Princípios da reforma: o que é um Roth 401(k)?

a Roth 401 (k) é uma contribuição definida plano de aposentadoria financiado por dólares pós-impostos. O plano Roth 401(k) compartilha muitas semelhanças com o plano tradicional 401 (k), embora este último seja financiado com dólares antes de impostos. A Roth 401 (k) também partilha a sua abordagem de contribuições após impostos com o plano Roth IRA., No entanto, há diferenças importantes que você deve entender entre um Roth 401 (k), um tradicional 401(k) e um Roth IRA. Vamos ver mais de perto todos os detalhes.diferenças fiscais: Roth vs Tradicional 401 (k)

impostos e quando você os Paga são fundamentais para entender a diferença entre um Roth 401(k) e um tradicional 401(k). Você contribui para uma Roth 401(k) após impostos: o imposto de renda é retido de seu salário, e então sua contribuição Roth 401(k) é depositada em sua conta. Quando você recebe distribuições qualificadas na aposentadoria, você não paga nenhum imposto de renda sobre os levantamentos.,

contraste este tratamento com um tradicional 401 (k), onde as contribuições são feitas antes de impostos. O dinheiro depositado na sua conta tradicional 401(k) é deduzido do seu salário antes que os impostos sobre o rendimento sejam retidos do seu pagamento. As contribuições antes de impostos para um tradicional 401(k) diminuem o seu rendimento tributável, reduzindo o montante que você paga em impostos hoje. Quando você toma distribuições qualificadas na aposentadoria, você deve imposto de renda sobre os levantamentos.quando pagar impostos sobre o rendimento sobre as suas 401(k) poupanças na reforma é uma consideração fundamental para decidir entre uma Roth versus a tradicional 401(k)., Pergunte a si mesmo: quando você vai estar em uma maior taxa de imposto de renda: hoje, quando você está fazendo contribuições-ou anos a partir de agora, quando você retirar dinheiro na aposentadoria?

• Se você acredita que seus impostos serão mais baixos durante a aposentadoria do que eles são agora, contribuindo para uma tradicional 401(k) pode ser uma estratégia melhor. Evite impostos mais altos hoje, e pague impostos mais baixos ao tomar distribuições.se você pensa que seus impostos de renda são mais baixos agora do que eles serão quando você levantar dinheiro de sua conta, um Roth 401(k) pode ser uma escolha melhor., Pague impostos de renda mais baixos sobre as contribuições que você faz agora, e evite mais impostos de renda mais tarde. Se você está apenas começando em sua carreira e tem um salário Baixo e uma taxa de imposto baixa, contribuindo para um Roth 401(k) pode fazer mais sentido do que para um tradicional 401(k).

outra coisa a ter em mente: se o seu empregador oferecer contribuições correspondentes a 401(k), elas devem ser depositadas numa Conta tradicional de 401(k). Mesmo que tenha optado por contribuir para uma Roth 401(k), as contribuições correspondentes da sua entidade patronal continuam a ser depositadas numa conta separada tradicional 401(k)., Você vai pagar impostos sobre as distribuições da conta financiada pelo jogo do seu empregador, mesmo enquanto suas distribuições Roth são livres de impostos.ambos os Roth 401 (k)S e tradicional 401(k) S têm os mesmos limites de contribuição: em 2020 e 2021, empregados com 50 anos ou menos podem contribuir até US $19.500, com contribuições adicionais de US $6.500 disponíveis para aforradores que serão 50 até o final do ano.,

Esses limites são cumulativos: Se você tiver mais de um 401(k) conta—por exemplo, uma Roth 401(k) e uma Tradicional 401(k), ou 401(k) contas com dois empregadores, depois de mudar de emprego—combinado contribuições para ambas as contas não podem exceder um total de us $19,500, ou us $26.000 para aqueles que são 50 anos ou mais.

O limite combinado de contribuições de empregadores e contribuições de empregados é o menor de $58.000 em 2021 ($57.000 para 2020) ou 100% da remuneração de um empregado (até um máximo de $290.000 em 2021 e $ 285.000 em 2020)., Para funcionários com mais de 50 anos, o limite combinado é de US $64.500 em 2021 e US $63.500 em 2020, incluindo a contribuição de US $6.500. Se as cotizações patronais não o levarem ao limite total das cotizações num determinado ano, alguns planos permitem-lhe efectuar cotizações não-Roth, depois de impostos, para um tradicional 401(k).

Roth 401(k) regras de retirada

Existem três tipos de retiradas de uma Roth 401(k): distribuições qualificadas, distribuições de dificuldades e distribuições não qualificadas. Cada tipo tem suas próprias regras, prós e contras.,

Você pode começar a fazer distribuições qualificadas a partir de um Roth 401 (k) uma vez que você tenha satisfeito duas condições: você tem 59 ½ anos ou mais e você tem cumprido a regra de cinco anos. Esta regra estabelece que deve ter dado a sua primeira contribuição para a conta pelo menos cinco anos antes de fazer a sua primeira retirada. Note que se você se aposentar e rolar o seu Roth 401(k) saldo em um Roth IRA que está aberto há mais de cinco anos, a exigência de cinco anos é cumprida.,

Por exemplo, se você começou a contribuir para um Roth 401(k) aos 58 anos, você teria que esperar até que você tivesse 63 anos para começar a fazer distribuições qualificadas.

existem algumas outras condições que lhe permitem retirar dinheiro do seu Roth 401 (k) devido a dificuldades, dependendo das regras do seu plano. Estes incluem:

• para pagar despesas médicas que excedam 10% do seu rendimento bruto ajustado.fica permanentemente incapacitado.se é membro de uma reserva militar chamada para o serviço activo.se deixar a sua entidade patronal aos 55 anos ou mais.,uma “decisão de reforma interna qualificada” emitida no âmbito de um divórcio ou de uma separação aprovada pelo Tribunal.além disso, se morrer, O montante total da sua Roth 401(k) pode ser distribuído aos seus beneficiários nomeados sem penalização.

  Roth 401(k) levantamentos antecipados

  pode retirar fundos da sua Roth 401(k) mais cedo sem cumprir as condições acima enumeradas—estes levantamentos são distribuições não qualificadas., Se você não tem 59½, ou você não esperou cinco anos após fazer suas primeiras contribuições, ou você não se qualifica para uma privação, você pode ter que pagar impostos de renda e uma penalidade de imposto de 10% IRS em alguma—mas não toda—do montante que você tira.esta é a parte difícil: os levantamentos antecipados devem incluir contribuições e ganhos, calculados com base na relação entre contribuições e ganhos na conta. Considere um Roth 401 (k) com um saldo de $20.000—$16.000 dos quais são contribuições e $4.000 dos quais são ganhos., Qualquer retirada antecipada desta conta incluiria, portanto, 80% de contribuições e 20% de ganhos.se o titular da nossa conta teórica aceitasse uma retirada antecipada, a parte de 80% da retirada proveniente de contribuições estaria isenta de impostos e não sujeita à penalização de 10%. Mas a parte de 20% que inclui os ganhos seria tributada como um rendimento regular, e sujeito a uma penalização fiscal de 10%.,estas regras proporcionam flexibilidade adicional para retirar dinheiro da sua Roth 401(k) em tempos de necessidade e, possivelmente, pagar menos penalidades que você pagaria por uma retirada antecipada semelhante de uma tradicional 401(k). No entanto, não é uma boa idéia desistir de suas economias de aposentadoria e ganhos em pagamentos de penalidades fiscais, e levantamentos antecipados de contas de aposentadoria deve sempre vir em último lugar em uma longa lista de alternativas.,

  Roth 401(k) necessárias distribuições mínimas

  como um tradicional 401(k), você deve começar a tomar as distribuições mínimas necessárias (RMDs) de seu Roth 401(k) em 1º de abril do ano após completar 72 anos. A quantidade de seu RMD anual é calculada com base no balanço de sua conta e sua expectativa de vida.

  ao descobrir um esquema de retirada que é o melhor para você, é uma boa idéia consultar com um consultor financeiro. Eles podem ajudá-lo a descobrir como equilibrar seus vários RMDs e taxas de retirada, bem como ajudá-lo a equilibrá-los com as prestações de segurança social.,se tiver 72 anos de idade, uma forma de evitar a RMDs é rolando o seu Roth 401(k) para um Roth IRA. No entanto, é importante notar que quando você rolar os fundos em um recém-inaugurado Roth IRA, você pode ter que esperar mais cinco anos antes de você pode começar a tomar retiradas qualificadas. Se investires os fundos num Roth IRA já estabelecido que existe há pelo menos cinco anos, não há espera.pode pedir um empréstimo ao seu Roth 401 (k)?

  Se as regras do seu plano o permitirem, pode obter um empréstimo da sua conta Roth 401 (k)., As regras para 401 (k) empréstimos são bastante uniformes uma vez que os fundos são distribuídos, mas cabe ao seu empregador decidir se eles querem oferecer este benefício ou não. Decidem igualmente quem pode beneficiar de um empréstimo de 401 k).

  há riscos envolvidos com 401(k) empréstimos. Se você for demitido ou sair enquanto o seu empréstimo está em dívida, você precisará pagar o empréstimo até o momento em que você apresentar impostos no ano após você deixar o seu emprego. Tirar partido de todas as possíveis extensões significaria que você tem até 15 de outubro do próximo ano para reembolsar o empréstimo., Caso contrário, o saldo em dívida do empréstimo é considerado como uma retirada antecipada não qualificada, sujeita à sanção fiscal de 10%.tanto a Roth 401(k)como a Roth IRAs são financiadas por contribuições após impostos. E uma vez que você tenha possuído qualquer tipo de conta por pelo menos cinco anos, você será capaz de começar a levantar dinheiro livre de impostos depois de completar 59½. Mas existem diferenças fundamentais entre estas duas contas de aposentadoria de nome semelhante que você precisa saber sobre:

  • limites de Contribuição., O limite de Contribuição de Roth IRA para 2020 e 2021 é de US $ 6.000, com contribuições extras de US $ 1.000 permitidas para aforradores que terão 50 anos ou mais até o final do ano. Como já foi referido, os limites anuais de Contribuição para os indivíduos são muito mais elevados. Além disso, você também pode ser elegível para contribuições patronais com uma Roth 401(k)—basta entender que as contribuições correspondentes devem ser depositados em uma tradicional 401(k).limites de rendimento. Há limiares de rendimento que limitam quem pode contribuir directamente para um IRA Roth., Se você é solteiro e seu rendimento bruto ajustado de 2020 modificado (MAGI) foi acima de $139.000 (ou acima de $140.000 em 2021), ou casado com Magi 2020 acima de $206.000 (ou acima de $208.000 em 2021), as contribuições diretas Roth IRA não são permitidas. As contribuições de Roth 401(k)podem ser feitas por qualquer pessoa, independentemente do rendimento.disponibilidade. Se você atender aos requisitos de elegibilidade e renda, qualquer um pode abrir um Roth IRA e contribuir até os limites legais acima descritos. Roth 401(k)S só estão disponíveis a partir de um empregador.,
  • distribuições mínimas necessárias( RMDs): quando você completar 72 anos, você deve tomar RMDs de uma Roth 401(k). Roth IRAs não tem RMDs – você pode até mesmo deixar o equilíbrio completo intocado e passar a conta para um herdeiro. (Se você herdou um Roth IRA de alguém que não um cônjuge, você pode estar sujeito a RMDs).levantamentos precoces: se é proprietário de um Roth IRA há pelo menos cinco anos, pode retirar as suas contribuições sem penalização antes dos 59 anos e meio (mas não de salário, na maioria dos casos pagaria a penalização fiscal de 10%)., Os levantamentos antecipados de uma Roth 401 (k) são mais complicados, como descrito acima.
  • 401(k) empréstimos: se você gostaria de acessar o dinheiro em seu Roth 401(k) e você não se qualifica para uma retirada antecipada, você pode obter um empréstimo de sua conta. Essa opção não está disponível com um Roth IRA.