1099 regras para os proprietários de empresas

(actualizado 1/29/21)

nos últimos anos, houve uma série de alterações e actualizações no que respeita às regras de notificação para as misteriosas formas 1099. Eu digo “misterioso” porque muitos proprietários de negócios simplesmente adivinhar o que as regras são e muitas vezes ficar exasperado e simplesmente desistir de escolher para arquivar nada em tudo. Esta pode ser uma medida muito perigosa e resultar em sanções que podem somar-se muito rapidamente.,

As penalidades por não arquivar 1099s podem somar-se rapidamente e variar de $50 a $110 por formulário, dependendo de quanto tempo passado o prazo que a empresa emite. Na verdade, se uma empresa intencionalmente ignorar a exigência de fornecer uma declaração correta do beneficiário, ela está sujeita a uma pena mínima de US $550 por declaração, sem Máximo (mais sobre isso abaixo).agora, espero ter a tua atenção. Deixe-me quebrar o básico e fazer algumas recomendações sobre como você pode cuidar de seus 1099s.,a maior alteração deste ano é a introdução de um novo formulário denominado “1099-NEC non-Employee Compensation”. Além disso, o Título e o objectivo do formulário 1099-MISC foram alterados de rendimentos diversos para informações diversas.

• 1099-NEC. As empresas vão agora preencher o Formulário 1099-NEC para cada pessoa no decurso da empresa do pagador a quem pagaram pelo menos 600 dólares durante o ano. Este pagamento teria sido para os serviços prestados por uma pessoa ou empresa que não é empregado do pagador., (Instruções para o Formulário 1099-NEC)
• 1099-diversos. Outros pagamentos de mais de $ 600 que um pagador faz no curso da atividade do ordenante para coisas como aluguel, prêmios e prêmios, ou “outros pagamentos de renda” são reportados no Formulário 1099-MISC.

a “regra geral” é que os proprietários de empresas devem emitir um Formulário 1099-NEC para cada pessoa a quem você pagou pelo menos $600 em rendas, serviços (incluindo peças e materiais), prêmios e prêmios, ou outros pagamentos de renda. Você não precisa emitir 1099s para pagamento feito para fins pessoais., Você é obrigado a emitir relatórios 1099-NEC apenas para pagamentos que você fez no decurso de seu comércio ou negócio.além disso, não se esqueça de outras 1099 formas que podem aplicar-se a si como proprietário de uma empresa ou investidor. I provided the links to the instructions for these other types of Form 1099s.

• 1099-INT. Trata-se do formulário fiscal utilizado para comunicar os rendimentos de juros pagos por todos os “pagadores” dos rendimentos de juros aos investidores ou credores privados no final do ano (instruções 1099-INT).1099-DIV., Este formulário é normalmente usado por grandes bancos e outras instituições financeiras para reportar dividendos e outras distribuições aos contribuintes e ao IRS, se você possui e opera uma C-Corporation com acionistas, este seria o formulário para reportar pagamentos a esses investidores (instruções 1099-DIV). este formulário é utilizado para comunicar a distribuição das prestações de reforma, tais como pensões e rendas. Além disso, se você receber distribuições de um IRA auto-dirigido ou 401k, você receberá algum tipo de Formulário 1099-R. (instruções 1099-R).,

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Aqui estão as Noções básicas sobre a 1099s você deve saber como Proprietário de uma empresa

• , Que é obrigatório para enviar um Formulário 1099-NEC?, Você é obrigado a enviar o Formulário 1099-NEC para fornecedores ou sub-contratantes durante o curso normal de negócios que você pagou mais de US $600, e isso inclui qualquer indivíduo, sociedade, sociedade de Responsabilidade Limitada (LLC), Sociedade de Responsabilidade Limitada (LP), ou propriedade.quem são considerados vendedores ou subcontratantes? Essencialmente, esta é uma pessoa ou empresa que você pagou por serviços que não são um empregado.quais são as excepções?, A lista é bastante extensa, mas o mais comum é que você não precisa enviar uma 1099-NEC:
  • Fornecedores de funcionar como S ou C-Empresas (você vai encontrar o seu status quando você obter um formulário W-9…ver abaixo)
  • LLCs ou parcerias (SOMENTE se eles são tributados como um S ou C-Corp…ver novamente o W-9, abaixo)
  • Vendedores de mercadorias, frete, armazenamento ou itens semelhantes.pagamentos de rendas A ou através de agentes imobiliários (normalmente gestores de imóveis). No entanto, tenha em mente que você precisa emitir um 1099 para um proprietário que você está pagando o aluguel, a menos que eles atendam a outra exceção.,
• Não se preocupe com pagamentos de cartão de crédito e PayPal. O IRS permite que os contribuintes excluam do formulário 1099-NEC quaisquer pagamentos que você fez por cartão de crédito, cartão de débito, cartão de presente, ou rede de pagamento de terceiros, como o PayPal. (Estes pagamentos são reportados pelos emitentes de cartões e pelas redes de pagamentos de terceiros no Formulário 1099-K.)
• No entanto, o Venmo é um animal diferente. Se os proprietários de negócios estão usando Venmo para pagar aos vendedores de vez em quando, eles precisam o certifique-se e incluir esses pagamentos em seus “livros” e determinar se eles pagaram a um fornecedor mais de US $600., O Venmo não trata do 1099 por ti. O proprietário da empresa é responsável por emitir o 1099 adequado para aqueles pagos através de Venmo.os advogados ficam com a parte mais Curta. Ironicamente, o governo não confia que os advogados reportem todos os seus rendimentos, por isso, mesmo que o seu advogado esteja “incorporado”, você ainda é obrigado a enviar-lhes um Formulário 1099 se você lhes pagou mais de 600 dólares.O W-9 é o teu”melhor amigo”. Alguns de vocês podem estar frustrados por não terem a informação necessária para emitir o Formulário 1099., Um dos procedimentos mais inteligentes que um proprietário de empresa pode implementar é solicitar um W-9 de qualquer fornecedor que você espera pagar mais de US $ 600 antes de pagá-los. Usar isso como uma prática comercial normal lhe dará a informação de correio do Fornecedor, O número de identificação fiscal, e também exigir que eles indiquem se eles são uma corporação ou não (poupando-lhe a dor de cabeça de enviá-los um 1099 no próximo ano). Você pode baixar um W-9 aqui.o procedimento. Infelizmente, não se pode simplesmente ir para www.irs.gov e descarregue um monte de 1099 formulários e envie-os para os seus fornecedores antes do prazo., O formulário é” pré-impresso ” em triplicado pelo IRS. Assim, você tem que pedir os formulários do IRS, pegá-los em um centro de serviço do IRS, ou esperançosamente agarrá-los enquanto os suprimentos últimos a partir dos Correios ou algum outro outlet.prazo limite para os beneficiários. Contribuintes são obrigados a emitir e enviar todos os Formulários 1099-NEC, 1099-MISC, 1099-DIV, 1099-INT, e 1099-R (para aqueles que pagaram mais de us $600 em 2020), o mais tardar em 1º de fevereiro deste ano (devido a 31 de janeiro de cair em um fim-de-semana).esta é uma nova regra-tome nota!!, Agora, os empresários têm de compilar todos os seus formulários 1099-NEC e os 1096 que os acompanham e enviá – los para o IRS, ou arquivá-los eletronicamente com o IRS até 1 de fevereiro também (não o final de fevereiro-a velha regra). Além disso, dependendo da lei estadual, Você também pode ter que registrar o 1099-NEC com o estado. Parece divertido,certo? (É aqui que delegar a tarefa ao seu contador realmente vem em ajuda).prazos para as IRS para todos os outros 1099s., Para os formulários 1099-MISC, 1099-DIV, 1099-INT e 1099-R, os empresários devem compilar todos os 1099s e enviá-los (se você optar por usar o correio) para o IRS com um formulário 1096 até 1 de março deste ano (devido a 28 de fevereiro caindo em um fim de semana). Se você quiser registrar eletronicamente, você pode reunir todos os mesmos documentos e arquivá-los eletronicamente até 31 de Março.
• Não se esqueça dos Estados (desculpe). E adicione insulto à injúria, há um número de estados que têm requisitos para o formulário 1099 e, especialmente, 1099-NEC., Estes estados exigem que você arquive um 1099-NEC com eles-CA, de, HI, KS, MA, MT, NJ, Oh, OK, ou, PA, RI, VT, e WI. Certifique-se de confirmar as regras e prazos se você está operando em um Estado onde isso é necessário.devo arquivar electronicamente? Se você tem mais 250 formulários 1099s para arquivar, você deve arquivar eletronicamente. Se você é obrigado a fazê-lo, e não cumprir, e não tem uma renúncia aprovada, você pode ser sujeito a uma penalidade de até US $100 por retorno por falha de arquivo eletronicamente, a menos que você estabelecer uma causa razoável., Agora você ainda pode’ escolher ‘ para arquivar eletronicamente se você tem menos de 250 formulários e é mais fácil para você. No entanto, você pode registrar até 250 retornos em papel; esses retornos não serão sujeitos a uma penalidade por falha de arquivo eletrônico.e os trabalhadores estrangeiros? Além disso, se você contratar um cidadão não-americano que executa qualquer trabalho dentro dos Estados Unidos, você precisaria emitir-lhes um Formulário 1099-NEC. Se eles não são cidadãos e realizam todo o seu trabalho fora dos EUA, você não é obrigado a emitir um 1099-NEC., No entanto, é sua responsabilidade verificar que o trabalhador (1) é de fato um cidadão não-americano, e (2) realizou todo o trabalho dentro ou fora dos Estados Unidos. Para esse efeito, no futuro você pode querer que o trabalhador estrangeiro preencher, assinar, e retornar a você Formulário W-8BEN.

procedimento sugerido para 2021. Continuando este ano, certifique-se de obter um Formulário W-9 de todos os seus fornecedores antes que eles possam ser pagos. Se eles querem ser pagos ‘Debaixo da mesa’…diga-lhes para se mudarem para outro país e dizer-lhe “Obrigado por pagar impostos e fornecer estradas para mim e para a defesa nacional!!,”Obter um W-9 deles irá garantir a sua derradeira redução de impostos e certamente poupar-lhe um monte de dores de cabeça em Janeiro próximo, para que você não tenha que rastrear seus endereços de E-mail ou EINs. (Veja aqui as instruções para o W-9).

quais são as sanções se eu falhar um prazo?

Como mencionei acima, as penalidades por não preencher um 1099 correto pode somar-se rapidamente e variar de $50 a $110 por formulário, dependendo de quanto tempo passado o prazo., Além disso, se o IRS puder provar que uma empresa intencionalmente ignorou o requisito de fornecer uma declaração correta do beneficiário, eles estão sujeitos a uma pena mínima de US $550 por declaração, sem máximo!

não ignore 1099 ou o processo e ficar com o seu CPA para certificar-se de atender a prazos corretos.,

Real-life story. Eu literalmente tive um cliente anterior contatar – me este ano passado porque eles escolheram registrar seus 1099s por conta própria e não seguiu cuidadosamente as regras. Eles inadvertidamente enviados nos formulários e não arquivaram eletronicamente (ver regras abaixo sobre arquivamento eletrônico). Resultado-o IRS atingiu-os com 17 mil dólares em penalidades e a nossa única esperança era mostrar uma causa razoável para tirá-los da penalidade. * Meses depois, conseguimos ajudá-los a sair da penalidade, mas só depois de muito tempo e lágrimas derramadas.,

Se você já está atrasado na apresentação de seus formulários…você tem uma grande decisão a fazer (pensar No “Rock” no filme “O Resumo” se você ainda não viu, um clássico):

• Opção (a) a Chupa-lo e a pressa e o arquivo…MAS tenha em mente, SE esta é sua primeira hora de atraso e você pode mostrar qualquer tipo de causa razoável, a pena pode ser dispensada. Não estou a prometer nada, mas é bastante comum os criminosos da primeira vez terem um tratamento mais suave … de novo, geralmente.
• Opção (b) – O IRS irá fazê-lo pagar., Então … basicamente não arquivar e esperar que o IRS ou o estado não te auditem. Não é bom para dormir à noite e quando um dia atravessares os portões do céu.

finalmente, tenha cuidado confiando em sites apenas para economizar apenas alguns dólares. Pode custar-lhe muito se perder uma pequena regra ou procedimento. A maioria dos contabilistas tem um procedimento acessível para ajudar no arquivo e pode ser um recurso enorme. Os proprietários de negócios precisam levar este processo de arquivo a sério e levar a responsabilidade pessoal para se certificar de que eles são concluídos.,

hop around, but as you do just know our fee at Kohler & Eyre CPAs is $50 for the 1096 and $5.00 per 1099 before January 31 and $10.00 per 1099 after the deadline…so não tem de ser assim tão caro. Se precisar de apoio ou tiver perguntas, por favor contacte Maxwell Rodgers no nosso escritório para este serviço em 435-865-5866 ou envie-lhe um e-mail directamente em .para se inscrever na E-Newsletter semanal gratuita do Mark e receber o seu E-Book grátis” os 10 melhores segredos fiscais que todos devem conhecer ” visita www.markjkohler.com Mark J., Kohler é um CPA, advogado, co-apresentador do Programa de rádio “Refresh Your Wealth” e autor do novo livro “The Business Owner’s Guide to Financial Freedom – What Wall Street isn’t Telling You” e, “The Tax and Legal Playbook – Game Changing Solutions For Your Small Business Questions”. É também sócio do escritório de advogados Kyler Kohler Ostermiller & Sorensen, LLP e da empresa de contabilidade K&e CPAs, LLP.