zwykle kapitalizowane i odzyskiwane poprzez amortyzację. Jednak różne zasady bezpiecznej przystani pozwalają na natychmiastowe odliczenie w każdym przypadku. Twój doradca podatkowy może wyjaśnić zasady bezpiecznej przystani.,
prowizje i opłaty
prowizje i opłaty, które płacisz, są w pełni odliczane od podatku. Możesz być zobowiązany do zgłoszenia ich na formularzu 1099-różne za 2019 r. (formularz 1099-NEC dla płatności w 2020 r.) (patrz punkt #3).
jednak prowizje płacone w związku z zakupem nieruchomości nie podlegają odliczeniu. Prowizje od nieruchomości są dodawane do podstawy nieruchomości i są zwykle odzyskiwane poprzez amortyzację.
Podróże
Jeśli ty lub pracownicy podróżują służbowo, koszt transportu (np. przelot) i zakwaterowania można w pełni odliczyć., Aby ubiegać się o odliczenie z tytułu podróży, musisz uzasadnić cel biznesowy. Nie zapomnij o przypadkowych kosztach podróży, takich jak opłaty za bagaż rejestrowany lub ponadgabarytowy, napiwki i inne.
z drugiej strony lokalne koszty dojazdu do pracy zwykle pozostają nieujawnione. Dojazdy oznaczają dojazd do miejsca pracy i z niego. Dowiedz się więcej o ulgach podatkowych dla małych firm.
Reklama
w zeznaniu podatkowym możesz w pełni odliczyć zwykłe wydatki reklamowe, niezależnie od nośników reklamowych, z których korzystasz., Może to obejmować wszystko, od drukowania wizytówek po kampanie reklamowe Facebook i wszystko pomiędzy. Wydatki związane z marketingiem często należą do kategorii ” wydatki reklamowe.”
Home Office
część wydatków na home office można odliczyć jako koszt firmy. Aby ubiegać się o to odliczenie, właściciele firm muszą regularnie i wyłącznie korzystać z domu jako głównego miejsca prowadzenia działalności, miejsca spotkań lub kontaktów z klientami lub klientami lub jako oddzielnej struktury używanej w firmie.,
możesz odliczyć bezpośrednie koszty, takie jak malowanie biura domowego. Możesz również odliczyć koszty pośrednie w postaci procentu odsetek za czynsz lub hipotekę oraz podatków od nieruchomości, które odzwierciedlają procent biznesowego korzystania z miejsca zamieszkania.
możesz się obawiać, że wniosek o odliczenie z urzędu wysyła czerwoną flagę do biegłych rewidentów. Nie bój się skorzystać z tego odliczenia, jeśli się kwalifikujesz. Obecnie ponad połowa wszystkich firm w USA zgłasza się jako firmy domowe. Więc urząd skarbowy nie obejrzy odliczenia z urzędu z takim samym podejrzeniem jak w przeszłości., Czytaj więcej na temat odliczenia z urzędu.
Opłaty prawne i księgowe
możesz w pełni odliczyć opłaty księgowe. Możesz również odliczyć opłaty, które zapłaciłeś za przygotowanie zeznania podatkowego w roku kalendarzowym, a nie w roku podatkowym, do którego odnoszą się opłaty. Na przykład posiadasz korporację S, która uiściła opłaty w marcu 2018 za przygotowanie zeznania podatkowego 2017. Opłaty można odliczyć od zwrotu S-corporation za 2018 rok.
możliwość odliczenia opłat prawnych zależy od tego, do czego ich używasz., Możesz w pełni odliczyć koszty prawnika przeglądającego umowę biznesową lub leasing. Nie można jednak odliczyć kosztów obsługi zamknięcia przy zakupie nieruchomości, a następnie dodać go do podstawy nieruchomości.
posiłki
odlicz te wydatki biznesowe tylko do 50% (chociaż istnieje w pełni możliwość odliczenia posiłków). Oznacza to, że płacisz za połowę biznesowego lunchu, a Wujek Sam płaci za drugi. Możesz ubiegać się o odliczenie tylko wtedy, gdy uzasadnisz, że wydatki są przeznaczone wyłącznie na cele biznesowe.,
Wynajem maszyn i urządzeń
opłaty za dzierżawę lub wynajem przedmiotów używanych w twojej małej firmie są w pełni odliczane.
odsetki od kredytu biznesowego
większość podatników prowadzących działalność gospodarczą może odliczyć odsetki od kredytu biznesowego. Na przykład odsetki od linii kredytowej stosowanej w przedsiębiorstwie budowlanym podlegają odliczeniu. Jednak firmy ze średnimi rocznymi przychodami brutto w trzech poprzednich latach przekraczającymi 26 milionów USD w 2019 (lub 2020) muszą ograniczyć procent odsetek, które można odliczyć.,
odsetki od kredytów udzielanych przez właścicieli na zakup ich działalności są traktowane inaczej. Pamiętaj, aby odróżnić interes Biznesowy od interesu inwestycyjnego właściciela lub interesu pasywnej działalności, który nie jest odliczeniem biznesowym. Na przykład osoba fizyczna, która bierze osobistą pożyczkę na zakup udziałów w korporacji S, musi przeznaczyć wpływy z długu na aktywa biznesowe. Zakładając, że używasz aktywów w firmie, Twoje odsetki liczą się jako odliczane odsetki biznesowe.,
Jeśli niektóre aktywa obejmują inwestycje, możesz uznać część odsetek za odsetki inwestycyjne. Możesz to zaliczyć do odliczenia osobistego ograniczonego do wysokości dochodu z inwestycji netto. Jeżeli niektóre aktywa odnoszą się do działalności pasywnej, takiej jak wynajem nieruchomości, przyporządkowane odsetki liczone są jako odsetki pasywne podlegające ograniczeniu utraty działalności pasywnej.,
programy świadczeń pracowniczych i kwalifikowane Plany emerytalne
możesz odliczyć koszty programów świadczeń pracowniczych, takich jak pomoc edukacyjna i pomoc w opiece na utrzymaniu, a także składki na konta kwalifikowanych planów emerytalnych pracowników.
w przypadku osób samozatrudnionych składki na własne konta kwalifikowanego planu emerytalnego są odliczeniami osobistymi wnioskowanymi na formularzu 1040 lub 1040-SR.
odsetki hipoteczne
odlicz odsetki hipoteczne, jeśli Twoja firma jest właścicielem nieruchomości. Prawo ogranicza odsetki od osobistego zamieszkania., Nie istnieje jednak limit wielkości pożyczek dla przedsiębiorstw, od których można żądać odsetek.
wydatki biurowe
czy korzystasz z kwiatów, akwariów, prenumeraty czasopism i innych przedmiotów, aby upiększyć swoje biuro? Koszty biura podlegają odliczeniu od podatku.
Twoja działalność podatkowa w latach ubiegłych czasami przynosi odpisy w chwili obecnej. Często możesz wykorzystać przeszłe straty i wszelkie kwoty, których nie mogłeś w pełni odzyskać w poprzednim roku, aby obniżyć swój rachunek podatkowy w tym roku., Na przykład, jeśli wcześniej miałeś zły rok, nadal możesz mieć przeniesienie straty operacyjnej netto, które możesz wykorzystać do zmniejszenia obecnego dochodu podlegającego opodatkowaniu.
Sprawdź zwroty z poprzedniego roku. Poszukaj niewykorzystanych kwot do przeniesienia. Przykłady przeniesień obejmują straty operacyjne netto, straty kapitałowe, składki na cele charytatywne, odsetki od inwestycji i odliczenia z tytułu home office, które wcześniej podlegały ograniczeniu dochodu podlegającemu opodatkowaniu.
nieściągalne długi
niektóre firmy zgłaszają metodę memoriałową księgowania i posiadają niezapłacone należności lub inne długi., Firmy stosujące metodę memoriałową mogą odliczyć od podatku każdą należną ci kwotę, która jest częściowo lub całkowicie bezwartościowa.
na przykład, jeśli Twoja firma przekazała pieniądze pracownikowi, Klientowi lub sprzedawcy, a ty nie zostałeś spłacony, możesz mieć prawo do odliczenia należności nieściągalnych. Jeśli jest to zły dług biznesowy, który staje się częściowo lub całkowicie bezwartościowy, odliczysz kwotę jako zwykłe odliczenie biznesowe.,
różne wydatki biznesowe
nawet jeśli wydatek nie pasuje do żadnej z kategorii wymienionych powyżej, nadal możesz go odliczyć, o ile jest „zwykły i konieczny” dla firmy. Obejmują przedmioty, które płacisz z drobnych pieniędzy. Przykłady: czasopisma biznesowe i branżowe kupujesz w kiosku, kawę z klientem lub taksówkę do sprzedawcy. Kluczem do ich odliczenia jest posiadanie dokumentacji. Sugestia: jeśli nie możesz otrzymać paragonu, zrób zdjęcie smartfonem (z nadrukiem daty) i prowadź dziennik różnych wydatków.,
odliczenie QBI
podczas gdy właściciel małej firmy może wziąć odpis podatku osobistego na formularzu 1040 lub 1040-SR, opierasz to na przychodach z podmiotu przechodniego. Odliczenie kwalifikowanego dochodu z działalności gospodarczej (QBI) obniża efektywną stawkę podatkową zapłaconą od zysków biznesowych z osobistych zysków właścicieli. Odliczenie stanowi 20% QBI. Ale możesz znaleźć limity, aby ograniczyć lub poprzeć uprawnienia do ubiegania się o odpis. Czytaj więcej na ten temat: odliczenie dochodu kwalifikowanego.
co jeszcze mogę odliczyć jako koszt prowadzenia działalności gospodarczej?,
poniżej znajdują się drobne odliczenia podatkowe, które często są pomijane lub które mają zastosowanie w ograniczonych okolicznościach.
koszty uruchamiania-możesz odliczyć do 5000 USD w kosztach uruchamiania i 5000 USD w kosztach organizacyjnych (takich jak włączenie) poniesionych w pierwszym roku działalności — ale tylko wtedy, gdy koszty w obu przypadkach nie przekroczyły 50 000 USD. Niektórzy początkujący przedsiębiorcy mogą zdecydować się traktować koszty jako wydatki inwestycyjne (dodawane do inwestycji w firmę). Ale większość wybiera odliczenie tych kosztów, do $5,000. Pozostała kwota jest następnie amortyzowana (odliczana ratalnie) przez okres 15 lat.,
Opłaty bankowe – opłaty, które płacisz za prowadzenie konta biznesowego, dostęp do bankomatu, uzyskanie nowych czeków i inne opłaty bankowe, są w pełni odliczane. Przejrzyj wyciągi bankowe, aby zidentyfikować opłaty.
składki członkowskie – możesz odliczyć składki członkowskie od organizacji zawodowych i związanych z biznesem. Do organizacji należą izby handlowe, organizacje obywatelskie i stowarzyszenia handlowe.
Franczyza i znak towarowy – jeśli kupisz franczyzę, znak towarowy lub nazwę handlową, możesz odliczyć kwotę, którą płacisz lub ponosisz jako koszt biznesowy. Obowiązują pewne postanowienia.,
odwołania-rzeczy mogą pójść nie tak, wymuszając anulowanie planów. Na przykład, być może zarezerwowałeś podróż służbową i musiałeś ją przełożyć. Opłata za zmianę harmonogramu lotów linii lotniczych, a także depozyt hotelowy, który straciłeś, podlegają odliczeniu.
opłaty za wygodę kart kredytowych – mała firma, która korzysta z kart kredytowych, może odliczyć opłaty za wygodę pobierane przez firmy obsługujące karty. Opłata za wygodę to każde niestandardowe użycie karty kredytowej, za które sprzedawca pobiera specjalną opłatę. Może to być opłata za przyjmowanie zamówień telefonicznych.,
wydatki na edukację – zwykłe i niezbędne wydatki poniesione na koszty kształcenia i szkolenia pracowników podlegają odliczeniu. Możesz również odliczyć koszty własnej edukacji związane z Twoim handlem lub biznesem.
koszty przeprowadzki – możesz być w stanie odliczyć koszty przeprowadzki, jeśli jesteś jednoosobowym właścicielem lub osobą samozatrudnioną i musisz przenieść więcej niż 50 mil w celach biznesowych.
Internet-ogólnie można odliczyć wydatki związane z Internetem, takie jak opłaty za rejestrację domeny i koszty doradztwa dla webmasterów dla witryny firmowej.,
Sprawdź również wydatki niepodlegające odliczeniu.
Czy mogę skorzystać ze standardowego odliczenia i nadal odliczać koszty działalności gospodarczej?
tak, właściciele małych firm mogą ubiegać się o standardowe odliczenie od swoich osobistych zwrotów 1040, a także odpisywać wydatki biznesowe zgodnie z harmonogramem C.
teraz, gdy standardowe kwoty odliczenia są wyższe, mniej podatników odlicza odliczenia. Korzystanie ze standardowego odliczenia na linii 9 Twojego zwrotu 1040 staje się coraz bardziej popularne.,
jednak standardowe odliczenie jest czymś zupełnie oddzielnym od wydatków biznesowych, które są wyszczególnione osobno zgodnie z harmonogramem C.
skonsultuj się z doradcą
powyższe informacje dają ogólną odpowiedź na pytanie „co mogę odliczyć jako koszt biznesowy”. Jednak odliczenia podatkowe mogą być mylące i będziesz chciał uniknąć największych błędów podatkowych. Najlepszą praktyką jest skonsultowanie się z CPA lub innym wykwalifikowanym podatnikiem, aby dowiedzieć się, co ma zastosowanie podczas wypełniania zeznania podatkowego.
Dodaj komentarz